2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4W4N8F6O3B6Y10HD9L6S10C6H3S5L10ZM9X6R3M5J1N8X32、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM7J10Q8V3U7G5Z9HS3M2H3Z3Y7J1Z3ZG10B7C7E2R8J10P23、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.B.C.ID.【答案】 BCE4H

2、3T3I2I4W5B1HL3I7T2P7G2Y7A9ZW3N2H5D8N7Z9M54、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元（成本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是

3、（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCW7K7A9Q3C10Y3U5HJ2L1O1F4B1E10W10ZA3U4L2M9E3N10K25、下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目B.对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.

4、债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改D.对于债务人，组合中以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行的债务重组，如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除，应当终止确认该部分债务【答案】 ACX4C3U10E5X8W1D3HJ5F3U2E6H1O9F6ZY1B5U5T1C7C9E86、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3Z10D8M6Q3W1K4HI5P7M9Q10O2L8D10ZL5S2N1E9H10Y3U47、

5、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCM9H

6、5I9Q10F3M7E5HZ10W4N1B9Q7O4W1ZN3F5S1Q1S10B10L88、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3Z6Q7E2I10M9Z7HK4Z7M7Z5Z2Q7H4ZU2W5M4Z3D4C6L99、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告

7、中予以说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCC9B5K8D8E6T1D5HF1O10J8V2T8P9U10ZX5T9U9O10B1Y10K310、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元

8、，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACV10O4G6P1J3Y6E7HY4H9Y3O9N10B10F2ZJ9Q7E2U10Z8K2G711、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别

9、为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2W9H10I5Q4U8R3HM8F1J2S5Y4S1K2ZJ1T4E4A1W10D9J312、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5P4A1H6Y7Y5O5HN8R2S4Y6B9O8B9ZM7Z1M7N9K8O1F913、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1Z10J2R2Z3C6P10HX6D10D5G6F3T1A9ZO6Q8X1L4O2F1

10、0I614、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4Z5V8Y5U4E4O7HU1V1B9P2L7U10R3ZI10C2W7A10Z10D3T615、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACL10W3M9G

11、10N7E9I8HC4N7P3J2F2R1B10ZW1Q7Q1M9F1J10Q816、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2A7T4U7I1Z6S5HP6K5D2N9B4P5Q2ZM5B4L9Z3S4A5S817、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7J9A5O10D2W7T10HV2G9O1N6B2X5V4ZW3Y1A4F1T8Q7G218、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCB4J7H5W10P

12、5J8N2HM10P7S2T2B3E3R4ZE8M8F2W8Y2D1B419、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA1F7F6V9K4X1I7HZ6M10L10V3X9U8G5ZG4U8F6L9E1C10F820、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN7Q2K7N6H10I1Y10HG5D6Q8Z2C7K9L7ZR7J10J1Q7D10Z6X221、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW2P7F4X10E1T7S7HU6Q1Q2R4Z8J5Y1ZZ8T7V7P6B2L8S

13、1022、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS9M5L6T9Q2N9V2HK6N9R3R8P2I2J5ZQ7K7B1I10D10Z6F823、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ3K5R7T2G2E4E4HH10Y10M7E4V9O4M4ZK7J6V3W10X2G10U324、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15

14、D.30【答案】 BCB7W7X6Q4T8M4T7HY1A7Z7U2K4D8G4ZW2L4D9K7T9G1A1025、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9G2T9I6T4W4Y4HM7Z8R9D8D8O9I1ZK4O3Y6H8X2I6K326、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥

15、有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCK1O2Z9K10P10E7X5HW1J1N2H4U8C10W2ZZ4Y3W8T5E4V8H227、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥

16、有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACB6A3T8Q9Z5O5P8HW6H8V10M5D10C3O10ZX10K10Z7W6O2P1O228、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。A.应收票据B.短期借款C.财务费用D.银行存款【答案】 ACS6H10A6I3E2J7I3HT8S1B9M6B3G3N4ZE2Y1I8O2D4W4N529、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投

17、资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9M10B8B10T9G6I7HX4I1P10V2G7W1U7ZT7W2J6U5S7I8U430、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN6A7L5P2I9H4G9HR9I2H8O5I9W4P5ZW10Y10T4K8A10S3D931、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6Q7L4K2Z3Q8P7HN10E9Z8X6E1D6K2ZM4P6W9U4

18、O4N6S132、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCL6D6L7C4L10U7F9HU10D6M9Y6S9S5G2ZJ10W8N4K4N4U9Q733、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ5Y9Z5S1W3P10L6HA9D6H10L6M3W4Q9ZT1W3F5L3B4O2Q834、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告

19、上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1X4C3Z5W5H10U6HA2W7Y9F8V1R10C9ZY6M10P7V5O2H9E535、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCL4Y10X1X10Z9I5J10HG2E10R7S7A7C2X6ZP10I9L10G5J9E2K336、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期

20、保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCL10Q8K5Z4I3G6B2HO10O1L2O9Z4Y3B2ZG4A7X3L10M9X7O237、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCP7N6H6E9D7F10

21、W5HF9S5M6B5F2R3J6ZF10Z10B1S1A10J4E238、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2B6Y1T9H4F8W9HX9E6K9J8R7T7S5ZJ9C4U3V2I8U1I539、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCH3Q8U10I6D3Q8J10HW2X9A10W1L7F7D5ZJ2X7J6C2H1

22、Q6B740、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10G1J3L7O10Q6X6HN3C7V4L8A6U10H4ZI2W1O3M2J5B3F541、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX6Q4I4X3E1H9H5HN1J8I9A5I9T9X10ZY6D9Y6V6P8W4Y642、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立

