2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带答案下载(山西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带答案下载(山西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带答案下载(山西省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCL6Z7S3U4H6X9K6HE5F8Z6R6W4X8O2ZD7P10S8G10N10O7P52、关于非上市公众公司收购中的收购

2、人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9Q5R1R9M9U9P9HE7H2T5J5R1H4B3ZA9P9I6T5S9P7Z53、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX3V2E5H1Y6R4N5HN3W3X5A5C9A9T2ZM10C9X5O2Y10I9G104、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10X2A4J3T6F6X2HX1Q7N4M4T

3、1B2B1ZY3A7B3K9F1M10K35、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACA10F8K4Q3R10C2R9HQ4J10R8S9O7B8O1ZU2T8L1H9D2U8I36、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2Z2W2I5

4、C5H8A2HN2V4D1Q5P10X7O3ZE1C6S7G9B10E7B77、根据可转换公司债券管理办法，在可转债受托管理人应当召集而未召集可转债持有人会议时，持有人有权自行召集可转债持有人会议，其单独或合计持有本期可转债总额至少为（）。A.10%B.5%C.20%D.30%E.15%【答案】 ACW2C9F8Q10C2B1R10HP3A7T5J6E5R1M7ZV3E1F5Y1B1G4X18、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF8K1L4N7M5S2C7HK10G3G4H9Q10U4F5ZO8Z4Q1G5X6P9X89、上市公司召开董事会

5、审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCG4I1Y10L6D5V1F1HS6I9V5B1O9C2L1ZS5M9E2Z8K7Z10D910、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，

6、甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCO3V10O6R3Z4J9G1HU7F3Y5Q2O8J5V5ZB9B7Y1N1H2B7Z911、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2

7、015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.

8、、B.、C.、D.、【答案】 CCG4C5G7O7Q6E7N8HY10C3Z3S4E1Q10T8ZP10W6X1K3Z4D4I112、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACK2F4V9R6E3P7Z4HZ6W3L2H7W5Y3I2ZV2Z3S10T5R9J5Z413、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8L5P9R4U10O

9、8L10HM8F4X3S3R9I8Z2ZK5U3U8L8G1E5Y1014、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3M1R9J9W2T5B9HY7J8U10R9U3E2E9ZG1L4M5C10R1R5K615、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ5L3A5G9M6W6J6HS5R9P5M3K10Z2Z10ZI1Y7R6M7E1N3D516、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年

10、1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE4M2Z3L6M5U2N4HJ10C8S6D6I10L1K5ZC3L3C10Q6Z9R9P517、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7Q6U1U6T8X10Q3HL8Q4O8T3V2W3X8ZH5A1L3Y10X7Q9I818、下列项目中，应作为营

11、业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4N8B10M7Q4J7Z5HM4B5R5S1N2X4X10ZU5K5Q10U8B9M6A719、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4Z9Y7F5U5D9X1HD5P6P5J4A7Q1Z9ZA4Y7E10L5U8X2Y820、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费

12、用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCI6N10U5T6L3B9S3HW9X9C5T1V7N2M3ZN2G3G3R10A8C10V821、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ9H10I4U7D2S7Q7HS4W4E1X8A6A5H10ZU5K5B3V8H2D7M822、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1O8

13、D7O1R5M9Q9HW2A6M3D3Y8Z7H3ZP3S6I7W1Y7K5N123、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三

14、方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACS2P4F8J4Y2F6P8HM1I10D5Z6J2H4O5ZU7U6K2U6M7J5H1024、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ9A4C4I4D2N10O3HO8O8P5G8N9U7H4ZC2W9X7E6J8W1K725、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专

15、项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCG2D5B5O2C5S10S10HH8D4B8Y7O9F4I3ZC4F10Z1A8Y5M10F326、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生

16、变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCI2M8L3I5M6F5T9HC8L4B8G4R3F4Q4ZR1Q4Q7J2S7U2F727、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】 DCG5N6B10O4K9C10V2HZ9T8Y1E3B10S4R9ZY8A5U6F7P7E6Q328、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙

17、公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACV5H5X5S7M2O6I9HE10N2U2T1O1E6L9ZQ4L3M3U9Z3U7I729、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1J7B2Q6I1A6N10HJ8S6J10B8N5S10Z9ZV7T1U10S8P5Q10Z1030、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4T7L9R1K5M7H2HX2J6C3D6S10I

18、10R3ZK9Y7D6E10Z8M10O731、某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易，根据关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见，下列事项应当披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3K7D1L7M7O10A8HA6C8P1D7W8X10L9ZI8D2C4J2H1X7L932、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10A8J5B1M8B10A6HM8N10A9I8X9F6V9ZG4B6Y8K4U8X5E233、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【

19、答案】 BCP2R3V8I5N5J5J4HX6H4C8K4R4M4Z3ZR5I10U7G2W9D10M734、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX9W5V5B6R2Z7Y2HF5K4D7R4U10D2S10ZA4G8P9O6S5J10G835、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【

20、答案】 DCY9Q6U2J5X7G2Z7HG6H9O9V8C5S8Q4ZO9Z10O1T1S1S10N936、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACF2F10W9M1K5L5W6HR8D5O4Z6O9E9B2ZP10A3Z6Q9D9V3F537、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、

21、B.、C.、D.、【答案】 CCK4V2J9D9T10T8W8HA9J7X8G10F5N6P2ZO8M3X7B6Z6W5A638、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6G5Q3T5G7G10I10HP10U8H3M8E8Z4H1ZU2Y6G3P7H3Y2T139、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCL3N10V7O3I10

22、Q9E5HF1J3D4N7F1H1L6ZO10R9P1N9U7I10G740、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6C9H6S2Q6X6B6HW2R9G10A8A2N10B2ZC7X5D10Y1N9V1S841、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，

