2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(各地真题)(辽宁省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列要约收购的方式正确的有( )。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCZ6N7Q3S3I7D4N5HM5I7P7P1C2Y3G5ZB5W4I2X9G6T3P12、下列关于发审委的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8V6A6U4U7D2A8HI3J5A10Y7P10M10H4ZM7R5J5W5G3L10X103、下列关于B0T会计处理的说法正确的是()A.在某些情况下,合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,也应比照B0T业务的原则处理。B
2、.项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,也可以确认建造服务收入。C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产,该资产构成授予方应付合同价款的一部分,项目公司应作为政府补助处理。【答案】 ACZ7Q2K6G4V6F10G3HH7I10X6C1Z6I1Q9ZV10O10R7X4W1R3Z84、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知(国办发201821号)相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市,关于上市的要求,陈述正确的是()。A.相关企业应满足,营业收入快速增长,拥有自主
3、研发、国际领先技术B.预计市值不低于人民币100亿元C.预计市值不低于人民币50亿元,或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位E.预计市值不低于人民币50亿元,或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 BCK1E10A9B2F1D4Z5HG10V5J10W7R6A5Y7ZG2Q5L8R6Z1N2H15、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法,正确的是()。A.在1个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内,减持不得超过公司股份总
4、数的百分之三D.在3个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCE1R10Q2Z7J6G9W4HC6D6N6J7F1G6U1ZY5I4S10K9T9W10M76、以下关于租赁的说法正确的有()A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日,承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认;出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说,对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说,对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说,最低租赁收款额与最低租
5、赁付款额一定是不等的【答案】 CCG3M4T1W4L5Z4V4HG10L1R2B6V10W2N1ZQ9T3S3A7E10G1D27、关于上市公司发行可转换债券,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4U2L9F3S2D5I5HK6M2S7P6F5I5T3ZD6Y8V7L1C6Q4D48、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有()。 A.B.C.D.【答案】 ACK4K7J9Q2Y8G2G2HD6K1L5J1S2V4B4ZT3S2O5I1A10Q10Z19、以下关于上市公司股东权利与义务的说法,正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BC
6、R7A7W3N6D7M8G5HL7D4J6B7S2X1Q8ZR3K8G4Y5T6Q8G910、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程,下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5H2C10E3L10I2C9HS2Z8Z4O1W9A3I10ZJ9N10Q4W7D5M4V911、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是()。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权,无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内
7、共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况,必须通过公司章程予以明确【答案】 ACO2C9Y1A1O1R1V1HT8X3T2P3J1L2X4ZA5Y8O10R5H7R2W212、A公司是生产企业,因生产线老旧对该生产线进行更新改造,重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备;新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6H6A8O4C2G5R10HE10S5Z3D2R10P9S3ZV2M3Y3Q6Z10C3A313、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法,正确的有(
8、)。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8S1J9I4U1E10D9HT10B2G1X4T8I3S8ZS7N3R5Y7J1W8O414、上市公司发行新股,股东大会应当对下列()事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10M9M10D8H1V4G8HF3G8I8I7X1Y3E6ZK6C7B1G1G9R5I815、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1E9A9G5C1R8H10HX8T5A3G4J8W6C2ZH6H8B10V10F2Q2R616、下列关于或有事项的说法中,正确的有( )。2015年
9、9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS9F5K7H1E4E7X5HM3J3G10H9J4D1A4ZM6A9A8N4H10L1U417、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6V8K7S4T6Z9L2HA7U1E10D4N10D9O5ZV4T7D4S10R9W3A618、根据公司债券受托管理人执业行为准则,下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法,正确的是()。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料,
10、保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时,受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCB2E6R7I3O2G8B2HO4H8I1D2N4W4B2ZH8J7M5G2F6S3N919、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有()。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中,但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券
11、账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前2个交易日(T1日)日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的,则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCT5K9X8F10Z1P1K3HP7L1T7J3G4X9G9ZT4S2J8D6U9Q3T1020、某中小板上市公司的持续督导,保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见()。A.B.C.D.【答案】 ACP1V2N4O1G2C6G9HV9H5B4Z2K3Z8P9ZK1C8Z10A2M10Y3N921、220年3月2日,甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权,换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权
