2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(含有答案)(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A上市公司股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )通过。A.1/3以上B.1/2以上C.2/3以上D.全部【答案】 CCQ4Z9M7P6V4K9K10HN7K3X9R2R10Z10S7ZW4O8E4I9F5O6R12、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1R1Z6Y4M6R3F5HP3X9J9K7F5Z3B4ZR2N10Q2D10N6P2A

2、53、 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCU9Z4M9C3D6A1U2HJ1V6D9G2I2N3N6ZW7V2W1M3I5C2S84、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCL3T4N8J9A1L10C8HV4M7P5L10S9F3H7ZY7J3B7N6W7E9D85、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE

3、1T5B1K9S8E2D1HT1H6N5M3K1U9L3ZC2O8S2B1I1F8H96、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7J4X5F1T10Z2Z6HW6R3V8S5K1Q2W5ZB9J4W4V5K10J9I27、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCE2S7F9T3V10G10X9HN7R3S9S1A5V

4、6S1ZE4I4R2W10Q1Z1G18、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG9L9V4R9V10J5W10HM1I9B3H3G3C2B10ZZ5S4T9D4H9I9P59、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CR10A6T6E6N

5、8Z5N4HT7B1C3A7A4F10W2ZW3Z1B3E5Q6C10I310、【答案】 B11、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8U5R5M4F2Y5M7HL6N6Z4G6Z2Q5R5ZS1G9L5Z9W7Y3U512、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ6J7Y7L4V3G10R6HC2G2I3Z2L1K6N6ZY7J6Y8B10O4Z10C113、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司

6、中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCW10L7N3D1G1B1H2HV4L9A9Q6Z10Z1N1ZH10A4D1V8A7N8X31

7、4、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6H5W5Q8D6L8H4HQ3F2M3W4Y9U10X2ZQ4S2C9C8E6P10F1015、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH1F8R2N3G3R1E2HQ8T4V3T6C2P4R8ZP2W5P9D2Y3P7M1016、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正

8、远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACP9B7I6T9X10Z2P10HM2F8R9Y10X4Q8T9ZI9H7I7C9H7K9M117、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW8X1V5K5I3U5X9HJ6G2H9P4J10G8Y4ZZ10P9U4B7R8B4G318、关于公开发行

9、公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7L6M8G6I7F10N9HN7S5G10R5N10H10I8ZH9A10R1W3T8R10E719、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6Q3D9V1P3K8G7HT6A3Q4F5C7D5W6ZF7K3A2N8C1X5E920、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL10F8W7O2A10U6B4HB5M6P1H6T10F5G7ZF9N4B1U4G5I7G721、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出24

10、0万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCH1Y9Q1F2H8I2A9HI3I1D10X8W10L8Q9ZQ8M9W4L3A9P6Y422、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购

11、入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCS1D8P4H6N1E7J3HY5N9Q1E1U9F1N1ZY4B6J5V3B6O10L323、审计意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC9V2A4H2A10T2N4HW10B10Y5Z3K9C4S4ZX2S2L4P10A2Q1R82

12、4、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACC5T5Q5K5C6A6I9HZ3E8G2N4U2M7G3ZN7P3H1N2M9B8D925、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位

13、提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCJ8V2Q9E3S10Z2C4HH1K4Q4M10Q5G9C4ZI10G3F3J1R6Q8K326、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCR7Q10K1P4G1

14、0C7K5HR8G4D9W7W7X1K9ZO1X8A7G3K4T4I127、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5L1R4V4P7I4T10HE7J10P9Q6C2X6M10ZK7V10Z8S6G5U9V1028、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN1M5K10P7U2S8K2HD1L4M8K4K7E7F2ZA2L6K5K4D2A5O629、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

15、 CCD10T2A9N10B3V3V5HJ1V4A6V2Z9T4E7ZE2B6C7T8B4D7A1030、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3B8K3M9L7T9L5HT5B6S2I9M8B2P4ZF10S8G8W6B6M6W531、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板

16、上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCP10E3O8J9H7D10X7HO9P6N5Q5V10J5Q10ZL10E9J4A2K10C4X932、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1S4M1F7Q1F10H3HF1B5L3W9T8Q1Q4ZO5V1L4Y1W4Q7W333、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公

17、司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCX1L6Z2T2E7E4Q6HQ6L7R10Q5Z5J8P10ZX4G4T4E5W4D1M134、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6B1U8T7W10R6F7HC9A8T6Z3K5U5L9ZP8R3H10C2A3N5R535、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在

18、较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY8R7C10G7B10I5Y5HO3R9S3N8X1B2V9ZN2A9G4V6A10E5U136、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCA6S8G5W4M3X2C4HV7G8A9N3S5R2T2ZQ2N5A8J4Y9Y7G337、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销

19、售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACF6X8K3F10C8G6B4HF8C6U5T9A7L6X4ZW10M3M1F8U4W3V138、 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACW6A4R4P8D10W6R5HP4U7F3E8S6Q6Q8ZZ7U3H9S8S2S5P839、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCE3X3Y7U7N7K10Z5HZ3A6N7F3B7Z9S5ZF1X3X3S3W7W1F340

20、、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3O1J3L6N10J3H1HG5Z3N2U4Z2Y5R8ZG7G9C1X3I2L9J241、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1L7K5R3O9Q1L3HB2N3W10T8Y9S1H8ZT10G1S9H2A8Z7Y1042、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS2U10T5P2H

21、1W1B9HM2M6N10W9Q1R8U8ZU4T2U3W2F2U7F743、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCA6K1R1H2I3O5U5HV5J3R5T7O3W10F9ZS2T8T1A5N6U4N144、关于

