2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题附解析答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCR7P9G7T5F5R7E7HA6B6C4G6B6I4M7ZE7H9

2、P6Q10I1M7F62、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

3、 CCW1Q9B3O8K2W8J1HW6X2B10L2R8Z6A7ZP9V5Y3J9L7R1C73、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5J6O3G7B7B1Y5HE2D9G9L1O7M10M8ZW5W9U3C4A5D10B74、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCW1K8W10Z6P4N3T8HH8H5Y3F5A7R9D8ZJ10G4B10Z1V2V6M35、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该

4、公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9N10Q3H6T1U1Z8HJ2E4C9M10F1H4T9ZC3K4I2P4S9T10B96、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN4W1K3T10X1J2I5HZ7Q7F8V9H1X8H5ZF1F1F5O5K1A9B107、 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI7O10S6Z1Z9R9X7HV6V1O9K2C2A5V7ZM7S10M5U1M8F9P88、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作

5、的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCT3S1P5Z8Y10I3F1HJ8P8L1N1V9A1I8ZF2R8M4H9U1H3Y99、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得

6、的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCT1T9I4V1V8S9M6HO10I2X3H7Q5I1G9ZD8S7W3M9F10E5C410、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价

7、值变动损益为（）万元。2015年9月真题A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACG9X3E2Y5L5W2Y10HL8J7S5H5O5I1S10ZO10R10P1I3G9P3V711、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI7F7E2X2G1A9L8HZ7H8G6B9O10L10S2ZS7L8X2U6O7F5R312、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款

8、项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCI1V4P6U9H7W3V4HV6Y7O9M5D4G8H8ZH4R5I9S4S1C2I413、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCM3E4L3U2P7A2C10HZ2H7Z3Q8B10O3F7ZP3Z8T5F10K2C8U214、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1U4V8U8C2E8E8H

9、G10K10A10A6G10Y6K4ZW4N6D7E3C10D5K415、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲

10、笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCI3O2N8A8B5O10P6HW10K1T3B9J5V3D4ZN6T4X5G1E3P4O416、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2J5K2Q1Y7B1P10HS7B4A9Z5V5N1L3ZU5R6V6I10S4J9D317、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1D3G5T3E8W6N8HQ10C9M8L7G5W5K7ZY6Q9P4D5H9P5T118

11、、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10T7N5O10V5F2B9HB4C7A10U2N6U1Z2ZA1Y1K6S7C10L5J319、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3U9Z2I2T6L4S9HJ7B7D1H5D8C7O5ZS8P5D3Y5L3R10B720、2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当

12、日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】 BCF8S4I9D2F6S6L5HI1V8P7Z6O3X5W10ZY8T6J2H4L6J2A621、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案

13、】 CCL2T6D1R8N4B2L8HY9I4O3F10K2Z9Q6ZO9I9Q5O4P5F2C722、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCV6F1K3O4D4Z3V3HB2T2P6G3A7Z9I4ZT5I5G10Q4H10F2V123、下列各项中，属于以后会计期间将重分类进损益的其他综合收益项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10N8M4R8G9F3S10HW4L3L4C1N8V8S10ZX2O4X1J9L5I6H124、以下

14、关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7Z7F8F5G4V9X1HO6I2K6H7S9D5P10ZH7S7B1A3I6E2B125、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCR6K6G1Y5P6R7X7HL6L8L8V9N3Z4H3ZG4K8E7N3O1W3F826、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCU10S3D3J8V3V5C10HL7G6K8L9W6E9E10ZW9E8J5J4A7S3J627、某上市公司就并购重组事项于2016年8月

15、由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9I10M6W3B5E4V10HV7V3H9S2T9V8N5ZC10J1Z3K6D5B6K728、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ4X3T10P5P5K10X3HU2X8J3K8U1W2P3ZH6B3S5K7N7Z1W

16、929、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6P8M7N1W5A2B10HS7Q8K8W6M9I7F10ZF4L1Y9S7G1E4N830、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6Z4A9Z10G8K8D9HG8G5S

17、9U1L3Y10W3ZO9E7Q2S9A4Y10S731、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCY4K7H9C9W1F7K9HS1W3H4W1G10L10A8ZE6Z10P7O5N3G4U432、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1T6X10E2F8F9O5HA7E6R2V4R10O5J9ZY4D4Z3

18、M9A2N6Z533、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备I200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10A4W1L8B6P1Z3HM6Q9A7H9L8E1O8ZB4P8X2S8U7O9Y634、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括

19、（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9D10G5F3M1N5U3HV6E5R9S3N9R6S4ZJ6M10K4H7W4O8F635、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1F9P9N2T6N10M10HN7Y5U6B7G4Q4O1ZD7F3H10G5L9R4W836、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2H3R8F6T5H2J9HE4R3R2J8T3U2Q6ZG3S10E2R4I3E10E

20、937、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA1Y5S7W8G7X4U5HX10A4P7P8D9B7Z1ZF7Z1I1S8S9P6V838、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3E9T4Y8I8J5P8HP7V10E6S4H5O4J4ZZ8M2I6F7T2J10B939、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7N6C2U4O8U8H8HC10O6N9M10H8T7T3ZL1Q3G8