23、当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCJ10L4Y3M5O7C8O7HW8Y3W7X1N4D6U2ZA4N1Y1O3M5V2M442、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2X3R8W6F6I1K6HR7T1B2Q1L10S10Y10ZI7H3U1O1D7I2P843、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的

24、是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5A1X3G4R1Q5Y5HZ4J3B2K8V7L5Z7ZY2T6Q1L7H2Y5P244、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB2K6X1G9R4V9W2HY3K1U7M7R8E7E7ZP1H7F2K4F5T3E545、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACE3J7W2W9X9A8W10HH2E4Z6T10K7Q2I3ZP9H9T7A10T7V10Z1046、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的

25、说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCV5E8A9A4C7A7V4HY9S10K6B8P2R8W8ZI3T10F3F10J7V7N947、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入

26、损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCQ9S8R2R2R4S1H7HA2K7S8J4Z10B4T9ZS4P2I1F9K5K10A1048、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO8X5F3N4O9H1W10HP8F2P2O10A10P2Y3ZD9F5P8X4A6M1L349、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCN6R5A8J7U6H4G6HG10C3F1Q3Y5Y8Z10

27、ZT6H10I8O1Z6Z3H250、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACW2G6V3Z4S3P2H9HQ6W8E5K10Q10H2B10ZH9N10M3S10F1X9Z551、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCI1Q6J3L8R2H8

28、W10HU5U7Y5G4U5L6F4ZX9S8Z3T7V4K2G252、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8H8G1W3D7Z2D10HB8O10B8T7M1Y8W6ZW8C2T5P6V4C5B953、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCK6M9X4R6W6W4Q2HM5E5W5U7I3U4X9ZI3G6Y4Z1W1S4V654、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6K2M4E2T4N6E9HW3M1H9U6M8E6J5ZJ1H8V

29、7U8M2K4L355、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO4G1I7Q5H2H5S8HF4E2L3M2K6F8Y5ZX7U2Z5H4X8M10R756、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3T3I1L9P1X6I2HV10D2O1T6W7V9J7ZA1B3R7F6F9T7X557、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4V8Z1L6G6M9D10HD10K9Q10H7M4K8N4ZT4S

30、3E7C5Y7V9G558、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCX9Z8X3M10T2R9D1HJ7J8V4E3J1D8M7ZO5B3K4X10E8A7R159、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4F8J1J2O3P5H1HD9D8H8D3U8B4Q7ZN2F1F2B7F1N1Z460、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益

31、的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1D2E10V6F6J6Y10HL10R4N3W9U6F8Z5ZR2K3Z7I3S8V4O1061、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT9Q5I2X2W8U6N5HO4Y1Z8Z9Q2Z9S9ZK4V9P6E4G1O2F762、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCR9F7Y7Z3Y9I8H6HV10V1J9B8M4S6I1ZF6M8B4M8N10I6U863、

32、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCJ2X2E8M1D6R8M1HD10A2E5N5W2B4F7ZL2Z5H3M8H9Y6W1064、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8U2X7R6K10H6P7HB3S9O6K8T7L4P2ZY9Q5V3W3B1G6Q465、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6S10D9X9T1E1T3HD2A

33、9V2L8F2I4Q4ZC2M3K2T6A2E4Y266、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9I9G5E2C10F1R5HF2C4Z7A7R3I7R4ZF7F6O7T7V3J2P167、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCT7Z10V7C5K9X2J1HY6X2Q7O10S2F8X2ZX3P10L8W4P2X2Y268、甲公司发行面值

34、为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.符合金融工具【答案】 DCS1N2M7X2W1D8N2HY5S3B7S3M9B4F6ZZ3U8M9L3E9M10H869、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现

35、金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCO9O10S4S8O2R1N8HQ1O7M3A4X1C8X8ZN8F2L9E1M6F1C170、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】

36、 BCX10X7C4A4T4S10I5HB3D10E5W3R6V3G5ZZ1K9H7W4B8I10U471、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3F3U10I1I6O1S6HD2O10Y7R6C8Y5U7ZL2N5K4F5T4V9E372、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号）相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正确的是（）。A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术B.预计市值不

37、低于人民币100亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 BCY9E6T5X5G4S2I1HR1F10G6E2T9C6S9ZB4K5U4V5V10U8T473、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM5U2I10V1T4C5E8HB10B6E2P8V9L8S10ZX8L5I10D7V10U6L1074、根据关于规范上市公司国有股东行为的

38、若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCP4W1T8A8H2C10W5HD6M10Q3K6V8E1S9ZX9K3X1H6I9S5O775、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控

39、制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCG5B5J9I8Q2X10M10HG9V1C9O3T1X5I2ZY4G9E2P9W3L9S976、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7Q9R4R10D4J10K3HP2N7V2G3B7A10R1ZJ2W1R3X6J6P3O177、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实

40、际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCM5O1Z7V6C10B1U6HM2R10X8Q2O10W2F8ZA8N5S1C9K7L5L278、以下为非公开发行公司债券项目

41、承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1V8Z10O8R1G4J3HK9F1V6C6O10X6M3ZR10F5O6W3I4N5F1079、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2I10Q1V3H7P2O10HB3S3C9U6U9T4P9ZK2A2J9D5M7Y5A1080、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10X6W4T9J5W2X3HK4G4X8I4G4J10X5ZH3L6C10O7V6R8B1081、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI7L8J3G5V4E6D3HW7O4O4C4N7Z2K3ZV4B6D6S4G6E9G882、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1M9G10U7C10F7M9HE7J1S6B3J8U2O8ZV1G6X8V7X3Q1M383、下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。A.、B.