2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题（名师系列）(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( )A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】 CCI9C9B2N10T8O7T6HC5M6E1F5H8G7V5ZQ7S10O3U7Q2T3K32、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投

2、资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCM8E2D7A2F2O9W5HZ1V5P4M6C9I3Q3ZJ2V3B5M1G5P2K23、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5N5R4I9X9N9U8HS8J9M2V3M6W8H7ZK4K2D5D7A10H4Z64、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCC5J2Z7V1W4D10D3HX2D2O7U7A2N10H2ZF3J2O4P4T4V8Y25、2010年1月1日，甲公司支

3、付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG6N3N1G9J9T7Q2HM5N1H10J

4、6C10S4W8ZF10N7H5Q7H1L8S86、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1K3W5G9

5、Y2P4G4HE2S1B5D2L7I10P2ZM5M2W4S4F6I4A77、下列关于利率期限结构的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5E7I7M9X9C3B9HL5E3N1R7K10T6Z9ZC4S7X8S10J4D8V18、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9X1Q4A2I1F3F1HV5N10U2A9X3X5A3ZX5N6Z9Q3C2H4P89、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 AC

6、H4H9E2B6J9E8N1HM6W7H1C9B9W5H7ZD5J8A9T5I3S7T610、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9Y5M3H10N7R4I10HJ4H6U6C1R7V6L2ZD3W8V2E9L2R6P111、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10V10T5E4X3R9G10HU3J8J8A8D5W2N2ZI6C5C5L6P8D4V812、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影

7、响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5N1Z9X5U7O6V2HF3F7J5B8G10U10G1ZB3Z9C1Z1P5K10I213、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7D6G10A10M10M1F9HK10W7R4C10W8E8X4ZD1I8Q6O5L1H10Y614、（ ）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3Y3Y7P1T10O5H3HK3R9G7V6W9L4C2ZV7V7X1Z1N8J6M715、我国上市公司发行证券进行再融资

8、，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8T5T8E8G8H6N4HO4R3O4A6J6V1R8ZL2X9A4U4Y8E2L316、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9A6B2O10L9E2E8HP3A8C10S9P6O1E6ZI8I3K5F8A1S5Z317、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券

9、登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCK10Q5X4Z1P4X10B3HU5G2P3O5F9G7C4ZG7Y5D2K1K1F6B418、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款

10、，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCS7E9P8A1Z9E7I9HI3S10F7H5G10W7J8ZW6K4Z10R4V6V9A319、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人

11、最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACY9S5M10K10Q2S10C3HJ7V1M10W9P3R5P2ZQ8I7I2U4F7W6F120、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、

12、B.、C.、D.、【答案】 DCJ10N7B7D6X7B4C8HH7S6G8B7B4Y9B4ZY6D6W8A8Q2K2F821、下列固定资产中，应计提折旧的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC8G5Y5Z3S2U10M2HU9O2Y6E1I10N2P6ZX5A7C3L9O2M9E922、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；1

13、5C.15；20D.10；25【答案】 CCL4U2H2Z7N10O4B5HJ6W8F6V9C9X4G8ZH9M1G1O3C2N5Q323、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1N2A6H3T3Z4X2HL9V4L7P9H7K9H9ZQ4T4Z5B4W3V6Y424、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6F10M6S3F3Y3H9HS2M8B4D5R4F2K2ZF7D10Z4L6R10I6I125、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5A

14、4W8S4A5K10G7HQ4J7K8U5N8M1N9ZJ3E9D6W6N3T4E926、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 BCH1X8W4Z9L5Z4A10HW6U10R7T7K9M7Z8ZL9B9P7E9P8P6W427、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8C5T5Y5C2A7B9HP7H4Z9O2T6H3M5ZT10T6S8W6R10O2K1028、发行可转换公

15、司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCF8Z6W10Y3S1I4P9HD2D9L10M10Q10M9M2ZC7O10P3R5B10C4N629、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.

16、某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCV3T1N4C10G10M3L8HT4I6X6B3I2G2J3ZB3O7W2U6A9E3G130、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9U9E2U2D6F9S5HV1F2V10R6K7Q3I10ZC7O1J4S8V6G6D231、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9V4S9M7P1C1E2HL3V6S8M2D9L6H10ZC9L7W8A4O6S9L532、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控

17、制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3J3G10V2H9Z1T8HA9H3N2U1V1Q6V9ZL6Y6V6D9P4N5X833、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 C

18、CP4C3P3R6L10X6N3HH6K6H10Z6P1D5V4ZB8B3S1U1S1P7L634、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C

19、.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCH

20、9B2W1D7S9D9D6HV5J2L4O1A1V9M6ZU8Y6V8V9Z7V3C1035、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9E3Y7Q9T10U3E8HE2Y2A6D7S6T8B9ZP8A2A8M1Y4G7U136、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACR7U9V4L3L6E5J1HG4G5X8Z4H7E2D3ZF7C

21、4V3Z5H2G10M637、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCB9V10G5O6I3N6I8HM3H3B9C8N6S6P4ZT2W5A10M9O2H8S738、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度

22、的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10Z4N9T7Z1I10Q4HI5X7U8I6D4P10N4ZL8S5G8I2T6O10X839、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCV2U4O7C3A5G2U3HM8P10L1Q7W5E1M7ZC7C1O9V10H2M7D1040、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2