21、W8T2F9R440、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACT8G3X7Z10U9F3X8HN1M10X6B4M4M3F1ZO9S3Q9R6N1R4K341、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将

22、其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCG6V8D1P3G5A9J9HM10G5E4A4L1I8G4ZW7T5Z10F9K1T3R342、根据上海证券交易所公司债券

23、存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2B4N5L9N4R7V3HM4B2J3F6U3U4Q4ZP7R4Q6D9Y3F6W843、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元

24、。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCB8V2F2G3M1H6V4HO3Z3Y6O2P8G1N9ZX7F6C2I5K7G4Q444、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8Q8O7Z2Z10A8L7HS10L6T8D1X7W3H9ZY5Y10H1D6A1D7T1045、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8C1E10S1M10F8Y7HO7S9V8G4Y7S6O1ZK7Y10Z4L10A4U4N746、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股

25、权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCZ8X3D2S6K6J10N9HL10V1F1Z1S10X6H8ZB8L2H3U9Q3K9J247、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC4G10M7V10P2A10F1HF7O2L9I3G7M1I7ZO6A10H9L4M1J

26、6Q648、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCV10A7O8B5M8E9O4HC2V3N6S4G9U6E6ZD6M4J5O7U4J6S549、下列关于债务重组方式属于组合

27、方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3O7C7U8V2R9Z3HP7B8R5I1K6S5M7ZD8N8V1B9E2L8W850、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACA5Y2G3F6H6H8K6HR6F5O5B5G3G8T8ZC2M10O5G1I8T9X151、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工

28、具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCC2B8B7C1S3P7N6HU1D10N7T10L3B10Z6ZL10R6K2X1E2W4N752、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL9L6W3K7H3Q

29、7T2HC7V2P8Q2M3F6D4ZY10R3M5T5V10G8Q153、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF6X2T2V5W6Z7T4HY10B6B8F7J6T9M6ZY8Q10K6G5S5N2G754、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财

30、产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCX3O1X5K4T7W9Q3HK3C4T8J8O7J1P7ZG2M3Q1S1F1S9H755、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9N3Y9E7M2V3Z8HN2Q5J6M7T6R6Z6ZS6G6F5B1U3M10K256、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组

31、财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、

32、组织体系和控制措施【答案】 BCV2T10J2C5I3X6A7HO9M9H4W1N8O7Y8ZO4H6A4E1Y8D2V257、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5G6M1T10Y5X3J3HV5Q2

33、Y10R4U5T7M10ZE5X1T9D5R2X4C158、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4C3A8X2O6V7X1HX2K7L3C8L3K6F4ZB5C3P6D10K8F9N259、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6O9Z2J1P8O7V4HQ10F10M1X9N1D10G6ZC10Y3R1K10A1S7V1060、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易

34、进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6P2I5W10I6L7Y2HG5J4M6N4J4C4U9ZC1O9D3H9G6R8U461、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6L4V3F1P7R1C8HM6Y5I5M7U1I5L2ZI10A1N1F6P5F5O562、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7X2A1D8Q7R8R6HX3F8U10A9D6X3I9ZW1K1E9L7W5Z

35、10Y363、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5C5W6G7A1X3J7HU6H8H3B5N1E10O8ZF5E9O8A6U10F7X964、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10F3X6D10T8Y9V8HP10J6B3B2L10M2S7ZT6K4E10X10R1Y2Q565、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10R

36、9U9I9M10Y2K9HK2P7W6V9J1P9P1ZF2Y8C2W6M3P5C766、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO2N8M10L2Z6W6R9HM10Z2E10S1X8Q3Z9ZQ4G2D9R4B1B2L1067、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6K9O4E1T1E5F2HT4O9H8I10X3V2D4ZA4

37、F2W10R8A8T9Q468、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCF9K3F7M6P9T1T9HK4Q10N7N9B2U5L9ZE8K4S8N10D10Z8U769、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10X3S1L7X3A6H4HX1U7J9X10K6P10D4ZH10T1

38、0A2H4X4E1A970、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCO3K5F9S4E10Z6R9HB8D8X7A2O8D2R7ZN6L8A3F1K6V1Y971、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.

39、、E.、【答案】 CCB9M10L8W7P2F2B4HI9I7H7F4M9T7V9ZV10J3D10Z10E1P10Q572、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACL7M2X2

40、Z6Z5Q9G8HJ4P9E9G8Z5Y1Q2ZK7Z9X10Q3N3N10R673、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACI8W8G4B2L2B10Y3HK9W8Z5F5X1Z10P5ZF1J6K6V4R5Z1A274、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCO8P1R3V5I7

41、W4B10HJ6W6C2P9O7B4A6ZI7Z9L8Z4Y10B5W175、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCE10G9W3C7B3O1I5HP2Q6V6Q10S6U1M5ZL1F1A9D2S6K8P676、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组

42、委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCH7P