2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题精编答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACR10N5V8E6I7F9R4HP7H8L3F1M10Z4W6ZJ8W8T4S10P6M4Q42、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5I6C7N3Q8Q3J2HM1L5V10T3F6J5K2ZF6H4G10C9J2B8K93、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月

2、1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A

3、.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCB5U5T1I4F10Y10X3HN8K3N8Z6Q9L1X3ZJ3B8R1X1K10S1X104、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1C1P10Q2U8Y1L2HT4G10G2U10N10W8G10ZT3J6M1F10X7E7N105、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人

4、，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCU6I4Z4Y4H4C4U1HU7S7N10L5J9V3M2ZZ2B2I5Q9A5F10G86、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8R9S2T1O6C7P3HR10H3U5K6H1M8U6ZB5N6C6R6O1C5V57、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200

5、元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCI5C6O6B4X7Q9B3HO3P4D3U2F5R6D3ZT5N4Q9H8A6L10Z68、A

6、公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCR1Q6U1H3E5V5Z2HW6P9V8F1G1I1B10ZG9Q5P10N7U10I8Y29、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6M6O1S5J6Q9H1HW7G10F5C3M5B10D1ZQ1N1D5Z5V6Q1V810、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】

7、 BCL5T8F9A10H4Y9F6HO6K7L6H10W1N5K9ZE4B3K8U2B5Q9V911、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3H6O10Y7R2O4D7HA3A9F4K1V10C1W9ZV3N8O3L3N7C3P812、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10G9W6Q3I4G4R9HA5O7I6Q10C9C3G1ZL2K7V5E5U9E2D913、以下属于间接法编制

8、现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA3N8O3B6R1J6C3HA2D6P2V3B6M3K10ZE1E3Z9Q8X2I9H814、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCM9G4T4U3O2E6K9HU7S8E9J1F6B1F7ZT10R1K10C5P7G6E815、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1E6U2I7

9、L9O3X10HH7Z2C6P4W4X10C2ZT10L1U6K2R6S7X616、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCO7D9B8J1Q9H1D9HQ1Y1E5J10U6W9F10ZM3L5X10J6E3K7I717、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4G2H9A10D8I1Q3HX1N5I8A2X8T4T1ZT7O2A2R1O3G3R418、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让

10、系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3个月内不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】 BCT8F9A8X7P3I2M5HK7H10P1N5I7I10S3ZR8Q2R10O7T1F9F519、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016

11、年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1W7E4D9X9N1S4HA8U3Z5W3W2P9L9ZY7W4K4C9M10B7H620、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8J1P1P7Q10Y6O9HD10F3J2W9H9S10V1ZF10K4S7A4Q7B9U121、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4N8O7Y2O9Q4

12、L7HV9U5H4Z10T3F8P3ZG6Z2F8F8Y7Q2R622、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACX7F8U9G3C5E4D3HL9A10B7V10H3K3K10ZO6R3V8A5J8P9H123、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，

13、乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCN1D5U9N7L7S8J3HZ3O8K2B10D6C4Z2ZH5C7I7M3Z3V5B524、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCR2Y8

14、Y4K6O7I7Y10HU4B3X7I5L7L5K10ZT2T5K5V5I2J8J225、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7N8E9J8F4T3C10HN7X2S10L2N1K9E6ZG5F8V1D2J1R1H426、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCZ6G4E4X8V2S5C10HI7M7S10G2X5U4A8ZJ10T5G9J9T8C3J827、甲公司于2015年1月1日

15、，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 DCB3H3T6C3L2B3F7HX8D8H10Q5S2P4U2ZL9L10R4U10K1R3Z628、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡

16、，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCJ7Z8P4S6D8P8J1HO9O5Q8O1V3E9K5ZZ5Q5P6P2N4J8D729、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司

17、，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.312C.276D.336【答案】 ACW6D5X1O1Z3B7M3HM1Z8J5N1D8T3F5ZG10E10Q9Z9X1W1H1030、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在

18、（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCC2H9Q3C7W8V7B8HP8P9L3M10S1Q6K8ZD3X6R1R5Y5J2Q1031、2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，20

19、16年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】 BCX7D10T2B7Y3I3U5HA4X5J5M8R2S4M4ZI8M2D9P8Z3Q5G532、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY4U7I7E8S4T4L4HV10S9H4G8B10O9E9ZV9A4P4Z9M7U5W333、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3L6P4S6U6D1B6HR7X3B10R2V4S3G7ZT5M2B2R9A1J7R1034、甲上市公司20

20、14年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCO3G8E4E4Z10N1K10HE8O9J9E1S8O1F2ZI2E4W8G6N8R1G635、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万

21、股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCQ2G10S9X2I1B3S1HY10X1L10T6W10F2I5ZS8F6S4D6X10Q7J536、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000

22、万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3Y5K3V8V2Y5Q9HT10P3U3W4E7G10F7ZG2W5Z7G2E5X6O637、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN6Z1R6X2C7N5G7HE3L10C4A3M8F3R1ZQ4Q9E3J8L6S9N838、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房

23、地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9T9C8H7K9P8W2HS3B1I6G2J4G3X9ZL1D4P9O1Q9C4U739、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1S9Z2B8U9W4X4HH3U7O2M3J8T7J9ZP6H2R10M4R7V4R1040、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCG4D1F7G5I9C6Y4

24、HG5E6B2A4Y8N5I6ZB7K9T2Q8I4Y8Q741、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACO3V7G6R3L5L4K4HX10P8Z5Z8F7I8D8ZB1L6M1E8V6N10O642、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10U10P3G6N4B1S9HB8M4U4S2O4A5D6ZY5W7R5F8S7I9Z643、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.