12、投资,该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费,甲公司换入在建房屋的入账价值为()万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCK7E1P4I6T2C6G3HJ3H1O7F2S8U5G3ZN2N9C2G9E3P8N222、下列各项中属于会计前期差错的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4W2Q9W3Z6M1H4HN6R2Q8N9G10S5K9ZG3W8W3T5S5M7O1023、上市公司下列各项费用中,应当与发生时直接计入当期损益的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9V10L8F6N8L2M6HX10O1J10
13、K8Z8G10T7ZA9X7R7D2L1B6Q624、甲证券公司接受乙公司委托,为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日,甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件,2018年11月1日,甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议,该保荐协议自当日起生效;2018年12月1日,甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件,相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章;2018年12月5日,甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件;2018年12月10日,中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知;根据证券发行
14、上市保荐业务管理办法,甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为( )。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCI4K2N5M1U4O3U3HF1Q1H1Z5Z7M9A9ZK7Y6Q2T10Q6Q9Z1025、某发行人2016年年初发行公司债券,发行时主体评级为AA+,债项评级为AAA,面向公众投资者公开发行,在上交所上市流通;存续期内,主体债项评级被下调至AA,评级展望为负面,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1K3A4O1A2B5E6HG6P5N2U8S10A9A1
15、ZI4Y6E7X5S1B7Z1026、下列关于市净率的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7A8U9O3H6J9F3HF6R5I9T2F6V5Z6ZQ6X2Q2Z3Y8S1D1027、甲公司2017年度实现利润总额3000万元,该公司所得税率为25%,递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有:(1)2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元,使用年限10年,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税务要求按直线法计提折旧(预计净残值为0),假定税法规定的使用年限与会计规定相同;(2)向关联企业捐赠现金500万元,假定税务不准许
16、税前扣除;(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,2017年末的公允价值为1200万元,税务规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额;(4)违反环保法规定支付罚款250万元;(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备,不考虑其他因素的影响,甲公司2017年度所得税费用为()。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCD4P1P6D3R3P3R4HV10F5X9K8C3Y8M3ZU7L8R1J2D4M6X1028、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有( )。A.、B.、C.
17、、D.、【答案】 BCD10O10M4E7M5P9X6HY10O4N8E10H7O7M8ZL7Q5A3I3U5C4J629、债务重组的方式主要包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1X2Z2G5Z1S8T6HW2S2G5J1U4P6A5ZC3S5A10J9K7E8M530、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元,近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券,募集资金投资于节能减排技术改造项目,项目投资总额为 20 亿元,假设本次债券票面利率为 5%,则发行规模最高为( )A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCE4R4G6
18、H4C2M6V4HF4P7S7D1O1I7N7ZZ6V4J1J3V1H9N531、根据地方政府专项债券发行办法,可以发行专项债券的政府有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8L10J6Q4Z2M6K6HA9Q8W4U10B8S1P9ZG8Q1W2H10V9W6J632、信用评级报告的主要事项包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP8J10N6U3N1S3R8HH2N4F9Z6B7W7Z6ZB3Y2D1Y5S2D9O1033、根据深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南,发行人提交可交换债票面利率公告的时间是()。A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行
19、开始的前3交易日16:00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】 CCU1X10R5E10P7E4L1HO7T8A9A7F7B4U9ZG3D10L10K10J6S8N834、李某和王某为甲公司的大股东,若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司,致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%,同时有丙公司的控制权,则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ4N9R5H2V10G3R1HG2W8I9P3A3F2E2ZT9H5M1I10D1O6O435、根据上海证券交易所上市公司
20、股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5O10A5O3V7E2Y2HZ8P2P8F1V8E9E3ZA10N4X6J1K6K4B336、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对以下()人员进行辅导。A.B.C.D.【答案】 DCG3Y10K1E3B6G10C10HL9Y2V5Z10O8L5X3ZK1J6Q3Y7N10W2D837、根据小微企业增信集合债券发行管理规定,不考虑其他因素,下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求,说法正确的是()。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不
21、得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACS3K6V5J7H2B10D1HS9X10A5D4Q7B9F2ZB8H10V6X1K2L10Z738、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有( )。A.IB.C.、D.、【答案】 BCD4D4G3U4L8O9F3HC1Q3O4Z2G6O
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