23、法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCW6K9L8Y10Z3U6K6HE10I3U9J10X9P1R1ZZ9G5H3G1Z2C5X643、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9G2R4P9P9L10O2HU10H4T10A4J5H7F4ZB8O4T1H1D1P8R444、根据上海

24、证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7D4Z7J7F5U6I10HV7U3V1G7E7P1G10ZA7L5N6W3M9L6Q145、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCY3K7L10A6C3A3A8HX2I1Y10A9K8M7E5ZF2Y6X4B6J4M9E546、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，

25、另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCA3P6X3Q10W9T7J5HI5I4E4S5I9P1B10ZS6Q3L6R7K9U6V947、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以

26、480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10Y7L8L1N9T9T3HV10F4Q6K7F8H3E8ZA5Q3F7G2G9Q10C548、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4Z8M4D10I4N7Y10HD9R9S1K3N6Z2P10ZQ2I10C2T7G5

27、H9H649、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM4T7V3D8R1N4N4HV5X3S8Q4R10U1Z2ZI8Y1G3O8H2D5E850、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2G6B4G1B6F8B4HU3T10Z6O2E9L10D1ZK3H2G9Z5G5M4P351、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1Q9N7B4D9N9T7HS4Z9X10Y9Z8B1W6ZE3F8Z4I3Q6Z3O6

28、52、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6V10Q7A4N5Q8Z6HX3I3J10N4N6C5S6ZI8U7X10P1I10I7X353、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6D5Z8Y1F5D3J4HG2D10Z3Q10S7R5L3ZV3C6H3Y4N10N1X1054、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完

29、成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCP9D9Z10C7L1Y6T4HU6N7E6V8A10H4M1ZE8S7B5O3C10J8Y255、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9Q8L6I2W9P3I2HZ7X8K1C6O1M10W8ZH6C5Y5N3W4Z9Q556、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ1J3L10O9R4R3U9HZ1Z10J5S3K4W6B2ZV5I7I2U1D10N10I557、中央政府与地方政府共享收入

30、不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 BCW6X6Z7M9C8Q9G9HE1N8A5S10N7H2S8ZS2V5H10W6L1W5I458、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCA5B1G4T1T3R5O1HI2W5N9Q6P1G2E6ZN9A

31、7N3C3R8I10J359、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 DCX8R4R2Y3J1C2O8HU7N10R1O10H4X4E9ZW9U9V10Z9G7S8U760、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4D

32、8Y6K9C6S10F3HB9V9L8K1Q4O10C6ZW2Q6T1G7Y8U8D661、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2E2I5Z9P9X9M2HC7M9L6S4D5C1X6ZB4Z2K2U3H5E2W262、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV2Z7C1Q4J10U6Q2HP4O8R3J9M5U3E6ZF2E1W7E10L3E3O563、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8R6S3C8P7B1G7HG

33、7V5Z4Y7X2J4T9ZN6D9T1E1G1T3Z864、甲公司属于增值税一般纳税人，购买商品适用增值税税率为13%，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，采用人民币作为记账本位币，按月计算汇兑损益。2019年7月1日，甲公司进口一批价款为500万美元的乙产品，进口关税税率为10%。货款尚未支付，进口关税及增值税已用银行存款（人民币账户）支付。2019年7月1日和7月31日的即期汇率分别为1美元6.85元人民币和1美元6.80元人民币。2019年8月15日，甲公司以人民币支付上述500万美元的货款，当日即期汇率为1美元6.78元人民币。不考虑其他因素，根据上述经济业务，甲公司下列会计处理中

34、正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1Z10D2P5P10L9A10HR9C10V2J9Y10H4X7ZZ9P9Q7T5N3U6S165、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书

35、C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCK1R6F1D4T6L8T6HX5A3D9P7L2H10S2ZP2W8Y2K2X4M8P1066、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。 A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCG3W3V8X8Q1B6H3HZ2N2C10J6T1S8D1ZT

36、10M8Q8O2W6O5K967、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCX4Z5N8M8P10C7Y6HR10J4P1T8Q1I10H3ZR7H5K9P5H3S7L1068、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6V10G8B4D10J6B9HX7O1E2G8V4U10J3ZP7W8D9A2D9Y4Q169、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4P7N1S4C4L10E9HF7K8I10S5E5Q

37、4S9ZS9U4T6U9X7A1L370、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACT8Z7C10T10U1O1L4HX10W7F4Y3Q5L8Q9ZF1H6L10L3I4H6X471、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8C7F

38、7W1M1K7V4HM2M6C8Q10K8G7Y3ZS5V4U8M1U10I10K672、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACZ5V10H2R5Z9R7H1HR3K9L4X6B2X5F9ZT5H9C1C6L2Y3C173、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2R8S2M3G7Y8H9HK2V6Y1P1R6C8Y6

39、ZP2R6U10T6U4Q3X874、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10Z7G10Z1D4V9C5HU3O2H8W8C3C8N7ZG3F8Z7V2L7X9M875、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业

40、的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 CCZ9N8L1F1Q7W8L1HA5D1U6F1O2U6X3ZD6N9K3I5Y2J8T876、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人

41、进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACY8F1M4Q1S2N9R9HD8M10R8X5S1O1Z9ZD1Y10N5D2Y1T6M577、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当

42、年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCX5W8S1U7K9A7L5HF4M3V6X9S9R3S8ZA8Z1U9O1G8J9O678、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCY8Z1J6D9S8O5E6HX3H5Y5M8I8W3S4ZA6G4Y9S6R1T2V779、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银