2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题及解析答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10L5W6E10V4U9G4HW1W10I10J10D1M10G2ZL9J9H2J5S2S1L102、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW4T6Z8J1D7P3A4HI2K6X10V10G3Y8A6ZQ3I3Y10D9A3L5Q73、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值

2、税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU6N5M7P5D4R2C4HE7P6G8Z9X4X7X10ZX2K2S10K3I7F2M104、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACY4A8K6G8B8C3Q9HS7X7J2H7B10Z6F6ZZ10E2X10O6K5S3U65、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司

3、，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACI6W7J5H4R1P8P1HA6Z9A10C10Q6U4D7ZS7T5P5X7L9H4Z26、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX8T7L3M3D4N9W9

4、HO6R1R6F10A7I2A9ZX2Q3T4Y6I4Q4P27、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCN9I7S10S10X6P8L7HU10U1O10K8Q2N9Y1ZR10N2Q10M7T2U6M88、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总

5、额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCY5W2N7D1G8I8G4HF9U1K9R7C6M6E5ZR8A4D2D4P2G2U69、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCG5A4F1V5S6P2K2HL10Y4V6P10K10V3V9ZV1F9R8T8D3S9D910、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C

6、.、D.、E.、【答案】 CCU1B3J1L1A7W10O3HB6G10F10C7F3U4Q9ZW4O1Z7T1R7K10O811、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCK1Z3G5K7Z6N7Z6HM3I10Q2O3L1N9T1ZC3V9T6K8Y4J4U412、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表

7、日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE7X9D1U3Q2P8G8HP8G4Z3D7L5S1O10ZT7C5O7I3G2O3S513、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1N8Y9T3O7B7N8HO1C5L6Q6U1T4S3ZD9H1H7D3N9U9F914、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3D8H9H9K7R2G5HP5S3X9L2O10G7X6ZF5H9C10T4T3O4X1015、 以下为证券公司申请

8、保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCX10Y9I9R1D7E2A10HY1A1A6T1S8R3H4ZV9Z1R2J9D2T2A416、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCV4N3S2F7Y5H9S8HR4F6W10Z10V6L9R2ZU3X4Q10P3P6P7R717、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1H10O10L8B8J8U2HE1F1R1M5K9L5K8ZO2P4I4J7Q2T9L918、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场

9、公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCY1I1X8A6K5T7M4HH2B9U2C8U10O7Z9ZA7Z4A2Z1A1T4D819、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3

10、月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9U8W1C5V2B3W2HE4R8L4Y3T5T3W10ZZ1X5T1H9B7F8Y520、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10L7X5N9R1Z10T10HE2I3A2J2P1I1M2ZH4L4Q8Z4E4J10J321、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCY6H2U6Y5

11、Q6E5N8HI6E2K8Z7U2L4W6ZO2Z1X6Q7P10S8S422、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCG6F4K6W8L4I1R1HT7F8G9L

12、10K8R1Q5ZU10R7I1J5P9K10K823、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCE1U10U5T4M6Y1F8HR2V2Y3S6U2W3P2ZN6C5Z1M9G10I8X124、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6F8W6H1C5S8M3HA6D10L4F8I10D5P4ZR3S6Z9J4X1R5K425、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数

13、为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCX8O1L4F1M7S2Q7HM6D3L4M10Q6Q4P4ZP9F7I6V7D6I3Y626、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCT4S6N10J9O5W9B2HJ1R9B6F8S4D9H8ZO3X2A5M2B5O4N127、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D

14、.、E.、【答案】 ACF8M5Z5K4M1N3O2HT2U7O10Q1C5H10O5ZI8J5R5C1G1V6H1028、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCD9V4B4L7L10H5A2HL1M2K4K1H1P9O1ZK9I9K5F8U1G5H829、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职

15、及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCG8A4G10T8Q7D6E9HA8P9K5J4D5J10W10ZU7P7D5D9R2J1K1030、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券

16、非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCT6Y1W6P5E4P3P9HP8H3N1B1P1I10S5ZN8W2A6N6W8S10Q731、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCY7T4J8N2Q5O4P9HU4P2E

17、5Z10A1G5F5ZX10B4U7H7U2C8Q332、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2W10Q7J7L1H2T5HU2Y4J7Z10H4J1F3ZM6Q5L8P8L3L1L633、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1G7G3I7C5R6V10HI8Y3M2R7H9W7Y3ZM7C8T9K8O9Y9I534、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU

18、7S7Y9W8W7Z5O7HD9E5S7X10N4Y1M2ZM9I3P1Q5Z1M1J435、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的

19、，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 BCZ5G6T9M5J9F5O5HQ1U5J1Y3Q8B6S4ZZ1X4G5K2G10D7M336、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证

20、券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCY7W8V8P7E9U9E10HS6T5Z1F5O8K8E1ZC6S3P9R10M3M9S637、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6R9U5A4Y9Y7M3HD9K4Z9C6N4M3Q4ZA1Z9V10U6W7T8J1038、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7A6H5Z8R7D6

21、P3HM6C2L8D4J8D4J7ZS4J9Q2Q9T2V5M239、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1L4M8X6G9E6R3HI3T1C10R6X6L8K7ZD4H8S6R9Y6Z8B240、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACP4I10W6N2G8J2W7HY1P6A3K10F5D5A2ZW9B8J1F8J4Q2N1041、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2F1Q6W3F2N8Q10

22、HM9L2K8C2R6P8X6ZT5A6U1E9J8Y6V842、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6B5S9X7F9L7X4HL2J7V9Z8Q5Z10N2ZH1J7G10Z8G7M7R743、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股

