2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题有完整答案(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCU7S1Z6V3G3E2A5HM2I3I9Q5Z4O6O6ZG8G2U5X5N8G8O92、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

2、【答案】 DCW3W3O2Q10T7K2I3HP2J7U2K10W3H7T7ZG10I2C4N3S10B3D63、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCN10U1U2N6C3Q2R5HM2J10C1Y7B9F4L4ZY3X8W3M5G2P10Y54、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净

3、利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCQ9H5X9P3L5G9L1HC10S9U10V2B10E1G8ZX1K8D8P2D6A7B75、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2R2O1E5K10A9A5HJ1V9O1V6Y7S1Z8ZO1D5T9C1W9G10G16、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，

4、利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCX4X9Z4P2M3Y10M10HB8U6R1E7O6E6L1ZT10Q6S6F7Q2N10A37、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACN4V7V3U5H9M5Z4HO8Q10Z8R3B6V7Z7ZN9T8I6G6X9K10M108、下列关于证券

5、公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCW7L10N2P2R6H8O1HG8L4F8D8F7Q8T7ZW6L2E10R7X8L7N109、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCT1F7S3U9V9M7J7HB6O4X2O5N3N4G7ZO5M2M9T5V8Z2M610、保荐机构提交

6、发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4Y1P7W3Q2D6L7HP5S4X8Z10P9N7J3ZK9T3I2F6T3Q2L211、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6K8Y5G6O8S3T7HX4G2P3E5T6K4L8ZF7C5U2C8O4C8T212、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日

7、A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）A.500万元B.1200力兀C.1000万元D.1500【答案】 CCT6D4O7Y10T3N9Z2HR9O9C10H4X9H2S10ZZ7L9Y5A6O6T6Y313、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4Z8O1T8P5S10F9HO3K10R4H1G1Q7D1ZY7W10N2T6Y5N10Q914、不考虑其他情况，

8、下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9D6U1J5K1V10P4HE5B8B9H10L1I7X3ZC10N10R4A8N10N6G515、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK5N10C3H5R3R7H3HH1W10H9S7R10W3A5ZN8V2G5V10W8P3J416、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2X3U10K4N10A7O6HJ7T8H9L5O7Q1F6ZA5H5O2Q10M10B1R517、关于合营企业，下列条款或特征中，属

9、于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2T4G5P8L3I8I4HV3U10N8O2W2Q8C9ZS4I7M9F2C9C1S618、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8I1V2H1P2W4N10HK1P9Q7K1R8K5V2ZA9Y1L4K5C8M7O719、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5P8B8U2B1M8E4HX7H4T3C8L3A6H3ZQ1K6O7H8T5A8C720、上市公司重

10、大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】 ACK8H9M7D8V8P3Q3HJ6W3V3Z10B7A2U10ZB10L6B4Q8U1H4A621、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB2G3W7A1K1K8H9HA4U4P1Q7P2X7L10ZP10Q4N3F6F9I7X822、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2S5Z10W7D8B

11、5S5HJ8M9K9Z10T7J9A7ZZ5M4E3H2X6I6R823、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7K9I4N10G10N4X10HI9A3R8W4Z7O8I2ZF2V6U9Z4N3T10V624、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税

12、税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCT8U8I1M1T2S3F8HO2L5R8R1X8V6E4ZS3L3I3E6R3X3H1025、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7Z2X6J10S3G5T6HM7Z7Y6K4P10D6E8ZF7N7P4Z10R8W4W626、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，20

13、13年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACN9T1T6B10K9Z6J1HK5K6A3Q9V10K4T9ZC2Y8H5C8N9B9T927、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用

14、途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCS9X8Y9E8W1N10G8HB7H9J4V3U3Q2O1ZW1F6S3G1A4S4Q728、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ9W3W8G5J5S1K1HN5Q3Q4Z10B6A7O2ZF6U2B10T8X9J9F1029、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告

15、的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCJ9K8D10P3R2B8D3HL10D5Z9H7I3Y3T4ZX3A1F8F2H2O6I130、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCW2R4E6P7G4K5N2HD10X3O7U8N10W2I8ZC3D2L9N3X10V9H231、 以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D

16、.【答案】 ACG9J9V8R7J5Q8X1HB6R9K5Q8E2U6O1ZB6Y8E4X8Q7Z2E1032、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10K5E5R9Z4X8I9HM6Y10T1X8L10U5X3ZQ2E8L4F4A3F4J733、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6Q5Q2K4W7H7M9HN1X6L7F8W9N2Q6ZL8C3Q4Z10O5S3R13

17、4、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCG6C1T9H3O5N2U2HY3N1B5L2X3P4F6ZH8M9X7O5K4M3E835、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8W9P2W2K3U4U10HA1T7K7B3K

18、2M8F2ZW8O5O1T6B10S5O836、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCL9R4U5N10L4G6T2HL8U3Q3V2M7R1A3ZC8Z1R7C6J2Z4C437、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股

19、D.0股【答案】 ACF2O4J2D3N2C1S2HN5B3A2Q10N8Z1H8ZY6A3V2V6L1A8O838、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9E3A6N9P5A6R4HS1U4R2K5O7C7B2ZZ4X8B5E7K1C1H1039、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3H2N1F4I7B10W8HU5Z10R7I6C5Y7H7ZA8C2J5A9C10U2Z340、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的

20、收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCZ9B6A8U5D6X4B2HY1L1E2W6T4D5T2ZH8L7T6F8T6U9L1041、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACM2Z6M10W5A9J3R6HD2U4W6B6A10U10O8ZX1C6W3Q1L8P2Q3

