2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(有答案)(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCF3K10W4U7S5D1D1HO2T6A2Z10M5I5S3ZM6P5X6X10E1J8N92、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元

2、，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACV7Z9S9I2R8G1F2HQ10S10P9U9T7L8M7ZP6Z3B3S4K1X9N53、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCO6R8B2A4W1S5X6HT3N5

3、O2M3X10A9H9ZH7N3F1A10K2Q9D24、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACY2Y3T3I3M5X3K1HP3A10R10D8P1J5U6ZJ9R5N5A9L6C1Z65、下列各项中，属

4、于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCQ8T10R1J7F9C8Q9HC5C5R2Q8U3P7K7ZN6K7G7K3T9I2K46、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次

5、收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACX10A7R9Y10P3Z9R10HM7C5M6A10T10Z4B8ZC1Q4R10W2L5M3C97、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1D4H5L2S5Z2Q5HA5H4O8M8I1W6O2ZH3T4R7D9Z1Y7T48、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。A.可转换公司债券的期限最短

6、为一年，最长为六年B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】 ACU8Y3S8V8Z2U8P1HP10Y7Q7A5Z4I8B3ZR2J7B4R1U10N2T39、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2

7、018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCE1X5V4Z5Z1L8Q10HL5S8E9E5P10V4S6ZO6B4V10F6F6X7T610、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。A.应收票据B.短期借款C.财务费用D.银行存款【答案】 ACQ2X6Z1

8、0M10N4J8Z2HN6K10X10N5J4T6Q2ZG9Q5E9O10V1F5Y611、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】 CCF1C5J3D10A5U8J10HW2Q9F5G8R10O2I4ZN2U10J5F5P7Y7L312、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10V2K2I5K6N8G3

9、HK8S1K5V9C2N9C2ZK9M9R4N2J4N8X513、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司

10、确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCJ7G6E7S4L5O3O7HY1O9P9T2C3T7T9ZZ1M2C4Q6O8Y7V614、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL10P8X2P3N6H1C9HU9B10S7F5F9F4R4ZE5X4R5V2U5M3W215、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原

11、值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.2

12、5万元E.893.75万元【答案】 BCG9A6G10R10O10J7K7HH4D9Y8O9S9W3D7ZS2Q9X7Q8B9P6U716、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 ACW7L5X8X10K9E4I2HY5T5U10R3L4U3H9ZZ6C8L9C10F4I2S217、对于企业取得长期股权投

13、资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1M2P9E4O2J10W9HO8X10Q9S6B3W8Q2ZP4Y10A1B2I6I3H318、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】 ACR1X2J8Y6H2Q8B9HT9J7O2Q8M3K7S2ZF1B2R9E4H7V4N319、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现

14、利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCE1D1Z8V1T1Q7F9HG2P8M4A4D10N7E5ZF6Q10F4Q9U1B9I1020、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5E10J6U9U3P6P1HT2T6G5O8I10C6P7ZE4R8G10

15、C1C10Z7U421、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6L5S1E2U10J6D10HF6W5A10O7U7J6K3ZD5N7T7Q6C4I3S422、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】 CCG10L10U7G9X1Q4H9HJ1V4M7I10D5D2O8ZK9R3T3V8H1X5K1023、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报

16、告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACR10M10U7Q9E6N6K4HA9H7O

17、5H1O2L2Z4ZZ6Y6V4D8R8Q10O224、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCU2D6W5R9A3R8L2HB2E2Y9G2A3C9Y7ZB1X5C3D9A9U9B625、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资

18、产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCR1G6V6V8X6A3D9HY8C5X9V1O6R4P4ZO7G7I1

19、0P8K6V1Q226、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU6N10E5D4L1L3T7HY7L2A5V8I4P8J3ZO6M5M1N8E3A9V427、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年1

20、2月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCR10I7E3X7L3N10K5HZ2M10V6G6R7Q10M2ZL8Q5B7C3C4G2A228、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 DCL6L5M6D5T2Z9Y9H

21、W2U9A1S4M2F6T2ZY6H3Q1V5X10T6S329、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2R3L4G5O1C1E10HL8P6A8Z3O3T6C4ZG4G8J8Q3G7N3G330、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利

22、润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCV2M1L3U9F3E5S1HK8U3D8H10M6S9K3ZZ6D2H6X2H8V6B331、 根据企业会计准则第36号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCR1N6O6E7O3S4D7HU8I2C5L2G2N4T5ZD1L9A2D7V6N4O432、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。

23、2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACA5N5Q7Q4I5K5A4HZ10H5R10M10I7O2T8ZN1L5S8H10I7F1W733、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCY6E8Z10Z3G6B6A8HE2O4W

24、10Z3O4Z3V5ZE2J7I9G3L3C1Q934、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1V2P3V5R1C5I5HS6G2U5Q7H5M6L5ZC2Z10M4V1K10J5P435、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8B6B9Y9H4J3A4HV6O2Y4Y6Q3I5T10ZV6R7I6N3Z1E9I736、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX1

25、0M6B3H6N5P9O1HP7D10B3K4C7Z1M2ZA7N3H10X8A7X5Z237、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1C4X7G7B1E4U2HX3Z2D5K9L8S6N3ZK8H7R7G7T9G10Q738、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACN3B6T4W3B3X7V9HK9B6X8C9E4R6Y4ZC1K9T8X9T7B10G1039、

