2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题加答案下载(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 CCP3N1P7V7W2C2M4HI3K2Q10S3R1S8Y8ZR10D

2、1N10S5U4S3G92、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA6B4F10X7P2E4N1HD4V5R6E7K9Q9Z5ZG7K8U5Z4J9P3M73、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案

3、】 CCX7E1C8N7G10F6C3HM8N8X5T3X4S2U2ZZ5M1H9D9D3X3Q94、 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCA1D7E4O4J10R10E4HK9I7I1N2L7E8G8ZQ1N10L4G10P7J6Y25、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX7K6Y1H6Z3A4G7HQ7J9F8Z4F3B5A2ZM8O1L2Z5V3Y1Z96、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意

4、见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACY8O3I7J1F9X1K3HE9M6F1P3J4O5Q5ZQ10G7V4Z7R4Z10X47、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7A5S8H10K8U9Y2HB1K5A2I9U10E5J2ZH6

5、P10P3U9M3A2V98、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10G8T6F2V3N10Y10HS10H2N1U6N1E3C2ZC1X6M7B5T9U5J89、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3U8P5Q10Z5I2S7HO6M4L4H10V9Z8C3ZJ6L4J1G1C2Z9U1010、根据上海

6、证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件

7、，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCP6Y9G7O2M6W4C8HW4H7K4I9N1C1P8ZX10T4J6L8M1J2Q111、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 36

8、 个月以上但不满 48 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCP6G10V3D9T4E1P3HJ2G10Z1G9J6Q4C2ZT1P7D10Q6E4K3S212、深交所创业板上市公司发行新股，其

9、持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCJ10O5B9P1A1J6C5HY2V1J1I1Y4H2V2ZW2R8B2K10U1A6M1013、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9W6A9Q4A2Z8M9HH5I4W2F7E7R8Z4ZC7P5W9T4B6X8Y314、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下

10、列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7E2F6B4V1Y1E6HP7H2G2W7P8Z9J5ZR8T7O7B5B10R4A815、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK7B2U6J7L9E9C2HC9Q3J3H4G4N1B7ZE7A3Y5I3M5M3I1016、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000

11、万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1A7L6R1B6O4V4HQ7Y10A9H10S2J5R4ZA3T9B7W10Y5I8P217、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4A5B5F8U9K6Z1HW1R8E8X4X10I10B1ZD2M5K3Q10O8T1S118、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境

12、内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5I10D3G5L10I7V4HS8S2W1I8K6L5B8ZB9H4X4H7U7N8O919、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6X6R3V5Z3B7Z5HQ1W10S2N1T2Y5V6ZT5R10B8J6X4Q9N720、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCV3F7Z9U7Q4G8D8HB

13、6Y7S9X3M9R9O3ZW6B7C9R6N4S4Q521、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3H8D5A5R6M9V3HQ10P1P7C2S8F4S7ZM9E8R8I8F10O3P422、根据上市公司收购管理办法的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4F7A9I3E6X9P6HW6P8X2U3N6R2H7ZN8Z8Q6R1B4D10O123、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警

14、示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW3R3U6P10D9P8U10HU8A5T8Y8W8W4Z5ZI4H7K6I6T3B9R124、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCQ7M10V4M2S7M7T10HK9M8N2X7A9M9Z6ZU6F3P3C8D9F6I525、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCM5Q9R6W3O1H2E5HQ2K7F3P9Y9P8K8ZT8Z2T9B5L8

15、D7G726、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACC2N8U5N9A2W10O8HH4V9E7X3P10Z5Q2ZJ10H10J9J1K2D1N527、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）

16、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8G2U9R1R4T8D3HG9F10N4N1I4U2M8ZY5X3Y7Z5E9Z8M828、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7X3J4P3Y7T10C1HK10R1Q8D5Z5V4D8ZF2W8I3R5B2Y7B429、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCA4O7N5W10N8K1E10HV5V8J2M10K4S5O6ZU3B3X2Z10P3H2O230

17、、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6P2T8G2A5T8D3HY2W4O8Z4Q2A2R8ZH3E4V4A10U9X2T231、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCP2Q5C10K3S1Q5I6HW3Q2A9L5G1N3T1ZD4H3T5J4T9I6X332、下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。A.将一项固定资产的净残值

18、由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCP3A4C5P10S6P2J2HL3M10P10R1D9O4E2ZG5H6M1W2L8B1F633、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3Z2K9Z4P10E9W2HS3S6B4O1P4O5R5ZF3K1M10P10N5P8X234、下列关于投资价值研究报告的说法中，

19、正确的是（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】 DCN2S8I7Q9E3Y5Y4HN1E6R9G10S8T3C8ZR5I9J9M9C1L7I1035、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1I8R5S3P4I2J2HT1Y3D3Z4E9I1H1ZY2Q8U4R5K7H3E436、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCL10Z2D4W

20、3T5A9Y2HP9H1S2Z1C9R4D10ZA8Z8M10P1O5D6W137、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCQ9H8S1E10S8Q7Z10HH7Y4N5J4L3Q2I8ZC2Y10Z1O9I2L3Y838、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCU8W6D5I3T9Y2B10HG7T7L4S7Q1R1W10ZJ5M4K9F5J10O9M639、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4

21、、6、8D.5、6、8【答案】 DCH6N5U10Z1K5P10Q9HK4T8A8P10U4T7Y5ZW10E2P5Q6E5V1I140、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCX8Y1K7Q9C3T5K4HC10Z9P1O3O5P4A2ZY5J2G1C6D3W7L241、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D