25、资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCS10N3U10T2M4T3X1HY7A4X4E9O3V9Y2ZZ9R1U8V3A8A6B144、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCT5P3V3Z10G6K6N8HX9I2W4E9O

26、5F7D2ZW6S1M7B8M3Z2T545、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8O10G7L8W1J5V3HQ7V4D3D5G1V7R9ZQ7D7L3Z1F6G10I846、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8I8I9S5U2Z5S7HD9S9F10E10T6C4M6ZU10N5H8W1V8R7G747、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的

27、普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCU3G9Y1S6T2S5Y8HV7P9O2U1N1K9U1ZW7E7V5I4Z9M3D1048、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（ ）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提

28、交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCB9R9I7W7A10N3Z8HA4V7M5M5L3Z9X2ZH8G9O4O9L7N10J449、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行

29、的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCL6Y7S10Y7O1S10U7HI10H9W8T2L9I1B9ZO3V8L3N10H5U10Z450、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACC10D4L10Z10Z10K10F2HX9Q8F9E10V7R8D7ZD9V3O3Y8N9H9R851、2016年12月1

30、日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACV1I9J4K10X3A7P1HU10E3V2A5D7F9V2ZH9B10J6A8C9C3U152、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制

31、下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（ ）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCN1R10U7N5G8N9W8HZ10S9I8L7K2W6K2ZS4B7T4C2H6I4A353、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以

32、（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCS7L3M4F5U8N1V4HV8E8W4B9F6Y8W10ZX2Q4T6Z9C2D9N154、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10Z3S10S6W4U5W6HK9J10R2B6U5F5U6ZD9H2X9B9O10A2Y955、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案

33、】 BCB10T3U10D7E3V3D10HT5Z8S5S3D8Z3A6ZE6O7P5T9T7F8W756、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCL2T6W9D6I4J3K2HS10U8T5Z4P8E8H7ZL3M3L10K10M5T6B857、首次公开发

34、行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR9O2E8A6F4Q4E8HI9O10F2W7P10Z8N4ZI9D10T3A5V7Q3W758、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCO1K10E5J6V10M2A1HC5X9H8Q8Y4S1Q3ZF1K10V1U1K7X7P959、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3O2S6C2J6B5V3HX4

35、U6F3Y1X4Q6N5ZI5K4G3P6A1J7U960、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8H4A9T2Z10C3G2HI9K4P4T6U6P2B9ZY7Z5L5K2B6N9V661、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCB3V1H3E10M7C9T8HP4F1M5L1B8S8Q4ZU10B4S10N6T1Z5M362、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为160

36、00万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCO5Q7P6I7H4H9X5HB7U7J3V4P6N1H6ZO8D1C9R6G2B1K463、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B

37、持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACE6Z5P10B10T7I10U2HA8E9P4F7Q6W9E9ZF8J10A10M3E2B10W664、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCU4F7A7X6P10M1R1HU2I10X7A6M6J10B1ZW5H8L4I9Y1K2Q365、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益

38、的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCY6R1J3K1N6B9W7HY6P10U6Q10K2Z5A3ZS5H10R2G4C6N1H366、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5D7G6B5T2R7J5HX7M3E1P4K10W7S5ZJ3J7G10Q4E6Q8O167、企业因在职工

39、劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】 BCV6Q7S10Z3I1U10F4HM5L8C7L7Y3D1M7ZN4O9I5T2Q6F4O568、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2L2H9G6Z10S2P8HO2G4P2O6O5K4L9ZV2O9J7C5K5P8N369、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4L4W8F8L1Y7E10HW5X10X4Q4N2L6D9ZS6A8W9I7V

40、10P7H670、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2M7K6T7Z1B6G9HE8Z2E10T2I1W8F2ZY7F8C3B9F3T3N971、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1W4D8K1A5N10X5HV9W1P9T7W6X4R6ZQ10B1C8D3E5Q2U672、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.

41、【答案】 DCP1B4Q3F4O3K4T1HH1D10S4S10J10G8X8ZO10F4Q9O7X2D4D573、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACU4X4U1I7T7D6G9HL3O3S7P2S3N5Z1ZQ1L5R7P3F9Z7C174、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系

42、2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCF3F9Y4R6T3J10C6HF7T2F10F9J6Y2N8ZV1C2C8V10B6M6I175、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】

43、BCP2G1T6H5H8F10L7HY8Z3L3K5B10H1M7ZM2X6U9W2Y3U4T876、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA8W5Y1W7M10O8S9HA2Z2B2D8X6Y2V1ZD4G7I9O5W7C2I177、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4J1C2V1M3M10R10HW4O8Y7J2J4L7Q5ZA1R3Z10G4W5T2Q478、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7N2F9Y4M5A5H10HG1R10