2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题及答案参考(广东省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题及答案参考(广东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题及答案参考(广东省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5Z5V5E8P8R5C3HN1W6C3A3Y1U9Z7ZC9Y5D10D1S3V1Z62、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK8J3T8U9E7I9T4HM5L5J8B10S6D5Z5ZG8C10F1N7Q7F6M93、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国

2、有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCU10R1Z3C2M2I2K1HD5H2B9K10S3B2G6ZI1A1J10I8X2A2M44、某上市公司2010年2月发行股份购买资产

3、，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI8S8L2S3T6N10Z8HB9T5B4T7V9R10H10ZN9Y4Y2B3V3H7I55、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1U4H8O8A7C10V10HF4W8A1D9J6Y8C10ZY2Z10K10U2X9E7H66、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3G7L4O10O10V4X7HY9G2G6W5P8J5V3

4、ZO4S1U4W3V7H10H87、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4T1W5P5G5Z6N3HX3R8A6K7A8N1U9ZA7U6T2K1T4Z6H98、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10L9E5L8A8R1N6HY7R4K7E5C3X4N6ZE5F2W5C1X2E9K79、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强

5、【答案】 BCA8W4W3P2Y3N9L7HS3W1L10B9K9E7E2ZG1X3L6G4M3Z1A510、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6H2N10T4V6D3C1HN1J3X8O4K4G4M9ZT6A8K10J1V4P7X211、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少

6、每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACZ6K8P5N10N8S9Y6HH8T1I3J6C10I3G5ZQ3X7E8Q9G4M1Z712、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN5W10I7E6S1C8X4HW1D5P4G9Y5F3V5ZX10P7W4L5Y6J9Y513、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计

7、在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCC9I2O6S10W3B9Q2

8、HL5S4T5D3J2M6S1ZK10V8L4M7S10G9B214、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF8P9E5S5B1F2T3HQ4H6O1O8G9O4N9ZQ4O4E9L4I2O9M315、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以

9、及其他巨额举债【答案】 DCC3T2Y2X5O2I2U7HV4H9O7V1G4B2Y8ZL9F9Q9U10F5Y1E816、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4M6P2F8T7T1T10HE2P4J6P4Q1H7T8ZR5O7C10Q1G4M8Q917、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6V2F10I1G2H8O9HU10M4F2R2R5Z9A6ZG1X4Y10H9T2W5Q418、科创板上市公司拟发行股份购买资产，

10、下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组E.丙公司拟发行股份2%收购C公

11、司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCK7K6C9M10M3X5H8HD1C1X1T2M3B9Q2ZA9Q3L7O10R8Z6E219、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%

12、。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCK9R1J5X6N5U3M9HF10L7W7A3C10T1M1ZG8N5K2X2W3B6C320、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为（ ）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCR2G2G8A9H2O9D8HR4K8S7Z1K6L1Q1ZS5Q10O

13、1J6Q1P4A721、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1X3W8V1S2E1A2HQ3Z9P2M2Y4X6F9ZR3A5N7T9V6Z9O122、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCG10Q8M8N9Q1S8X9HJ5P9U2H10C9Q9M1ZR6W4U1L6Y4S7X823、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案

14、】 CCU4D6N7J4T5W5O5HG2Z1O3J6L2H3F6ZV3A5M10Y4C1M5G324、甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策，2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，不含增值税的销售价格为1600万元，成本为1000万元，未计提存货跌价准备，至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40%，当日剩余存货的可变现净值为700万元，甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万

15、元。A.0B.65C.90D.360【答案】 CCB3W6M7W2Q8S6S2HK2V5H9L9M6Q2T9ZN2N9A2N1L6P8A225、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCF8Y5F2M4J10O4M4HN7U8W1Q3G9S1S9ZC7M7N8Y4G6Y4T726、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销1

16、0万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCZ7X6C5D4G5B7P1HJ5B4V2U5W10S5L2ZC6P1N9R8T5Q5B927、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3Z5Q2M9U5J4W2HO10N3B1C9G5R8A2ZI1D3G5F7X10I9H528、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.

17、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7H1T8J5Z9I7E8HP10P2R7J3F2K10W2ZT5H6T6C3B9U10E629、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8E6L2P10S2X4K6HM9O3N2X6J7Q3A10ZX3Z6I8R5K3H4N630、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4

18、.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7F3X4C7L10V2L7HH4C9B7R4O2Z2K7ZX6R4D7B4K2E7R531、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCJ6J8J9X3J1U2C8HT3P4O3R10D1K9U4ZQ2D4E5F9J8X6W632、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入4

19、0，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCE1Z10R9N9T7Z8A10HZ10X8K8S1K3F9D10ZC7X9K9D7S1R9O733、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1P4F10Q8S4N3K7HC10S5Z6I8F7I10C10ZW8V3I5X2X6P7

20、M734、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCQ1P5P1T9Z7K1S9HV4H2E5G10A8N6I3ZK8O4P5F8N3G4D435、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6N3N5O6K4A2A2HB9S1I5I4Y1J4H8ZE3V1R7V4G8C1G636、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8A2Q6L10K10V7F5HG8B8I2S6R5Y4V9ZI2

21、F3H4B3W8L3V237、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCI7P4G2Q4M6F8P10HY9W5O3C3U10U8Z10ZZ5W6H10F1K10Z2V838、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，

22、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6G6V5C9Q1S3V2HN7N1N6W9P4D1B3ZH3A7W7A2I4G10E639、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5O2Z4H5M10Z7F2HX8I5P7J7I9E2E8ZM5A7G2S9T8E5R740、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3H2K7N5O9V9G10HE3G8R6I2F8A9E4Z

