2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题带答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6W7S9V4G3D7K1HQ7A6J3J1C1D6E3ZV5Q9R1O6I10F10O12、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4N6T7M6U8T2B2HD5D6O5U3X8J1Z3ZD5P1L4L5F3N7I93、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或

2、者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCT6M6J10B9K1S7R3HG10M8Z8V6O4K4W3ZW10L7Z7E7I9E3U24、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合

3、配股条件的有（?）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACY3Q9O1W4F8E1V5HJ2H8O4F1A6I6O10ZS3T5A4T7C6Z8C75、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应

4、将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCU9E4U1Y9V3F10N5HV6W6U2R5V8L9T9ZZ3Z8I5I3L8T4H86、短期融资券发行过程中，对未能按规定披

5、露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCH2M8B9Z2F10F7R10HA9M7N10U9Z7P10V9ZF7S5B3I6J9V2B77、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP1A2E2M8O9X1M5HN5M6T6E10A9C6L2ZA7V3L9Q4C2Y8Y78、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3T3

6、S7G2G8F10M1HR6I1G2M5X6L8D9ZC9D4X3R4U2G7M109、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI8J4U2Q10X8M4E5HV3U3V3W6W3N4Q6ZR9Y4L10X4A1C2T810、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN10Q10Z9U6B5X9W5HF6A

7、3F9E3J6E3B4ZH6P6P9O9L3V9P211、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV1K10F3X9G9M10P8HO8I8P7R1Z10G10T10ZX2G3S8V4N4A3I412、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCP9T6F4M6F1Z10C10HB6L2D7P3J6W3U3ZC7A1I10Q1R4S2B213、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）

8、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4D8W9P6K6L3E5HZ5Z8N10Y10X6V10X3ZW7Z10J7W8S2X10M514、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7Y6V10D5T1X7C1HK5M8D7L4H4B10T2ZW9Y1H7S3U1V2S615、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被

9、查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCO1J8Q1A6H7U9R2HG7G6E7V2S1E3X2ZR4A2Z4M4H10V5B616、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCG4S4H7J6N2U1O10HG6F6Q9J7H1D4A7ZE10I9T10F6I3K3

10、Z717、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8Q5S1L8F2K2N5HO7X7E6N7X1F5M3ZL6E3Y3I3U9P10S918、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH4Z2M9R8J2Z9Y7HA2S1W4X2O2C8I4ZV2L5Q3F2Z8H8E519、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7Q9E7E5K2Q2Y8HL6P2R6L10Y6A9T8ZJ5L4N3E1C

11、1T8Z820、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCU2A9N3Q8I5J2G7HX3Z4P2T3S2T9F1ZC7D8B9J1Z4G4H121、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCB3C10O3P7S5J7L3HB8T10F4O2B4X10K6ZQ9D9E6O7E5S4M122、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCW10Y8F

12、4G9G8U8Q3HC5C5W3X8T3J3N5ZN7Z8Q7C6A10W6N123、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 CCP8T3F6R8Y3D4Q3HJ8M4L10M6R10Z4D5ZR10H7O1J7A3P4E724、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销

13、商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCR7S7I7A10Z7I10G10HB2V10Y7J1D10Z9X1ZQ9H2F5G2V1V9U125、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCR1S6V10F3D9I7T1HB3H1W3P8F9Y1N10ZP8V3E2U4T3L10C426、甲企业

14、为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCW5H8S7M10B5W5A5HD1H8C1H8A1L6Z1ZG3O10V5T8U5O5M727、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。

15、 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS6A10M2B5Y3G9M8HT6H5B1J3Y6F8B8ZL2W4W3S10J3M5D128、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ4A7W7Y9E8L4P8HL9U8M6Q4H3B3T5ZD6I1B6N5M9M9D529、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9J2Q7J7E9L6A4HK1R6H10W4S3X3K3ZO3S1M5S1T3I7Y630、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这

16、一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCF2O1U9I1M2O8L10HD10L5J2Z9D9N1Q7ZZ2V1N3J3J1F3Q131、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD3U7S1X9M1H5P5HL5S1R5B8X1Z7A10ZA8K10C10B10X2G1D1032、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和

17、资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCD1N5H2Y7F9R8T3HX2A4I3Q7D9N7I4ZS1X3R6G10V3K6O633、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5B7Y8N8E7C2O4HD4W3Z1Z5C7E6G3ZH6B8T5X3M3W9S434、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列

18、关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCZ2D7F5P6E9I6E7HP9K7P8D1H8H10Q9ZK7F3W8O6S3U7J835、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACM9Y9Y2U6P10M5X9HN2Q9U7B10Y3N4N3ZT1X9B3Y6X7I10B636、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于

19、3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCG1I2N9C7L9T8F1HW9G8I5R7I2D8D8ZZ5B4M3H6D7W1X737、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9Y4T6J8A4Y3V5HN1C2Y3J5E5V9H5ZE8Y7P10G9Q3X10V138、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE6W6O2A1T7N9J3HS7W1J1K5A10F8N3ZX3U8G10Z1M10O6H139、前次募集资金使用情

20、况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ1A9A2L6V1A9H10HB3U1T10P3S5O4S10ZZ5W9U8D9M1D3E540、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCN3Z9E1J5Y5J6V7HM8Q3N8L8R2C5Y8ZA9R9Y2J6L5V10O941、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9Q6F4Q7A1L5V1HU9C10Y5A8F9M1X4ZX2R7S9P8J10B4B642、根据证券公司及基金管理公司

21、子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10N9J7R9I7Q3M3HH7Z10B3L2S3M2H1ZS8B5P7S3P10Y6A1043、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10M8V2S10K7C3R2HQ3H2A3X7D7N6V3ZL9N5W2Y6J1I9M644、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1F5F8L2B6P2P3HP2R9L1S7F5

22、D8W3ZH7G3H5R10D10R5I145、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV7U8I10K5K2E9N3HD7T6I2N5M7B1S8ZQ6R1G7B2L7V1R146、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCU1Q7E6M4R4G6N6HQ6Y3Y6D9A2R3K5ZH10K9W1I6N10V3X747、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.