22、.、E.、【答案】 BCD10O6C1U1W4C2Q10HQ6N10K10I10N8G5I6ZX7P10X10S3Z1J1R342、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7A5N5X7F10I4W7HG1L9M8U8T1G5T6ZH6E3V3N5D8T4H243、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACO8L1N3C1Y1U10Z9HV4B10F

23、1M10H10W3O6ZA5X3F10V10K2J2F844、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCV7F2C4B10A10B2U9HQ2J7V1M7T4H1D2ZM3K2L1F6S8S6N745、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4D8W4V7E3T4P7HU6H10Y10S10L4C9E3ZP4K4O2A8G1S3Q146、以下选项中，属于非

24、上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3Q5J2U1P9F3D10HF2L5W10D7T9E5O5ZI5E2H4R10Q4H10M247、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话

25、提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCH9N8I9S10G10X1N10HH10Y1Q4J6B5Y8B6ZY5S4F2I4T5O2F748、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】 D

26、CJ5P3A2H4Z5U4V5HD9N1Z9D3Q4W4Q6ZO2D9K1M3Z7C9P149、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7O4U3N3C3K2Q8HN4G5B9Z2J4M8U10ZO4P10E4S2Q2W10D350、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV3T8N1A8N3L5K6HC9B4W7D7W10W2W7ZK2B6D2S3N7Y5S251、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工

27、，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10O5D7D6I9D5X1HC2M5X10H6D10A9L3ZX4Z5B4B9C9C10H252、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个

28、交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCT4I10A10D7Y3W5J9HM1J7D5G1D7U2I10ZG7P1B3P1D3W7S753、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6

29、J6N10O10B7B8Q10HU3N3A8W9K3M3L10ZX8Y3U3Y10N7K2Y454、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3L2C1O3V1D6X7HV10T8Q6G7V10A9B6ZP1I10P7O10J9G5R555、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCJ4F2S3V1X1J1R2HU9H7U2G4U2Z4H9ZL2U5K3W4L4C2Y1056、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】

30、DCW3Y9H1M7E8T5L1HN8R8W10P7Y5E2U10ZX3R5X6P8F2T2G457、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8W10T2M9J2Y2N1HA1D1O5P3Z9B8T5ZD9S1U2B6Q8B2L758、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3

31、，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8Q4K2M1V1M4V4HY3B6F7G10X4A9A9ZC1T3X4F5S4O10U559、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4M5Y6L1T5Y7F5HO4F3J9J9S7N10H4ZU6V3V2Z1W10O10I360、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6Z5N2C1

32、0E9W7P7HE2R4I6W3B5P10J7ZI3Q3H3N2V5S6A561、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6F3H1E9V7I9B5HL10Q8F7S3V4K4K1ZC3F5H2H6N8V6F662、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCR10B4T7E2U3

33、L1V5HK1W3M10A10N8C7N9ZK5A2H9L3S7R3C1063、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK4V7H3E9Y10R7S8HW10Z7F2I6S10S10L1ZF3N8T1C4A4A6X164、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2X6F10P1L2V2F2HS6B3S6M1B1F10C4Z

34、V7V7J2Y10Y1M9F365、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX7K6M1G10E8I10L5HG4Q2K6B4D6B10E10ZY2W1S9Q8L5N2O966、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7Q4Q7L2T6T7A

35、2HB4C8N4N1W10D3O5ZA10X4Y9R8E4L7C967、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】 ACR1E9Q9X6Q10S2L8HR8S6K10H10S8P10L10ZW4A1A1C2L2U6K468、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1K3R3G8W5B3O8HU8X3O4J5X6U2T7ZV6I2K10W10S2S6F569、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关

36、系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7U5Z5S3B4J3W7HL5V4J1V5F3C6U5ZI9Z2I8O10D8M10T670、中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 BCF10J8G4T3Z8Q8C6HP9Y9Y9E3C5X10Y6ZE2R10W6I1G6G4S271、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5K2A4A7X2J1G9HJ5Z4D5G7K6G7G4ZG7M3M4U8O8F3X872、根据北京证

37、券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9T4F6D4D2I1Z5HQ9N2T1K10X5W9L4ZF3S6H9Y10F4J7D173、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACT1O10M8H1W9B10G5HA3T7U7C4T5Z3Q10ZK9N5F9A2U5D7L174、下列各项中，可能会影响企业长期偿

38、债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE9E6F8U6K4O9V10HD6M10R5H1E8V6M4ZH5W8V4C2X3P1K575、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5T2L10R7P3H3F9HK5J10T5X6B3P4T5ZK4R6M4M3A3X6B276、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银

39、行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7C3B4V4D9R1Q6HF2P5T8K6P10H4U6ZL4X10K8L9T5R1E177、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7O7O2U6D4D6X9HQ7C8P2C1E6R6S9ZX4I8C1Y2N8J7J1078、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产

40、为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACF4B8O9D7R7W5T4HI2N9Y7X4Q8F9U6ZC10Z8V7U8K3T3G779、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCJ3O10D8B3F10Q9H9HP5T4A6V5I6Z5L7ZS10N7W9L2U3T8S980、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCP1V8V10Y1A10J9G1HL7U10H4Y1W8T3I3ZL

41、2X1E3I7R6N2A781、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCH6Y7J8E1H3K10K7HO2F3T8Q5F3D8D5ZE4I10Q5M4L3H3Y682、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCC5T8V2A3T10Z6K6HA8W5P10N5J10F3P7ZJ5D7F3X9H8G10P583、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCD6E4Z7H7U3P10B3HT6V1Y4Q8F9F7B5ZJ8L9C4Y2K6V2I584、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.