2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有解析答案(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过100万元【答案】 BCA3B3U3T5P7O3O3HJ6H6Z6A8U5R7W7ZI6U2X5X10D10K9Y92、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件

2、的有（ ）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCM9N7T1A10E8M8V9HD5F6L6V8N7M7K8ZY1C7A6J8S4U5V103、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资

3、者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCW5A8Q8L5J8L7B9HA3Z2C8I7R6W7P8ZU7D5B9I3C4B1C54、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审

4、议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCT9Y9Q6G8Y7G2M5HA10H10J5F7T4X7L5ZE4T3Z1W4D10T10T65、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4Z8W7K8I4M10B5HX2U4

5、N8B7N7A2N6ZV7A7M3U2N7G8Q76、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV6R1G2R5C2G8H4HV6U9X6K6F3M10Q3ZF3T10Y3M7L7S7H37、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4H7H2Z6O9D10D9HE9K8C5J9V3H4N4ZX2G2V6T9T10O2L98、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6

6、O1K5N1B6K9V8HK4P1B7H9W9P9L10ZR2L6G10Q9G8F2C59、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1Q5C6X10G3N6A7HV7H8U8Z3E7F10E3ZI7R1H3G2M2D2T810、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6N8Y7M1I3L3U9HN8I2F4O5B2P5W7ZV7W7J3H10K7V5W611、甲企业于2016年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。20

7、16年1月1日开始构建固定资产，2017年6月30日构建完毕。2016年1月1日汇率630，2016年12月31日汇率629，2017年1月1日汇率628，2017年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1U1H5E2V4Z4W9HN8X10H4Z9R1O5M5ZI2I2O6S1X8B9Z612、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2T7U7E6K3K5C10HV6I4P1E1I1X10L4ZC4C10H8Y5P4D6K813、根据北京证券交易所股

8、票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1G5Z10W10N2A2A10HP3D10P1U1J5X6Y9ZP1S2F10D4F10L5Q614、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACU2H3D1F2O5O9D8HS7G7N1Z3U5M2Z3ZX3Y9X6A1N9W2F1015、一挂牌公司总股本为300

9、0万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCL1W6K3W6X9Q1Y3HE10O6F10Z2J5B7Z3ZD1M9J4E1W5I8K816、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4Q9P6K1V8C5I4HB10I4A9C2U1Y10O3ZY7C3Y10A9A7X8P1017、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承

10、销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACN10T9O10R2M2P5P3HU9A2V5M1M6T2U4ZT3N1U1P5B5O1T718、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK5G7C10I8N1R3K6HD9N2V1K8P4Y1Z8ZA6S6R7D6Q5E5I119、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A

11、.B.C.D.【答案】 DCT10S4T4K6B1L6W8HU3L1X7L5R3Z10L3ZV5M7C6L3S4D4L720、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9D10N5A8H7P1K5HS10Y7X7Q9M5L6J6ZG4C5P3P7Q2Z6O1021、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCV9S5X10S7I3X5T8HQ1N8D3V4M1W5X7ZI5O1M5U4F9O5U922、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.

12、、B.、C.、D.、【答案】 ACT4Q10M7J4E5Y9W4HN3L8B6F7D7I4B9ZT6C5X5Z3F3E8K523、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2T8X9I3F4V7Q2HE7N10D6J10W7B1B2ZZ7M4C7J4U5S3J124、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG7M5M6P1A9J10U10HV8P3H10T2A1S1B9ZC3E3C6V2W9E10R125、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户

13、区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCX7L6D8N6J7F8D9HG9O1Q4K7U8O5M9ZW10X9V2E1Y8V2E626、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集

14、说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCL3T10O10A5J6G2M10HY4W1I8K5D5C7O8ZF3P6U2O5I8K4N827、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1S5J3R7G3R6D6HP8D9O8M7A3J8A2ZI6U1D3M1N7S4M828、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9Q6G9H9I6O8F8HR2H8U4E1P7F8X2ZI4S1V7A9H6H4R729、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时

15、点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCP9X4P3J3J7F5X1HM10G2T8U5P8A3I9ZI10O8F1I7I5Z2I630、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCB5Y1I2Q8I9G9B4HF8C6R5N1Y1S10G3ZX1O6K6W5D3U2W1031、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACE7O9N9A10S5D7

16、L7HM3D3U5H3A6A2R10ZQ9H3R6W8W1G4N432、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCX2B6U4E1V4J4B3HX4U6C5N8Z3G10N5ZN1M8S5M10P1G8G1033、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3E2I1F7M4W7V6HY4Q6G6I3T6B2V10ZN7I3B4V9D9D

17、6O534、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX2X3G9I6R8C10B6HY2E2U1J2E9U8M6ZK9Z6G7Y9J6Z4C635、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX2I9O8H9N7K5Q2HN1W9W1K3J4H4V3ZV4J9J8R5S4Y8Q936、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存

18、在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCD1H7E2Q10D7G1B2HT4F3B10S8Q5E5P2ZD7W5V9N8L2D10D237、下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B

19、.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCD9Z6P2J3T8M6O1HT1S1Q6B5S5C5B2ZV10V6S8U7Z2B5I638、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6U6M1W1Q4S3D4HB1U1Q7N2U1Y3D5ZU1W3T6C2T6I5Q139、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU

20、2I3N10U10Y6N7Q9HS8G5B7W4I9O4M9ZE1S10P3N2I6B1T540、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7F7Y1E7O1W7V2HV1M3L3D4D10C1Z10ZH2S7U4O5Z3K1A241、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACG10V2F5B9O2P7B6HM4J4Y5S8T4Y2O3ZE3Y3L2D8M8J2E742、深交所创业板上市公司发行

21、新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCK4K4J4K1R7H1P3HM9Y4D2O10Z5D1A2ZF6G7U1Q2R6U3F643、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM6Q4Y2U10O7Y10J9HT3L1R6R9B10H8U5ZM4N8S4D1W5S5L944、 甲公司是

22、上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4T8W1O3N2U2H8HJ8X7B3D1B9N4V7ZN2G10X10O5B5U5V145、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企

23、业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCD2I1U8J2D6Z10M4HW8Y5G8B9D7P3R5ZE4L6W5M10H1F5B846、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公

24、司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7U9H5N5G5U2G10HQ4T2C1W9T7M10E3ZI6N7Y7M8Y4E10R747、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.

