2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(含有答案)(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCN10C3I2E3K3V2F10HW5X7L5I5S9U8C8ZE1C8K3M6Y10I9S92、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCY4E6I8O3L10J4D9HC7Y6S

2、4W3Q4L3C2ZY10Y1U8N7I6H10X103、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】 ACK5R6R6S2M9M4K6HD8V9J5X8K2Y4S6ZM8O1L9T5M3C3B94、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10N3U9L6Y10Y3W7HA1M5N2K1S5E7B7ZH7W

3、6D6I4L1A3J75、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并

4、配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCU6D7X9T1J7N8M4HT6U9F4B10F10I1Z10ZU2I6S4I2Q6G5N96、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东

5、大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCU7G1W6O9B8X9F6HE6H7B6M7C8D4W1ZQ1Z7W9O6N5B10P27、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX3M9W9C7S9T7S4HR9M1V10O8G2F2S9ZG7T7N7R5Y3W6F48、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产

6、生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCH7P4H10E4D7B9X2HF5N9W3V8G10R9W4ZN4H6Y7B4X10B10P69、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5E8C1T9J2I7A6HW9C8Q4O7F1Z8V1ZK7E4R8W2

7、V2V9F610、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6U9Z10I10T3B9P5HP5Q4S9W10Z2A10C5ZN2P1Q4C5P4U7N611、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5W2I4I9C10U1X7HI4J10V3Z6G2S5D5ZC2T8J3T10P4D2V112、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为50

8、00万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACR2J5N5D10K8Q1R3HC5A8D10M5V2N5Z5ZA7S10J4A7Z9P5P713、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCV4K7U2E7Y10Z4O6HQ1J3V1V10P3W10L1Z

9、A5J4X6L9M2K5D814、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCP6W9P1P10A5K10Z9HX1K10T4Z2J8G5Q9ZG9J10M6Y4X4T3E715、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACG7I1R5V9P3P9K4HT3P10M9B9G9V3Q9ZC7K10W4P3S10H2O516、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

10、答案】 BCL9T1C9M3K3O3D8HN6U8I10A1U10D7K4ZT4H6I3I3O7X7U117、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCH5H7K6N1D2D7B1HR7S7M3A3C1I8G7ZZ1C3N10B7N9S6F1018、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

11、】 ACC6I7P1Q6S7N9U6HP8G2Y1J4N6M6W4ZR5G6E5C3I5K3Q719、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6S1X6H8U3K2B6HX4H4R9A9Z2J10B9ZB9Z5R3Z6C8L1U320、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1J2H3T1U9L8U1HC2D8E5N5N9E6P2ZK7V7D10W5V3S1G1021、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公

12、司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACO1C2U6T8F9Z10L6HT10D3Z4B10B2O7K1ZP9I5E1R9L7L7V822、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公

13、司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACP1J3D7C2R8V3A10HP3V1X7L9K7Q9N1ZH2G9W8D6F7F7W523、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9A10L1H

14、3R1P3T7HI5U7Z6B3T4C7R6ZB6G4K4V5U5K10F1024、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1M6E2F1G3C3Z4HB10I8E4A9C3T6K1ZC10S4M7M4H9T5Z325、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）

15、。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCW8S3L9O2U2Z1Z5HP3G6W2F3V2L7G2ZE5X1P7T10D9H3G726、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCO8Y2V8U5P

16、6R10M6HV10L10R9I1B7I2W6ZF5W7N4E8O3B1O927、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7O9U5M10U5A2T3HH1A10U6Z9A10Z6X8ZP8A3S4C10U2M7B728、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6C1M5U1R8O9F2HK4H5M10C6Q7S3G6ZS10Y8A4N8G9L2K129、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正

17、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6H2X5O2E8M5J4HJ9J6Y2Z8K4D8Q9ZP6H6E4H5T9M3Q630、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】 BCG7G4N3T9Q5L7F1HR4F6V2Z3A3W5Q3ZE2K9Q1N2G8W2V231、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20

18、D.30E.45【答案】 CCD6N9O9I10D9U9O7HP2O7U10J2C9E7D9ZV3B7D3L4E5P5S432、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8K10C8M6E2S6T3HE3L10E4M7N5I1R10ZG7S8I2Y9P10A5T1033、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCM6T3I8Q9P6U3G10HW1O6R4E6M10K5D10ZS3B4D4Y10R3A2C434、下列关于投资价值研究报告的说法正

19、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY8K10H1X10K4F8L7HF4C1Y9I7T10R6G5ZF8C1X3V8O4A7M735、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACA1D5O5S9H6Q6H4HM10Y4H6X10X8D2U4ZP10D4A8F3S6R10H536、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCB6S5C9K5W3N3M2HP1L8W6M5R10X3M1ZJ8N1X3S7L1K4Y437、根据公司法的规定，以下说法正确的有（

20、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9N9T4D6B1N2L7HB10I6P2U1F9R6U10ZH9Y1Z5M2Q1D1V1038、某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7Z6E10A3H1K10F3HI10H2A10E8M6G6Q4ZS10C6

21、Q3X9W9F6L1039、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10Y3V1Q3X2D3S9HI1E6E4Q3F9Y2Q2ZV8K10N10S2I7Z2E640、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5P8J4R1N10A1M2HJ9A7H1C2R4V9Z6ZE9I2O6N2D7K5D841、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT6P5V9Y9D3

22、U3K2HW8F6N7R2S3V10D1ZB9E6R4U2P7J8T542、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2N9R9E10C4S9E10HF9F5K9I3F4D6G7ZK9A1B3V6C3K4H443、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6L7M6F2O9I3X5HI4E1E3F8Y7Z4X9ZZ4I1T4T5L9R3T344、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股

