2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题加答案下载(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、

2、B.、C.、D.、【答案】 CCT5R4K8M7Q10Z5Q9HG8F8I5F1J4H7N10ZZ4N4I9U4K8S8V82、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1X8M3O9C5V9Q5HV7F4Z3J1P2E6V2ZO4S1T3S6G5C7X33、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2S10V4V10I3U10C1HR10C7D4K8P3X2N8ZQ5A4F1R3K2W10J84、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.

3、、D.、【答案】 ACU7Y6T3P7R6K1M7HJ6N8M6D8G2N3Y7ZW7A7C10F6G3T6Q15、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL3S5I1H5Y4M7B3HF1B3L7J1W1S6G8ZX4X10J5U4S1M3J56、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】 DCE4L7E6V4A6R7R6HJ6S3P5I10Y3E7K4ZI2W4F4I5K3Z1Q37、关于科

4、创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8Q9V9E7D7M10A10HZ1K1N8K3N6S2B8ZT6E2B6O1H5U2O88、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6E2K4V1P7N1B3HW10S3T9I8T10P5H6ZH6L7P2Z7Z10Z8I69、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

5、CCZ5X5A8E6V2G9H2HS5B8R2N5U8M6Z4ZR6P2Y6Z2L4X5L910、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCM10R7S7U9X1P9S9HA4U1W7O3E10U2M10ZW9F9K5D8G6P2T811、 2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。

6、2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（ ）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【答案】 BCS4D8Z3B6R3Y6W2HA8J2J2D7V9C9P8ZG2F1N5E10D3P2B112、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融

7、债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 DCA10H2B9A4E7U10N2HN1D7L5V7K8Y8A7ZY8F7Y6E5X4D5I413、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCS4S5O1G4H8T6Y8HI7N4S3G2A8B1E7ZQ4U3R2P7H9I7

8、T214、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3B10J4B1Q2I3E3HP2H4E3B6B2F2K1ZE7D6I6D4W2U9L715、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公

9、司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCS8Q4S3J4T3Q10E4HD2G3E10V8V9J4Q2ZR10U6T2Z8I3C10G416、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACF3Q4P4W3Y3P6I7HJ5Z1V4Q4Y4K10Z6ZT5V2T4A6X8Y3R1017、以下关于在债务融资工具存

10、续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3X3F1W3D5O1E1HG10D4F2I1R9I10S1ZR1O7P9D9J1Q8H118、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10P7Z10T4L4O4D7HY1P6B6A8C8R10D1ZL5U7L10N4O2R5N1019、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3F7M3D8M7I5Q8HS8M2P1T9T4P4L6ZB9D9N3D10V2N2

11、M520、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3N5I2Q1L4C10L2HI2J5C3B5N2Y2V3ZG6Q2A6B9H1P3K621、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.1

12、80C.465D.480【答案】 CCC9U5O10Y9M7X6A2HD7A7C5Z1X6O10D5ZL6Q4O3I10K5Q10O222、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购D.参与

13、网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCM5B2C4G9J1G8S3HG1C9J3S8T7S2F1ZM6P9U9K5C6E5U623、甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80。乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW3G9A3D9K9M5K5HY9E7X8U4B10A10D1ZH9H3N5Y10X4W1Y

14、1024、下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2J5D9L4J9M3Z6HD10W3N9X5H9V7I8ZH3B2E1C3U1F9V725、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCH1U3X3J2Y5Y3Z3HF1S5P5T8Y4O10P5ZH1L8B5B8S4I10E326、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCA6K1B10O1T4W9E4HI5G7E1V8M5

15、A7G6ZB8W2Z8D10G8T1Z627、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCH8O2E3N8I9P5H9HM4H5Z7H2C5L4R1ZD2V4T2L5H9E2B928、以下各项不

16、确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF4A4C7T3K9S2W8HT7S7Q8N4I2Q4F3ZC8J3T9L6Z10U2Y729、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCX4G4P7S7P4E9Z1HQ7N5H1S6W3B6G6ZC1P7T3C10F5V3A430、关于上市公司管理层收购，下列说

17、法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8T2U4F10W10O3R7HT9X10H3P1W3D5B7ZM4U9R7R9X8L7T331、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCV8Y9M8H9L7J2V10HL3O1X6U3Y1C10V10ZP8W4U6H5C7Q6Y332、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6

18、大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACP2H9D7P7E7F8A2HY6Z1Z1I8F6E9E6ZF9Q1N5I2F4Q2S633、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV8P2I4R5G7U10O1HV7L1P8A7G2L7L7ZO3K1Z2Q2Z9C3X934、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCU10F9Q2A4X7I7S1HA6W10R8

19、G5C10Z7U1ZD7V6I1C5S4O4L1035、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7V2A6W4U1T10G5HF2E10V1J5I2X8M4ZO9B4D8N6V3E7E336、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案

20、调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCB5T2V4W2F1W6H2HD4U7S7X3Y7V3V3ZR8L7C2N10H8N9E637、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ7T10N3O7Y1B7M2HA7N6M8Z10M1F9Q1ZB1K9E9G10Y6S1U838、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ8A3F5P6R9

21、G3T8HX2M10V2D9O5S6P7ZJ8E6F6A1I1E5F139、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（ ）。 A.B.、C.、D.、E

22、.、【答案】 CCA1K2T3N7D6Z10V10HA4O2M5T5N4L2O9ZN9J4D4C4E2G2O140、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1C1B6B1Y10Z9B3HK4R1P1D8K5K6K4ZK1Q5M4U7V3F6X241、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资