23、I6X4P2M10V3Z1Y441、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACF1C3R2V2

24、K8J3R9HI2V3W5M2I9H7O6ZE7G4D5R6P9X3N142、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG5X4Y10X5Z9W4H10HX4N2N2M2C9R8X5ZV1A1I4Y4P7I10M843、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG6Q10O8O4J10C6H7HY6J2B8H6C2A10E7ZR1S10H8K8G5P8G1044、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10S5Q8N6S2F1R1HC10Z9D9Z2

25、A1Z5G8ZR1T10C3C4Q5G9O845、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3T10D6Q2U1M9S3HZ7O6M8H4C7C2T3ZQ4Q4S5P7L2N5K846、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACS1C5T10S6H1R5G5HR5Y1C7M10E9H6C2ZN1V6X9K2

26、B2N3K447、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2Y3A2O7C6V10F4HY10S6E2U2K8P6R8ZA6K3M10T3Q4P6J748、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCX5V4U5H7I9P8C2HQ6U5D10Z2K10I5A6ZV9M5D10B8O4T8E349、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.

27、、C.、D.、E.、【答案】 BCC10U5R4H3G1Q2O8HV6S2X5V10E9A9A3ZV6D7N1O7W9V3I450、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提

28、案【答案】 CCA2J5O5C10A1K4P5HF8G6X2L9N10Z2P3ZW4C6V5V8R5B2K651、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ9B1Y2Q9Z3S2P10HG7I1M8C5Z1G7R7ZS3H5F8K10Z3I5G952、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCE9D3Q10T3L10F5B9HS6W5H7I8W8I6F6ZT1

29、I5X10Q10B3P2Y1053、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCS1Q1H6X9H2O3T6HP7F5H7R10X2J7P10ZO1U10R9C10Y9N7T654、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.A【答案】 CCM4G6E6Y5G7I4E3HV4L4E4K9K8T10N1ZS9R1V7Z2Y7O6T655、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8R9E5Z3G10E1

30、U5HC9L5F8P4P5I5N4ZJ2D8B8S4T9R3X456、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】 DCP9V7Y7N6A

31、1N1B10HU8S7L9J7T4N6V8ZQ2A3N6D7E5C7O757、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8E1X8O4A10E10O1HY10Y7U1E5R2Y6E8ZV4E8L2D1P7T4G958、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本

32、成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCI3K3P6A8A4Q7L4HK9X7Z2D6R6Z3N10ZB1E7I7R8O10I2J759、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为50C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末的资产负债率为40【答案】 BCC9G6G4A7M3H2X4HQ1I3N9Q4T4C4E4ZL7U5G10A10S10H4R260、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、

33、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6P6A2B10W8P5B3HF6O4Y3F3G9N4Y5ZR10D10S3B5N2A1Z461、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）

34、A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACW10T8B4A1M5B2L5HI1Y4A4M7N3Y10S9ZP1X4E7D10H7I2Y862、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8T3S7Z9G9A8Y4HZ7K7L7V1K4O5V3ZU6X1L2L2L4M7W663、下列事项影响当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6E6C7E1P6J5R10HZ2C7C3L

35、10X4A2I4ZC9E5S8E7Q8T7U564、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2S3S9V6K9W7V7HG1F6Z4I2P2D9G1ZX3G3V5K4Y6S6O265、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案

36、】 CCQ10Z2X5Q1T10H8R6HJ6U2B5I9R8X9P2ZB3N10C5E2K8C3Q166、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2L3R5Q8D6P1W10HM10J10S4V7C10D6T9ZB4J8T10Z3D1Q4U967、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3G7X7Y6B6F5B2HD9O5N8B9Q2R3Q9ZQ10Y8R1F1F6Q8N368、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A

37、.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ6F9J1O10V10S8D9HJ8U8W5S8A6W8M6ZE2V2K1W2K6M2C769、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2G1G9Y10G10M7W1HZ8X4R4M3F1F1P2ZD5F9P8W9R1Z1A870、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY10H10I

38、5S1H8M1E8HR7K6D3X2X9J4U4ZC5I1M3E5M9P9U171、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCU7R3D1B6W2Y1X10HM10J4K6U8M5Q3J10ZM2H5E5U8P6K6F272、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCW1K4G4K8A10I8F8HR9E4G9V4T5M2H4ZU3I3U10X4K3I10H273、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT6S5

39、V4G4T2G10L9HQ7A9C6I4W9U8O2ZH7Z9H2H4H8P5C874、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3M8W2W4C7W2V4HX8I9W9C7C5H3V7ZV3W1K7L2A2Y7A375、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY6X5E8V7O5N2R5HF3M9V5W3M4K8Q2ZB4J7G9L6O3Q3I776、以下关于首发路演推介的说法正确的是（ ）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众

40、进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCH1X4H3M2Z1V1U1HC4U6Y2I4T3O5L8ZO2M4B6E9I1Y3Y877、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9W1F

41、3R1E6T3O10HM4T1N6F1B3K1D10ZV2V4K4J6R8G9Q878、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5W8W9P4E10G1W8HR1N1Y7A5L1K10A10ZC8C2U4Y8C3F9L879、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE9B7P6D5T5H5W9HT2C5Q9D6J9S1L8ZB7T6Z5T4K5C3U1080、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8G4Q8C4Q4V10O6HY3P8M8S2K8P3V8ZX10P7U9B1K3O7L881、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCY4S3F7H5Z1R6B8HK8J8F6S7T10B8S10ZC9Q10D6Q