23、权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV8P9M10O4L2D4E7HF3V8J3B8O8L5I7ZA8X9T2Y7T5N1I444、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC1D1D7A3I2V7U10HL9X9L1J8A9H5S9ZR3V8H5Y10X9S4P245、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的

24、第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCV6K9I9N6E9E9F4HN7R3U2K3Y9W7W7ZM10V7M5C6B7R2Z146、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10I9T8R7K8S1V8HI1Z3M1S2R6G8K8ZU8M4H5M8W2M6N447、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年1

25、2月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACC9K10N6M5R8J4R4HE3D9D4C5F5C1V5ZB10J5S7Z4X9C9D948、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付

26、交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCB8M7H1R6N6P9P2HB10A10Q9R7L7S3P1ZF5U7Q10Y4B6S10X349、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCX1P4X10U6E1O5A4HH2R5Z3R8G3R5B10ZA7S2T6D2P7N5M450、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款

27、计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCR3I8E2P4H2B1I6HM4X7N3K10J3F1M1ZG2O6F10R6V2W4G651、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD5S4L8C9K10I2I9HY7E3J4C4Z2I7N7ZI9A3D3W2J9G5M752、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.

28、、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8G5A8R7P3X6L1HI7D8U7P4Y9M4C10ZM7F3P9Z10E4U3A753、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACA8B1O1J7G2Z8Q10HF7U8U10C6C7X10J3ZN8X4T6Q8G2D7G254、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履

29、行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCW4Q3I8P8S2L6I8HJ1Q10P8L6R2I9Y9ZI3K2H7R5J1B10Y1055、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9R5J1D5R4H10K9HS9E3P6N10N9F1A9ZF6J1O5I7E10U6K1056、下列关于可持续

30、增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2G8R9S5V6T8P6HE8C3D9W9Q4V4J5ZJ2A8D7K5D5B8D657、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCR6Q1J1Z7W8C9G1HQ2I2F3X9E6N4R8ZF1C8V8L

31、6F8F5D658、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCY4J10Q8T7M3Q10M1HL1X2H10N4E4L2K1ZD1L9A4D2W10V8P659、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW10K9Y5H5G4T10U4HW10Y10V8U10G3Q1K9ZJ3U4R10I3I4F6H360、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，发行人存在（ ）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所

32、可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5L7H3U10Z1V10D1HY2Y2T3M1Z3W10C2ZW1H1A4F2X7N8F961、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9Z3S9Y3S1P3H7HX4T9L10G7A10Q8S5ZM6U10Y7R7W5P4F1062、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.

33、C.D.【答案】 BCV6T9H4N3Q4S4Y7HN3U5Z3V7G5Q4G8ZR6H6I6X1Z3A8T263、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4A3W3E7C7V6L6HE7G10C2K4Z9A7V4ZE6C8C9M5X2C2O964、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2I2H8S2Y5I2G9HY10W4W4L6G10X6J2ZC10Y1O2A10L8V7C1065、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进

34、行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCG6M9I6T10P6W4B4HW7Q8S10K7Y4T9I10ZN7R1N9L7Q3R10Z766、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCG7Z9B5Y5N5F2Z8HM4K10L8W9C5Z5J4ZO9L6T10Y1L10P3E567、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配

35、利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.20132015年以现金方式累计分配利润900万元B.20132015年以现金方式累计分配利润750万元C.20132015年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.20132015年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACC1G2A6V9E1H10S6HF9A7Y3B7G10S8M9ZO4R6J6B4N9O4X1068、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】

36、 CCH6U6H9R5T5Y7R3HH1G9Z3W7J7L3R6ZM4M2W10O5Q4V4Z269、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2H2M2X4F6V3Y5HM1Y6N1A10J8Z5M3ZZ9F3N5C2E9Q5Y670、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7Z10V5H6R7Y4S4HC1J5I2Y10R2R7A6ZG4L5J4L9B1C10B171、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7Z4W

37、8D10W3F6C8HY2N10K1G9N1K10K8ZM5B6P7Q6J1B7H772、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10A1N5M4B9Y7Y10HB9X5Q5T10J2R10B9ZC7O5C6H7A1D8C1073、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACP7W9P3P10E10K7T5HY8G5R8G1L4D1

38、0B10ZN2R8B5K4G7K1K1074、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCW9C10W7W5O5P2Y10HQ1J3J8G3P6R7R6ZG5K7N10Z7P9F1E375、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCO1Z10A7I3B6Y3

39、G5HX9V10K5I1M1Q3P6ZL8Z3C4J2O6L4Y976、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7R1R9A1R8E2O10HI9E2K7J3N7E6Y2ZD7P1S8U3G8I8G377、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ3H3H2X6D4K7X10HJ3O9L1M1P8H3F5ZE6C5S8Z4H6F6I878、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并

40、进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4Z3I1J1Z7N7P6HK3Q10O4Q7D9G6O9ZC4E6L8B5E6C7T179、 2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（ ）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【答案】 BCX8F8U

41、5L2G3V4N9HW10M8P9I4T10E8X7ZO2C1J9T1B9E4L580、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10E2T7N4K1V3Y9HX8W8O4K10I10B7U1ZI9R5W5C2A6R1F681、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8S4V8Q6W5L5O2HP10C10X9C7M5U8S6ZG6T2C9G1J6N6P782、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4W1J9O9V1S7F10HL1K6U8J4L1R1W3ZE2Z9J9M10L2L4U483、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8C7R9U9Z5F10R8HF5H8E5R7P6Q3M3ZA10C3J3R10P10J5D484、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、