21、42、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACK3H9V3C3G3Q2N7HO7N5X5L5I5B3J7ZX6B4U9Q1

22、W1H3D343、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCU6P10C4I7J6Y5J6HM5S2D9Z7O4R8T5ZF6X3G1N2H2Y9O444、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8N10A10J6O6J3H2HX4X2B1Z9F10S1M9ZP3E8A1H6D10U3K845、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有( )。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCT1G4T4G9D

23、5P5O3HQ8G8D6E2C7B1S4ZQ6X9M2L3B4T4A146、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2T2F9N8C4U6J3HR6O7H6W6Q5C9H4ZO9V8J8B10W8P10S647、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5J1K9Y1A3Y1B1HT8H3P6L1H9A8U4ZT7K9Y6K3K2Z5Z548、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DC

24、L1M2Y4B10F10J5E4HE6I6Q8G1N8B2C7ZM4T8Z8F1H4N3E949、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9T10F2F5F8D9O6HJ7V2O6R5I4T9Y7ZZ10P10Q1T8N3I8F650、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月

25、进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACO5H3E1I5I8F8R7HH5K10O2L6L9V1W5ZZ5V7S4F10I8F2B651、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ8Z10F6B6A9K6N4HU6G2A8C5V5B9H2ZM2F5U8C9K4Q3I252、2015年3月1日，甲公司与乙公司签

26、订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5K9U9Z4G5N9H8HI4B10J7K4Y8O3Q1ZV4L7C9N2P3X5O153、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万

27、元D.1620万元【答案】 DCY1N2L9D9D10R3Y3HN4F2D3E7Q2Q5F6ZO8F8E6K10F1R9T554、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机

28、会获取【答案】 CCT8B4E8Y1W8T6A2HF8P3C8S3O5R4W5ZB3A5R5F10H4X5J955、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4S5A10Y7S1H8W1HU9Y10C1H4B9P6P9ZV7S8E6Y4V7T2H956、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事

29、会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCZ2C3I9S2M9W8P6HH8H3Q3A7Q8C10R7ZV6Y9Z3I2O7H3J1057、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACM3N7X5E7V3B4B7HM3F1V3A3P8Y5Z6ZL1Z2O1H5H4E1Y558、根据创业板首次公

30、开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3I9E2A1O8R9C6HX4R8U4H5J2F3U1ZK4A3O3Z1T4I5B559、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACJ5I7N5U5L10M1O8HA3D5U7P4Y6E2V4ZL7Y3G9W6H3D5J960、甲公司是一家设计制作漫画的公司，

31、2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认1000万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】 DC

32、O10G9J2X4P7D7W7HN8L7B9E6J5T5P1ZY6S4L7H9P9U1P761、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ7S8S1J1J3B2Y9HB7E9M1V7E3T2A9ZE9C7Y10K10T5C9C962、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考

33、虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10C3Y6X7K1F10B6HR6Q10S7G5R10V1N9ZE9A5W6D3M5O3W163、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5U1V6E3R3C2T10HA9S6W10U3E7P4A7ZB10M5B3S5Y9X5T664、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8G10P8U6C10Q8O1HH1Z3C10B5K7R5R9ZF9O6W1D8S1U5W665、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有

34、（）。A.B.C.D.【答案】 BCA6M5G2A7S7Q7E7HC6W4G6V1S3G6S1ZA5I8E5O10F4Z6N166、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1M5B1F10Y9H8N3HS5W6M8P9I1F8D5ZX10G7E8W7D8A5L567、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C

35、.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存10年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCS7G3B1C3V8H4R3HG8M8X4Z10Y4E3K1ZL1R2Z3S9G10O5K168、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10H6H4A4C1O9V4HJ10L4K2Z10M9N8D6ZW1A7K10L1C10L3H669、某公司拟在中小板上市，持续督导

36、期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4H6W3G6G5P2V6HI8S5B7N4E5P3R2ZM6B5Q9V5J10P2E370、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5I9N5V4P2Q1O9HJ2Y4W7Q5Y7V4L6ZG9G1I3Q9L6T9B771、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2J8Z5S5Y2

37、X9G10HC1J5E9Z10F3Y1G1ZX5E7F10C5I4W3T772、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCX5K8C5G6T2T7X1HO5B8Z9Y4T1T6N7ZO8F9C8A4X1V8S473、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP6Z8I3X2B9I2U10HV8H7P3S3D9T4J1ZX9C3E6T3E5Z8W774、关于债务重组准则中债务转为资本的

38、，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9J4V5P10T7X10J10HL3N8T8I8Q7V6F9ZP4H5T6N9N7G6X475、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的

39、价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCJ2K7A10F5H10M8E4

40、HB9E7O2G10P1A9B1ZD3S9U7I3A3F1M476、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】 BCI4H4F10B2T4Z8C7HO6G10I5G7G4S10F1ZF7N9A8C2S9Q5M777、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCB5R1T10O1F5X5P4HV9H1K4M8U8P3T10ZB5W4N6B7Q1V2I278、下列属于资产支持证券管

41、理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8G2P3R9V9I6L2HC4R10T6Y7C4O9K7ZC10D8Z3Y4Z3W10P579、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7K7E1L8S9J3U3HI7P8Q7V6A8F8A5ZY6W6T10C4V1Y7M1080、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1R2S6V1Z5V3L7HR5S10F8E4A5G2Z7ZM8J6T4N2O10D6H981、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ9L9R3V4Q5I5L10HU2G3D9V6N4R3M1ZA2L6C5E4K9W6O382、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于