26、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3R2J1E4X5N1G7HU9J5J7E5N7Y9T3ZA5Q1G7Z8K8A7W140、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCW2Z10Y4H2Y8Q7K3HH5S9M7K8G4R9N9ZR8H4Q2D4G8W9O141、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告，下列属于发行保荐工作报告必备内容

27、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3I3P4T3O3S4Q6HE2F2H4T10J7D8R5ZG3L7W5E9M5Q1Q242、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCK1Q8F6E2I1T10C2HI5R10X3E3I7F5G4ZJ10X2X1U10D10E2B143、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影

28、响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCC5D2R10W5Y8P5F5HS6G6I3U9S6Z9G9ZF3S5A8W1E6U9Z1044、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2T5B8J6X9O7F4HF1P4N3H2F1Y9G7ZH1M9G5D3D10F8L1045、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头

29、部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3U1Z2W4Z5O2B3HU8V2E9M6Z8X6P1ZM7E5I2H10I10M4K946、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10X7N5H3N4X9E10HC7U6F10R8E6Y8X1ZD3C4L5K9W4U6N1047、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACJ8V10J3A7Z10I5R2HS6U2Q1U8F1

30、Q7F3ZB6S2V9O7L10L6Q248、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCT8F3E7W9O4M2Q9HI3S1K9Y3H5J6T8ZC5I2Q5Y7N2Q3F249、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数

31、的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCR4X10S2B4L9V6W10HJ7A10U6R5U9X5F6ZI4M6Q4R6G8K10K650、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3Z7C8P9A7Z7J2HC5K1G9Y8Z6P9Q6ZN6C4H6K6F6T4K851、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.

32、、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4Z9A5K5P5W4K1HW7W8M3F3T3P1Y4ZL2B4K9M1A1H7M452、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6P6Z1H6T9H9X5HW5X9G8I9N4P4G4ZL7U8D8X8T5M2P953、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3C9O7Q6Q2N8B6HZ10R6D7X10K9A4W4ZV8C9M4D8O10Q4C854、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX5F8M1

33、B3K7E2P9HQ1I10G4Z10I1E3T8ZF1S5C8I8B9T7F555、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCL7C9C1N5D9L2N7HC7A10Y6F9P9L3A4ZE3D7W9A9M1R10O356、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3I9J6T6A7I3R3HG3G5X10X4H7W8M10ZU7N4T8R6Z4Z7Y357、根据证券市场资信评级业务管

34、理办法，下列说法中正确的有（ ）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 ACH2C2V3A4Y1A10V3HQ9A9Q9E3M2E7G5ZR10N7R4C1W1X8D358、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（ ）。

35、A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCR9V2E8M2B9B3V8HE8M2V10L1W9C7D9ZX4V9T5B10K8L10U459、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9J1J3X7M5V1A7HG7B2M2N9Y10Y5F2ZP3P8C1P7Y2Z2E860、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后1

36、0年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCY1L3M8R1K3O9Z7HH9P9L3U3Q3A7H9ZT3T9Z5J2B2U4T361、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】 CCE10L2P7U6I2P3M8HJ1T2M9I3M6U3C4ZX10P7M7C5X2L2P162、以下关于要约收

37、购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCA4N10O8K3G7C4N4HL9P5U8M2X9C9O1ZH5B10Q1T9V8G7C963、 以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP2S7P5I8H6H5A2HI2V6Q3R6J6X8J4ZF9

38、L4H7K1W6S1U164、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6U9G8G9N9R3N6HG10A1O9D5G1U3H6ZE7M6Q10U7E10U2H665、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8M7S3M4J9H1Q7HI10S9V6X10M3A5O6ZX4D2T6X6S5W8G166、注册会计师

39、为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3I1H6W9K3W9B10HR8L5G9D7O5Q8S7ZT8Y8J5J5A8H8L667、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4Y7R7M1N4Z6I9HD5V2E7M10N1N10K3ZE9B3I3J3Q3G4R568、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8

40、B10L3O7P4D2C4HV2E6X6L8U2O2C9ZB6I3X6J8A1Y10T969、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7J10D8O5N4K3N3HY7I6K10F10M1R5C9ZX3W6J8V6Z4E3Y670、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4E5A8G4K8Z4L3HS5M8A3J2R2J5P7ZM4C6S4W1V5L3D871、下列表述符合可转

41、换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACL10L8H4W7S6V3I7HP1C6D1R9E10E10Y8ZO10N7W10J3B4W8C972、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA3P7A7W8O5G1T9HB4E9G9Z4Z10E1T9ZE2A9S2Q3C4G3L173、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM8A6I5Q8L2J6I8HU5N2Y2S2B2M5A6ZS6U3N3P3A9R6Y6

42、74、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8C9E6E5Z1V6M2HU3Z9H3R10T5Z4S8ZF2U5I9X6C8G4S975、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8T2I6L8C7U7P8HS7L9Z4Q6C1X7K2ZG7N3M3U6H3W6X576、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4L6D10K7I3U7C8HJ8U6N8I7K7E3U8ZL7U1C6F1Z10H3D977、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4A6W8L10U4W1H3HT8E3C4F4S6L7T5ZN8G9D10E4E4H9L278、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCO5B1U10C6C1A4O6HM6T4F7E3L1