2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（精品）(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8H10R5F7L5X2I1HP6V9H9Y9N1X5X10ZY8W9U7F7R6M7E72、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的

2、账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCP6S2E5X1E10M1S8HL9G2K7R10C10Z6W8ZF1P10N4B3U2C3K13、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券

3、不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCN1Q1Y9I9Z5Q4R2HL7E5R1H10F8K10Q5ZA6P6S3I9A6M5I74、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科

4、创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCR6F1F8O3E3X5P5HG1Q10P6P6G9F5E6ZO10L4I10O9N3G5X15、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7P4

5、E6T4H8D1R9HX9Q6A7E9Z1K3Y3ZZ3F8O9J3V2S8F106、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCL9Q9R3N1V9V5B5HG9H7X8Y7A2I8G8ZO6L9K9E5G10B5O27、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS2I8B6O9T6A8A7HR10T3B2F9Q10P5I2ZN9A9Z9N2Q10T3V88、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2U8U10N4A1K9C6HZ1Z2P5U2P9I3G1ZK8

6、Q10Z5C2B9C6Z59、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACB1S6B1X5T2H8Z8HF10O2K3Y2B1G4C9ZU6I10A2X8C6T6P510、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和

7、递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCA8U10F5R1H7S6Q8HU4V1P8X9K10H10Y4ZF8H10M9N9M8C5A311、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCD6F5S1V1U6X9T10HE10V10H9E10O5T4A8ZH5P9O10M10B5S

8、3Z312、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5N7V10A2J6W5P5HB4C2R5N6G2W2J9ZV3E3N8Q6N8Q3K913、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCP7Q6E8J1F3Z7P6HI7A6A2N4Z1Q7I7ZK2B1B3Y6Z1P4G1014、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8N2

9、I7V9D2H4G6HG9X4T1T9F2S8V4ZM3E3X7I10V3H3Y815、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACF2W5K2J1F5L4S5HK4I7F9Y2N6R10Z10ZD8C10K7D3M3U7A616、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加

10、到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCC4U6L6G6I3P7F2HU9J10W6L9F1D3X5ZN4S3I6U6M10S4W1017、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10U1C3V1T9G1V1HB1I10T2U6B5N3X7ZB5B2P1B1I1R9M818、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5F6P1R5C9T6Y3HA

11、6S2M9P2E3H10B10ZN2Y9K1F7Y1W6J919、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCT4V5G5Y6M8X1S3HR7I7Z8B8J10X9O2ZY10I2I9R6U7S4M420、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应

12、划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCR8H2F6L3I4Z5P10HY1Z9J7Z3F6H3W8ZK7A2H8U4J3H4G1021、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公

13、司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACQ6W1E3F4V9N2I8HA4D1N5R8E7M8B1ZP9C7M8R10F2Y6O922、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3L2F8U5X2J5G3HB8Y1P5N2B6Z4U1ZA2X8P3L1C10M10T923、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公

14、司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCQ4O4F4S6Z6A5L9HA4T5J5V4T4W6P6ZB1A5G3P5Q1U10C924、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2X10H1S2I2A1J4HJ1C9E7C1A7C4B7ZQ8S5T4N9U7E1B125、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5V1D10K10C7K8K9HS2U10R7T4G8X1K4ZQ4P

15、5U2A10D9W5D1026、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6K6M6S2M2V8P8HM3V5Y8W8L7W1E3ZJ9H7B4J10L10S7D227、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2W3F4O9O2B1L2HA10P2T9S6C6W2T9ZH3D6Q6N10O6D3K728、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板

16、上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCO9Y7N7W2I3Q5S8HO8I4R8N7C8N7U4ZE10T7W9C8J5P5C129、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9S1R10G3B10J10W3HH

17、7C2Y7B2G1Z9G2ZN8S4P9T8Z6Z8J730、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACN1L7W7G9T2D1B10HT10P6W3X3A2M4I1ZO3D5U1T4F8P8M631、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6H1M4H9L7N1W6HD3X6I9E7D3H5O10ZO3O5S2F2N4T1Q132、某生产型企业，

18、出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCI3C8M5Q5Y6E3B1HO2K8H6H5L10R2Y5ZU1L5A5B6S7M7A333、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券

19、的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCS7D9J2R10R9K5X8HS10M5R1O2Q6L2W7ZJ8G9U2H5L7P5N134、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公

20、司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】 DCT6J4B5U10H10C3U5HH7S2W8A10Q5V6M7ZC7C7U9A10N1Q8Y1035、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7B10S9L5N1Q7U2HP10C1X3N3S7U8O7ZJ10R8H1X5V3S7F936、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定

21、4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8S5O1H3K9Y10F2HI10A8U8Z2P2A2L7ZN8J4M8U1M6G7P837、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP2V1L8L8W1F9O10HM1T10B6U4E1C10K1ZV8N2U1T9X10H8V138、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3I3Z9S2X5E7N4HR1L6U3O10K9O4T5ZM9R9Z5Y4M6

22、Y10X239、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCS7D2L2N9O8J1S9HV10Y9G4U4Z6A4G8ZE7R1X5V10F7S8C440、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ9Y4U3A8P7D1O10HZ6E2X5B9A1Y7E5ZW8Y10W10F9R1C9Z441、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易

23、日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCZ2B3T6Z8O4P4V1HN8Q8L4D2C7F7F1ZC10A10D4Z5C3S2E542、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（ ）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在