23、份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCL1F2U7J9K1E7Q9HX9X1V4N1D7S3I4ZS8K10U3J5L10A3B545、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCT4U9F10Y7Z8R7N1HP6M3C4L8J1D5F5ZA5X2

24、C7L9O1M1N546、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ6A8S7T2T3S6S10HK7P8E7Z8X8K7A10ZI4W9C1E6M4Z10X247、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。( )A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】 ACE3H4Z5J7U2V6Z8HF9E3H9E5Q4J9D4ZZ9D5E5P7V1M3E1048、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列

25、主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM2D1P6Y5V5L9Q9HW1Y3M6J5D4R6A1ZX10J1G8X1J4L2S349、关于租赁，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 ACW4A6E7A5D4W7O2HC2E10T6A6Q3E3R1ZC1A9A1Q10M3I9A150、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】 BCY5E4S9P1X8V3B8HW2O1Q10E8I6Z9L8ZX7G7D9L4P5J8H551、2016

26、年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCC8P7M9L8U6R2C6HR8M4W10K8R10K5J3ZC7T4G1E6R6G7N1052、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次

27、提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCK7Q2C2J2H4V10C8HK8U8N10Q3H1T2L7ZS8O7C8A8P2H3G153、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1I5S8N4B8J7D3HS10C4J5Y4Z6A2M10ZN1B5K6O2B2V8F1054、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA10W5V1M3A5L3A

28、5HE2K6I6I3Q7Z3O10ZB3B10A6S3W6N1N755、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10Y8T4I3Z7T5G3HW6Y7Z7L10G6O3R1ZW7Q1P1U6E4M4Z856、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上

29、市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCW5B9P2I3U9G6T8HC9I8M10U8C9Z7N5ZZ3R4U4M8S5N9X457、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4J7M8W1L7E3Y10HU1J7W8T8O5C8J1ZB9O2K9K10F5I7C458、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原

30、价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCF9S5G8T2O4N5P9HF4W2X8W1Q8X2G5ZT1L7Y1I3D10W6Y759、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10W2N4O3Y4U10W8HP4W6E5F2R1Q6L2ZB8Y1I3M9O4H2O660、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法

31、，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证

32、监会批准【答案】 BCP8T3P9E10X8R9O10HY9O5J4B4E2R3G7ZY3N10Q8T2X3M2N261、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应

33、当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACI7B6K10E6Z7J1F8HE2W10B5H5T5A3D9ZM10B6I9P2I8H6X1062、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则

34、甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCV7U1G4B8Q5X1P7HB7I8N9J5E4N4X3ZQ1S7E8S2G1J4U663、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO10Q3O10Y6D4O6S7HH6A5H5Y1B1J7J3ZH10G8H10Q9L10X1R464、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训

35、机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCC10M7O4C7Z1A8I9HJ6Z8I7T7R10D3L7ZY3F7B1T9A6L4T565、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1K9E6A3J10F2V7HF6F7I3P9B8T7R7ZF2G4Y6Y2M10P1I266、上市公司编制重组预案时

36、，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT10H8M2N6D10B9Q1HF7J7V6D5O6R8T2ZU5H10W7T10M2Q9S267、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCF9W3O7F8M1F4S10HV8X8G4J8I4Y4X2ZF1P9J9W5J5O4U668、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCX8E3U1G9R9O3V7HQ1X8A9P2K7F2F9ZS5S6

37、H7I7L9Z4C669、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL9Y8A2H2R2B9N1HE1O10R5K8O4U8Y3ZK9G5T2J1A2H1F370、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCU2R5P6Q9X1K7P5HV8U1Y4R9W1N8N10ZM5U1R8I3V10R5N371、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9E1U6N2K7X3C1HD6G6N10

38、I4T5E5G2ZI7U4C4M2B1X7K572、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4M5U4P3B6E3X5HT5Y5I1A7F2K7B7ZN1X2N7B7K10T10B1073、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1O1E5R2I8L1C2HK4Z6C4O8I7H1M8ZQ9M2C7V7B3K10B774、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托

39、其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCS7B5D9A6G10E4Y9HO3D4U3A5M7A5P8ZM8E4P10Y1S8P2R275、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3N7Y10L3R2R3M7HF5R9G5G9A7A5B9ZJ10Q2K4N4U10K4

40、K276、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCE10B3M10U7Z2M10N10HD1K6Y8G1Q5S3G3ZY10W10R5G4Q2B4Y1077、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。20

41、13年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ6O2Q8V3A6W10U2HH2Z4T8J2T3V2P2ZG5U7A4H10D5S5T678、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7I10J8F10B3X2N6HO4S8N5L3M10M5M6ZG10S5M4W10F6D8R1079、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCM8L5F8E2A9Q1Y3HW8P7W4L4A10F8M10ZS4I3S5V5Z7Y3Q680、关于中国证监会监管职责和权

42、力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7I5N10D4Z6L6X4HJ10H2Z1X6Z3W9K10ZC9G8O1T8D5X2O581、2014年12月31日，甲公司对外出租的一栋办公楼（作为投资性房地产核算）的账面原值为7000万元，已计提折旧为200万元，未计提减值准备，且计税基础与账面价值相同。2015年1月1日，甲公司将该办公楼由成本模式改为公允价值模式计量，当日公允价值为8800万元。甲公司适用所得税税率为25。对此项变更，甲公司应调整2015年期初留存收益的金额为（）万元。A.500B.1350C.1500D.2000【答案】 CCF5Y1R4G6M3F1C4HT8V1D5Y4O1O7U6ZP5V10R2F9K2H10K482、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审