25、、E.、【答案】 BCD7X8W8O5R5Z1P8HW3P3I6Y7I2Q9U9ZI2I8U1U9U8J10I948、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8O5E1L7W8X4X4HX7R3J2K3H7Q10W7ZY4G6O3O5F5E8Y849、 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE3P9F6R5U6P9F4HZ4P3Y4U9J3Z3Z4ZL7J7V3B6L4S10V350、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉

26、。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCM8I10F8N9D3Z1J9HW5D6E2U4Q7Y2N8ZM2N7H8V9R5H1W151、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司

27、进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5O10L2Q9B4M6X6HC10B2J7P2R10I6Z8ZR8Q4S2T4H6P2O552、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCW5C6E5U7Q6O4G8HK5Y3Q6G10E1E5K7ZS1N4Y5W1T8O5S353、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购

28、、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCL7C7H8H2K8J5B5HG2J9A9U4T1I3C8ZF3U4D2I4J7B4A554、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5W8V3J4Q2O10Z4HK4N4M9W1G4O9D3ZD7K5A7C10P9U9L455、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于

29、2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCU6S2R6L7S6F4I4HM8D8R1K6Q3B1N2ZE10H4J10V5U9O3X156、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR3M4N10M7W1L5H10HT3M9G8F1L7D5M2ZX5A3B5Y7H5A1N557、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前2

30、0个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCJ3M1W2F9L6U6G5HO1Q1K2J9A3M10U9ZY3X6X2F7D4G3T258、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK3S1I7E5U8N8M8HB3P1E6C4I4K4Q4ZB3R8P5D10B6L6U359、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述

31、中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5Z7E3X6G9O2C1HB1C6T4B2C5S7D10ZO1B4U5A7A2H2A660、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 ACI3I9P1E6D1V7U6HS5Q7E4D8S8L1K3ZT3M2B10J10C8X1W761、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI7I2J8W6F4V8W9HP6K6R10O1W10K1I9ZH9J4O1E6D5U5V862、根据企业会计准则的规定，下列关于关

32、联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH8I10A10H10V1Q9E10HN4U10Z6G9Q10E7I2ZK10E2T2F6W10V2T363、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCF3K2W6Y10N6M4U8HM6U4D3K4P1N6Q10ZB6D6K6N1G6V7G864、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信

33、息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCM6P9X5O6J7O7Q4HD5D9F5G5N2I1X8ZM3O2W7N6N4X5Q365、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1Y10Y7L6X9I7I9HS10M2Y4F5J7V9I3ZU5I7L2S2R2Z10P766、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进

34、行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC6I1J4J9Z8T3G10HB6M7I5Z2L1G4S9ZU4O6T4Z2B7X1F967、以下关于存货监盘的说法正确的有（ ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCW6Q10V10R1V7N6E8H

35、E10J7X8B2R4R4V7ZA7V8S9H6K1A3R868、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】 DCO4R10C1I7E6Q1Y8HL1L8D7I8B4D1Z6ZF8V2S9W2Q10A8F369、在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排

36、对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCP2D7R9Z5U2W9M6HA2M8B7K5V1A7T3ZX6V3W3E5N9M1Y970、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8X6Q9I9T6S6K1HA1M8B1Y4N8Z2U1ZX4T5J2T10R2B4B871、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设

37、一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2S10U6Q8Z9X7J1HF8O10Y2Y10B8M2J1ZI6X5S10G1L3N8B472、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7P10C5Z5X9X3U2HW10A8R4C5F6Z4J4ZO8Z7W10C10Z1O3L1073、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH8V4X7Q4V1Y4R7HX3N2Q7T10B1R1B4ZQ5L8Z7K4F7I7M1074

38、、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCE1Y5I7E10J8Y1H3HA5N6Q6Q10Q6U7B1ZZ1J8M3C1Z10X5H175、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发

39、生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCJ9Q2N3P2Q3V8C10HC2E10L3E8Z2G9E6ZW5C1J3H1E5I3N276、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI3P6W3E5C6D6S6HV6J3F2Q9I2L2F5ZH4U5H10A3H2P2E477、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大

40、事项分别出具专业意见的人员是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB8O4M4U5B4R9Y2HC2Z6B3V8R7A4W7ZV8Q6I9M1D5L7L978、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACT9M9L10I9J10L7E4HK4Y10H8T9B5J2H8ZY6P2T3J2F4R9Z679、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7F6Z9E2O3I9H10HT7W9I8C9D9R6E1

41、ZG3F5E9C1A2W6A380、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV2Y5U7W6X1V7G3HJ3I7F5E5T3Z5S1ZP9O7P1I1D6U5H181、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8R10Z3A2I2X7S3HC1Q7D1X4A4G4B3ZY1C3W10D7D3L1P182、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACE5N2B6S10Y7F9U6HV10K10W2P6H6U10U9ZM2G5P6U6M1W1D683、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCX6T7M3G4A1H10Q3HC9X9R8E2Y8X7I9ZV7V2G7I8Z8B7Y884、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8D6Z1H3J10Z6Q9HK8M3J2R10W3L10Y7