22、在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4S9Q7E1V8B5D9HL3N4Y10X1E1R3B8ZM10O3I8X2S10A1X245、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1A1P5E8V9Q5Q7HR8K2D10R3T5H4I10ZQ6H9N5K10B10P1D646、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10K10C4Q5A6H2T1HK10Z4X5C7E8B8U9ZA10

23、H2Z9H6M8B4G947、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA3M4L7A6W7P6U3HE5U3J1X10M4C6D6ZT10H8E4O1Z2J10T148、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCI3R8E10N6F1Z8L3HX10T8S1U6V10D8V5ZM6A8Z5V5A1T3M249、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支

24、持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4K8D1D1G8I4B2HN7D4G6O5J7G8C6ZE5I5G1V6A1H6P150、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司

25、的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】 ACB4R3U8T4Y6D6T7HQ10L9O7Z4N2N10M6ZN5P2F2P4L4W8X651、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规

26、定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5G7J2I1W4X4Y4HI5N10S10O3P4B8G7ZB8Y10Y2Y3H9J8V252、某主板上市公司2016年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCP1T8U1D1K

27、6F5C2HN6Q2V4W4M3V5I3ZU5Z9X8M1E5N9B253、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK8M3F6V3Y10A7C6HA1C8B3U1Z7D3N1ZA3M5K10Q10J10L9Z1054、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5J3K8J5Y4E4E6HE7I8O4K7H5R5U4ZJ6E5C3T10G7G7E855、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、

28、2010年分别实现净利润200万元和400万元， 2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？A.300万B.320万C.250万D.350万【答案】 ACL8Y6K7C6N6I2M1HI6H1I10Z4H4S1L1ZL3F10W7P10V5A2Z356、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

29、 CCY9Q2L2G5V9E6B5HO4Y8K5E1W9C5H10ZE4Y6L2T1S6D5J957、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT4M4U9P9T9K4P5HH4I3G7C8E4U3X4ZT2P7F7M8D5J3S758、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10Q10U3S10P9H9L3HX4T6F5S2F1T5W2ZU3R7P10N2Y1T6P759、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查

30、说法正确的有（ ）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCY4J8G6F10T6I5S2HE10V3K9E7Y6F2Q9ZB7U6Y10D6C4L7N760、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖

31、出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8J7L7O9G7Q2P6HI3Q10K10M2O7Z5Z2ZQ5M5M3D10P2B7A361、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ10Q6T10O6W5C3I1HS1P4U1M8E3O7A8ZS7R6I3C9U1K9D1062、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10K9A3E2X2I7D8HD1E9Z5E8N6R1Y8ZO4M3Y8R7M2Y2Q163、根据关

32、于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5Q9K8Y6G5G6S10HK2E5F6J3R5B3U9ZZ2L4G6H1B3Q5X664、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACK3F10R1Z9C8L2R10HO9G8B10V1X1

33、N8S6ZR9I4H1M4V10F3S665、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4B2P2M8O8J2J9HM5Q7G8J8S7A10R9ZO7P7G7J10S4Q5U366、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，发行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的（）。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】 DCD2J10R2Z6O3N9G2HU1V5A

34、1M4X4K9Z8ZN10H9D1K6W3M8M167、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】 DCP3D3G8N4M6H9H10HF4G6N5J9C3B3Q6ZX5Q4E3C6P3V2D968、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7V2N9I10Y4F3K2HH4D9Z10L5V9X9Y1ZW8K9Z5G2K9M6M769、甲公司

35、为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCD10I1N7K4F10C6C3HQ1B7Z2L8B8A1F3ZS9D2N8U3V9F5O270、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进

36、行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCB7U1C4P3J5G2Q3HZ7B9O3W2N1L9M5ZJ4T7N6Z1Q5T8H171、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人

37、应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCJ8P1G9L3V4X3U3HN3T7T4F3H3V6E8ZH10A9K3G9Y2Y8V672、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8R5G3O4M8W1W7HN3O2W2J7T7F1C7ZN8V10A6Q3C9M2J573、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2R3G10U7J1E8O2HE2S3H5Y6H2G7Q6ZE3C5F7U2E5Q7Q674、证券公司定向发行债券的担保

38、金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCX8D10K4C9K6D3D6HP9F7N8R9V4A4I5ZB4R7N5N7K1T3V275、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10F7B7F6U8W7A2HG9S3Y7J6K7G5S4ZO4Q3X1R2S6R8S976、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职

39、教授每月取得4000元工资【答案】 ACA1T8I3Y1O3O2K1HM2E2N8J10N8X1B3ZC9X1K6R1V3P1W977、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5H3E3N3C9Z9E7HW5M2Q6Q5W1T1S7ZS10J10E10U3R8Y6X178、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACF5O6A1K4E6R4U7HK7S7E2W9F1I10F5ZR3N3M9Q8E10I8

40、S479、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2U8R4H8P8L1Y10HR2A4H9P1C4D10H2ZP6E7S2Z10Y5U9J1080、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10I1K1Q8B4C2N7HU10U3Q9H9P2Y9S1ZI7I8U5G6N5Y7C181、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1A3H9M5O7D4P8HD10X1J6D7O2K9T3ZU4K8O10G7Y7F8Z182、深交所中小板上市公

41、司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCN1C10E9V2M4M9G8HU7A2A4F5D1U8D3ZM4M8M4B6E10F10L1083、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10P1K5C10X2P10Y2HP1E6K6H3Q6B8O6ZU1I7Y2H9X3R5U284、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的

42、表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCS6H5R10L7L10J6M7HF7J2K2Q5A1W1P2ZX7B9J2Z2G10O7G185、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2B7N9