23、B.、C.、D.、【答案】 ACY2T9H6V4T8D8L9HY8S8L7G6O1W5H5ZR1M9R9N6X7H9B848、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司

24、净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCU4A5P7I2W10W10Z3HB2Q10D2V9A7S4K7ZT6K1P2N6C5P5K249、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACZ3L2J7L5T4T3G3HQ9C7U7J6M6Q3M1ZO1T10B2Y9A4W6H450、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有

25、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2D5D10X4X6T7S1HE6L7R4J5W8K8H10ZH4U9A7P2Y3M10A551、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA4A4U1Z1R7Y4E3HA6T2I8L4H8J3O4ZU1C9I2J8L1G1V452、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE5D7S4E8U3N8N6HY2E8V6R5T4U3G3ZL8Q10D2V9F3M10H553、以下关于在其他主体中权益及披露说法正

26、确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用企业会计准则第9号职工薪酬，不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】 DCF3U1O10C7G

27、9M10U9HN2I4S2J1E10G1C4ZZ4E5G3S6L7Q10O554、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8H2J8Q5S8O10J10HZ6F2K2K7A8H8F1ZP8D1A1Z2M8I6N1055、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2Y1T10A4U4C10O7HI2P4I1Q2J2U10O7ZI4K6W2A2G6P3M856、下列关于每股收益说法正确的

28、是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1K3T2N6J9T3D1HM6L7B6I5J9Y1F10ZX10N7F7Q9P4L2U457、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCN1P2X3J5B1C9A10HW4Q5A9G3R8M5E10ZE2E1H4A4K8S9A758、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用

29、其3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认1000万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】 DCI1S10J7J8T1F9D9HP7W7J2Z2H9H10T2ZP6Z6B3U8V6C6D1059、经中

30、国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCN7E10E5M3C3V10C9HL7Z10B5V5Q10W6F9ZN9U8G9M1B9V3N1060、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B

31、公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCB10J8L8B9W4F9A9HI9M9T4D5B9P7J2ZT10E8H7G6O10N7I461、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS5H2S10D3Q6S1F5HC2S6U4O2H7J2F1ZJ9C3X10A3F1D10H462、建设项目投资800万元，2020年1月开始建设。2020年1月借款600万

32、元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACM5R10A4Y8A7R9B2HZ8Q10V10E2G1N3M5ZU3E6R6Q9B8Z10U263、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3C10H9X3N3G3B2HQ6C2M6C1T1B7D3ZQ1N9I2I8H4T8D964、根据证券公司及基金管理公

33、司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9A4H10I4L9G3J8HK6M5D9I8B9Y4P1ZK6P7W10I3K8G1M365、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2N4H5Z8W6D1X5HQ1W5W6I6W5Z4D8ZR4G9R5I10R1N4F666、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年

34、于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7H3N7E1O9H10L6HV4S2B2G2T6M9M10ZM4A6Y9F4L1O2A567、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施

35、工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACH9B6F6C2C4K10A7HI7W3B4W9P9X8O5ZV10E3U8S1Q7V8X1068、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10C9Q3A1B8N9G7HD8G3K1C3N2A1Z1ZM9D10F10A4H3W8H

36、669、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4Y7D5H2L9I6L2HM4M10V3O4D5V3B3ZG7F8S2O9Y4E1T470、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6A9N8O5Q6U2U6HG2Q7L7M3R3D2J5ZS4V5D2D5B10Y7X571、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3

37、D.5；7【答案】 CCD10S1J8C2O2D6U9HI5H8Q6Q7P3T7Z9ZI2E5T10P8S6A1K672、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5V6E7Z1G5X2W2HL5M5J7F7O10I8H10ZT3X7Q7Z4J1H7B773、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCE8J8U9X8C2F8Q3HT8U4W8P4K10M7K1ZI6

38、C8M2L1K8A5Y1074、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX4Z8Z2O8U5M4D6HO3R10D4D8C5E8G7ZR9W2X10P8H6R8I675、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8G2R4W5P5M1Q8HA4Y10X7Z9I7Z10T2ZW7Q3S3M3W9F3I876、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员

39、中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指( )。 A.I,B.,C.,D.,【答案】 CCM10F8V9N10R7C5I6HJ10J7F3T5H9R3F2ZL10R7G6E6T9G1T977、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10S2M9C10R5V10D1HT4X3L3E6D10Y6G4ZR7U2A5N10O2H9P1078、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10B9H7V3K7

40、C8U3HC2R2D1S9H3N6Y8ZB8D1J3G3H7V10H679、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6A2F4M2D3C7W8HU5Y10P2U2U2W8Q4ZZ1K7U5C5H3N9P780、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？(

41、) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT6O2G8T1E4W2U10HJ5B8E10R6H1K7Q7ZE4P8R1E8I1W2A381、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCA6I10F3N5W3T9X1HO10B1R10T5O2R7Y1ZV6G2T10C9X9Y8B382、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1E4Q7P4F5F1B8HJ1U4I3S10U5H10C5ZW6C8V4T1E8K1S783、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主