23、D3E10R7G3O1H7HO1O4G4L3J4B6N9ZU3S9Y6O1B4U9I541、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC7F8N5V9B7S6W2HT5G6K7V5X8H8D7ZQ8T9M7E9G7V8D642、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCE4G3Z10I3P6B9K6HU8W3M8R8W3W2H9ZA7Z5E1V9Q8Q5M143、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（

24、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE2D6R4S8H1R4S7HH4L6P8R3P7Z10M4ZJ4F10F4K2L5E7G544、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8V9K1Q8P10R5G7HJ8Y2F10F7M3T9S10ZU8S10F9O9W6E7K645、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益1

25、0万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACP4M1W8G9S1Z8R5HJ7O1J1H9P9H7T1ZD8N2E7G7V4L5T146、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCZ9I7H7L9R6F10Z9HA9O10J5E8K3D7N9ZC8A1O3N1H3L3B947、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、

26、B.、C.、D.、【答案】 DCV10D2X6Z6P6T1M2HZ10R4Y7B7S7R6O4ZB5D10R5C3V9X2F248、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6X3S1G8Z3X1B2H

27、P6I9U9O4X6Q8G7ZW10T8Q5L2G7T9Q549、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3X8D10C1R1Q3J2HP1W9R9I3A4W6T6ZW10H2A8Y8O7F5S1050、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCO2G3X4A9A9H3U6HN8Q7Q9Z5Q5D1K2ZV1W2X8P3A10K5X851、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6A5W5X9Y9Y2U7HF10Z9L10T3I6Z10T3ZJ8Q2V10D9M8N2Z452

28、、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACF3N5G7X3T2W5W3HY7S1C3E2L9W9S8ZE3S10K5G3J10M7J653、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACD6B3O8G5O10V6Y5HQ6Z5N10E5U9S7O1ZI9I9H5C6P2C2K854、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司

29、的价款，下列符合要求的有( )。 A.,B.I,C.,D.,【答案】 CCY10J8K8H1X4H5X1HS1D2Y10I4T10S3A5ZJ2M7O7Y8A2I1V255、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACB9A8J4A2H7M1D1HZ10F8O9Z1E2Y7F

30、4ZB6U4L9X3Z5T7F556、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA9F3B4Y10M7R10I4HR6E4S8U2K3J6J1ZQ5H8Q8C2P6S6N657、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8S7W1E7I5S3O3HP5U5K1Z6P8B7I6ZH3P6M7V6S10M10R458、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6T2A10Q8P3O7P3HG7B3K3T3

31、Y5T6W7ZO7Y6S7F2T4C8H159、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACO8K10Y4Z2Q8I5U1HV7R5S10P3M3F7S10ZM1R6X7J5J7O5H560、个人投资者可以进行哪些债券投资 （）2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCS9H5O2P6Q3M5P5HN1D7O4S6D1Y7F3ZU2O10

32、T10I6C5S9A161、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9T2C8J7V2T10E10HY1A10G3E8Z1T1E6ZV3T3E1Z9Z3Y10D562、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10L2Q5R6C3R6S3HK4A6B9S9B9Y1W3ZY10H9M8S8U7V5A163、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、VC.、D.、【答案】 CCI10V3X9V7D7I8B10HY9I1Y5M8O5Z7T7ZD6I9F4

33、S3T10P8C1064、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4S9K7N3K1D1N1HO9X8K4R9O8C4O7ZN5G4N1D1Z9S6L465、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8E4N6L2F3Q1D6HI5P8H6D5H6A7X4ZC10T6W3J10J9D9M466、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公

34、司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7W1K9R5U8Q7J10HJ9E8G7D6P6K3S9ZD6N10X6E7W7B10R167、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9C10Z7X7G2U4B5HB4Y9V5P6N3I7T8ZN8L9I10X1C8K6K568、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY

35、1L8Q4W10J6V1A9HD10T3L5D2S4V4C9ZW9V4R9B3E10Z9X869、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5O8G3S9S7P10J2HU7Q10C2P9V9L9V9ZE1H4Z7U5Y1X6O470、公司有( )原因的，可以解散。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU7E4Z6S6O7Y1U8HI8R5C8P6L4H4C10ZK8O7O4Q4A3I2L371、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对

36、A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCQ2D3T2T4A4J8C3HB5W6C10P10T1H1H9ZN5V8T4F3Q8Q5Q972、下列

37、属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6U7C10O4V1Y7M5HV1B4H2A7B3T5F1ZQ4B10B6I1T4I8E1073、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV3N10L8H8D1L1Y8HL6K8Z8A5E9E1F10ZZ10L4Z10E8Q3B3J674、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为

38、1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCO3D6M2P10H1V6C8HT8S7W1O10O10G5V4ZO4F10Z9M7O5K7D875、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000

39、万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACS9O2B2N5T9H6M6HA1Z5G5J6R1G4Y5ZM4P5O3B5L7R9D676、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的

40、，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCZ6G10L8P10I7M10H6HN9T4S1W9C2B2F4ZJ9Y9J8C3M9X9P877、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A

41、.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACA4Y7L6C5Z3D7Q10HI2O9A3B7B10M10I1ZS6A5K10B1Y9L7H978、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10Q6V4X6H4O2U9HH2Y7B3Q8G9A1U4ZY7M2P10T4L4C9J679、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015

42、年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1C4I2L6F5V6W10HV2Y3E2T9J6Z9K10ZS10M2B1C8D2X4X780、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8F8F2F5S3Z10S10HI1O2K9Y9E1S7B9ZL6J8D8G5H5Q6P781、关于中标原则，下列说法错误的是（）。A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D.对于