24、误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCL2G3X3V1C5R9B2HZ9V7G3T3V7U1A7ZC9W6U7F3Z

25、8G3L343、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCY10N1D1T3G10N7D9HM2N2G1K4O9G8M7ZB5U5N5I2Y4Q8F244、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应

26、划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACE4C6N7L3Y10H7Y9HP10Y8B6P10C6R9M4ZU6Q4T9Q1P7T7X645、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCB5G2L7Z7T1H5M9H

27、A4I5U3W8A3O5A2ZJ4Q7N9F1O4H2X746、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG8Y10Q4H2Z3O7C6HN5Y1R6E6D2E7V8ZT9L6N3Z3E7N7W447、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3K6E7O9D10X6S4HD9Z1N3J9Y8B4N3ZH9Q7J4Q10G7S1N648、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8L4V9H1B3D3O8HA2D7Z1X3O1A1B5ZF2Y6C6A3A6E

28、9G549、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【答案】 DCQ1X7J10T9M3P7V3HS5Z3Z6X9R7Z6J1ZQ6B4M9C5I8Z2M1050、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 ACH1W9K1R7O6M4P6HD10F10G1G6F2M10S6ZE4G6O10R1S2A8B151、根据深圳证券交易所

29、可交换公司债券发行上市业务办理指南，发行人提交可交换债票面利率公告的时间是（）。A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行开始的前3交易日16:00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】 CCL3E6O9B1U2Q4C2HA1W6V6F8T6U3U10ZU5O3T3C1A8T5G152、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9X8T2H2I4W7S4HM4F8J8K3K5V2B2ZM2Y2V7U10S6Z3S1053、收购人甲以证券方式支付收购

30、一家上市公司的价款，下列符合要求的有( )。 A.,B.I,C.,D.,【答案】 CCU3R6X3I2H8Z6F6HT5R5W3K4N1G8Q7ZA6C6Z8A7Q5D5B954、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5K4I7C8T6V7A6HY9A2R3G5W5F5L8ZL9W7I2A10S5E5Q1055、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如

31、果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCX4B4F10N7G5A5W1HU2U7M6N5J1A6C3ZV1G4Q1U6C5R8I45

32、6、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据公司法，该比例为（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCV3I1G4P2Z9W4J7HW10H10S2G4M7A7M2ZR10P1U6J2U2X8L657、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监

33、事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCB7U7B6U2I2T2Y9HK7O4Q6C1K5S5Y2ZB8W4A8D5H1Z4I758、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD3L3F8T8P4R10R8HK7Z7F6O8K2N7Y6ZU6K10H9T10R1T5N459、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1B8H4O9Q8

34、V10J3HH7W6Y7B9Y2J1P10ZS4Y1M5F8F10K3B1060、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股

35、股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCR9Y1V9F4M6O9G7HD8Y10O7D4Z8G10C8ZD2B2T1H7I6I10Z361、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4Z6F6W8P2U10N3HV2F10V1S9K4N2S1ZU10D5T7F7B3P10Q562、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6C10F7Y8A9B5K10HP5I7Y6S5E6V7J

36、2ZW8P7N3U3Q10F5E963、 某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（ ）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCP4I4Q4X9W6O3N6HI7G4H8H2T2U10H2ZJ3T1C5L3U1S6C564、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销

37、商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACS4X8T10P8H10H2I4HD7D7R2M4P9E7Z5ZU2K5O3E1S6W6A565、收购人对上市公司进行收

38、购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN4F6X3F4G1O6A7HA1J1S10A3T2W5C8ZE9Y2Q2D3Q10A8H1066、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCP1V5K8L5B9K7R7HQ3O3C4Z5I1E10C6ZC9J8C10G9K7B7W867、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机

39、关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCD7C9R3C8K6S4B8HW2K7C6Y10X5Y2F3ZM6L2H9V4J4X2R768、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5C9D3G10R7V2V6HK3N2G8N7Q9F5K7ZB3A5V9W10X7X9J669、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以

40、在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCA6T5D10B9A4Q9Z2HG7G5S2N5V4C1E3ZV3B3F4S10N4Y8X270、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4H4Q4V4H10G2G4HV9X1

41、0D5Z9H2T10V6ZQ10L3P1X9M1V10A971、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCF8A5L5S4O2O9V4HK5J1Z3L10S5E1R5ZW8O5T6A1N4W10K572、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB10Z5C1T4K4V10D2HY3M9C3M6R10S1C8ZZ7P8Q6M7T3U3N773、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC6I10T4E10H1C7E4HE8V1A4W6F9H6X6ZM10B6C7Q5A8B4C

42、474、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5Y6P7N8P4N6B6HK9D3P4B2E3N9X10ZQ3Q5N10E5O1I10Y1075、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7G1Q9V6A1T2X6HD10W8V7N2I6F5I10ZW1P8B1T2Y5H1P476、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%，但未达到100%；乙公司2009年末资产总额

43、超过B公司2009年末资产总额的100%；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%，但未达到50%；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%，但未达到50%。不考虑其他因素，以下申报IPO的时间正确的有（）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCA6G1N8U8R6V1K2HK4I8G10G5C7L4X2ZO2K10A5N1X2H3C577、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ5R8O9L2Q5A7A4HV1Q1T10O6F1O2N9ZT8F3O9D2H8L8A6