23、性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCC3G10R2H8N2V8X10HW6M1P10W2B1F7Y8ZQ9A6C8T5F6H4O242、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN10Q9Y1J3Y8G9H3HS8N2E2I6A9O7V6ZA3T2L9Y8T1Q2Z143、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCH5T6P1N2I9O10N6HG2D6M2B3S3X8R8ZO9B6I2E2U1Y4O744、2018年2月5日，甲公司以7元

24、股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCW10K9P10F3B5Y4Q3HP3Q6Q3W1N6M8D4ZW2Y2N10Q7X1G5W445、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担

25、保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACZ6X1R1C9A7S5P8HJ5J6S10B10V7V7J4ZG6H8L10W2K3I3K846、下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACY1T7A5V9B5C4E6HJ2T5Q7Q1L4V10O4ZW8F7D1Q9V1Y10D347、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元

26、，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT10U7K3X5X5Q2F9HJ1M3L2K10P7I4X1ZO8L10R1O10V2B5Q1048、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCV6C1C1M5Q10P7H3HR3X1W4B4J7F8Y3ZI5W7I1T10V6Y8X749、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1U8K6P9B8Y7U1HA

27、7I7J6W2I6F10P9ZS6S7H1E8S2H9J750、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5H1M9Y6M10T4F8HT7B1G10B5D9F5J3ZN2J7P8U7P4G5P751、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCF3F3A10V1D10W5Q5HX8J10B3J3T7N9H6ZI1F3N10J4O1S6V652、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCK4S3

28、P6M1J2I7V10HE2S7X9D6S3U5P5ZQ2K4I3D8N1P4Z153、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD9W10T4D2U9O4O6HV5M5R4U9H3V10S4ZI3C2S6L3J4F9K354、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与

29、计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCM2X10A5J1Y1V5J2HH4W6T6Z1O8D3J2ZR7Q1X7H8E9Z2T1055、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK10V3P2M8Y2B7Z2HT10X6R5E9H6D4L7ZN6M1F1Q10F3E9I556、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCU7C2S7O7

30、Y4U7H6HH9G9P10F9B5V1S4ZW9P9T9X8Q4J3Q957、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCV10Y6F10Z4S8F6A8HQ6E10J8W7I6S8D3ZJ8M5V8I2Y9Q3L258、发行保荐书的必备条款有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7J10K2Q10N3T8W3HI1M3Q6C4O10U4E4ZD

31、9G1X8F4S4F10Y159、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3G3Y5D2Z6E7J2HA1B2U9D8Y8J6X6ZZ8G1Q5T5G7Z3B460、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1E2I3W5P10C1E2HI10F5K7F9S6O1J6Z

32、E2R10A6V9B1G6W661、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）

33、。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCU8S4N3T3B4A7L1HN5S8F2W3U1X5A10ZS1A8X8O2P5J1U162、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8O8Z6E5E9C3P10HI2Y9R5E9R9D7E6ZT10S9J10T5J4D3B963、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖

34、出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3D3D8D5D10E8C5HP6L9W10X3Q7U5G9ZE10I6T3M7G7M7M664、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2C7P6F4N2D1T7HE10G10F2V10V6B9G7ZP7L8D9F1Q10N4W865、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需

35、要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCN6A1K8B5M2J9G5HV7B2P2F6S1Q2V5ZE2S7D3O7J6O3O866、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1S7Q2M3T8K4T9HM2X4F6G7W7Y1R5ZH8N5W3I5E6O1C967、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证

36、金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACH5F1W1C6B7F8L7HW8U6X3K5Y10E2D7ZY4U7H3C2S4Q6G168、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7Z10X9L2M10R10I5HB5Q4W9D9W1Y8Z7ZN6Q2H6C4W6W7D169、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公

37、司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCF4C9B6V6Q2T3O10HO10D9G5W5T7U8H6ZL10D9L10D8Q2Z5G970、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5A10A5P6B5D4S5HJ6F10K7K1R4Q2U5ZN3N10Q7I7K7R3C1071、上市公司并购重组活动中，因国有股

38、行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免子聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCG8A8R7O1L9V8S1HQ4S7U4Y10H2Z1W1ZW2K4O4J10G3Q7Q472、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价

39、格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACC8U8R7U2O10M3K1HW4G10Z9T2D5K8X9ZI8J7I2E9X4M10M273、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACR2Y3X9A1U1Y5Q5HM8N10L10E9A2Y7T2ZX3W3B4U10X4Y2M974、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 DCR7D7K10S5I2T1Y2HN7Q

40、9R6N7E4R10F6ZL6Q7P10X8T4P4I875、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX1N2H3S8W8E3V1HC3T4X1C9L2M3B3ZF6Z5J5C6N10T10P376、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有( )。 A.,IVB.,C.,D.,V【答案】 BCA7G10M2I9C3O3Y9HB2G7O2U5C3E9Q6ZQ4P5I8X10V3H9E977、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权

41、，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8J5U1D9O4G10M1HX3Q10V3K10E4O3S2ZZ10T4G7P1U1L4O578、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3J8E1Q2K3I2P3HA7B7W6Z4J6I7O2ZR8Q4G1R1L6U4Z979、甲上市公司股本4000万元，

42、拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9S8I9V9A4U7H7HV5A7S5R7H9C4Q2ZQ2A5Z8X9I6E10E580、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI1Y2V6G2W9B1B1HT2I1U3H4V3Y9Q1ZA2T3F4S8Q10W8C481、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.