2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题精品带答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCY5A4E1A3S9B3L6HX6X2Z9N7L2B3B10ZE2J8K10X9S1C9Q82、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACL10R5I4V3Y3A9O8HU8I4O6C9Z9P5I9ZH8R

2、10E2D3J5V1K33、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACC2U1B5B5E2D5J9HR8C6J5T5Q5G4O8ZN2E1T9P1O4Q4Q64、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7T6K4B8Z5R1Q8HL6S9H2G3E5J1A7ZI3O1R8H9J6W2W35、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重

3、组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1H10E5V7F4D2X7HP6X6E8B4V9L2F5ZC2H8R5M6E1W9J76、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACV8X7D1Z7C6D3C10HA5C10A6M7S2B1C10ZX1N3H8Y1I10P8Y67、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

4、BCL1H8O7I3F10M1Y4HR5N4P10I2W9Z7T7ZD4S5E1A3G5C9H68、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 DCZ5Q3Z6G10K6G9L9HB5F6L8S4Z3I6B2ZG3O4Z5W6G2J1Q79、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC9N4A8W2K7B6L5HD10E6G5E8H7Z5F3ZL2E3

5、B4W1T7X1S1010、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACD7D10Q8B2T5W3Q1HY5N8P3G2K8U9U8ZS10P6D6W7K8O9E311、如果月末在产品数量很小，对生产成本

6、在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10V8E6E7U8H8X2HB7A7S5U4F8R1N10ZO4P10H5T4Z6S2Z412、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF5Y1I10K2T8V9I3HW6P3X3U10X1J4S7ZD3U3I8M6G8N5G813、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命

7、10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCK2X3I3M3C8A5Y8HT4G3H10R5L7F7C6ZW8L5B10H4U7P1I1014、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7Z3P6L1E4A6W3HF5H3O2S6W2C8T8ZU10B4C4D10H7V1Y715、根据优先股试点管理办法的规定，

8、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2Y1I10Q5K2I6H10HY6E1C9K8M7M9D10ZP5B3J7K10A3D8D916、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCT7Z9K7B8A4D4S10HA2Y5V1N2A7K5Y7ZE6L9C8U1C7Q1S617、资产减值对象主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9R6H5M7N5V7Y6HW3X2G3A1D6Z6Z8ZB9G6X4O7A5Y10R718、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行

9、股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8I6Q7N1U2T2V7HX7H4U2Y7D5Q4L4ZI1V1G9B2D3B5G119、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6K4M6U9D3S4Q9HY7N8Y1F7L3A10J3ZW1D3G8H8G3U2U820、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2

10、007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9K3T4W10Z10X9N2HI10M8P6V6L10Z5Y1ZT10K3J1Z1U8O4M1021、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元

11、，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACK3W7O8P6Y6J5Q3HM8R10B6I2Q7G4B1ZU9E5S8R2K9W8N522、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的

12、现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCF2A3I3Y5X5F9J1HL4L10I10E4C5S9S6ZT10K4E2L9A1F10Q1023、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR7K

13、8I9P1F3R3O3HH1D10F3K10V5Z10N4ZW10X10C4E6Q10P1Y1024、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCI4H8Q2T2K2A3P9HF6T9B7Z4I6O3J10ZF9M7X5U6W1I4C125、关于银行间债券市场非金融企业中期票据，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8X6X10M8E4P3K8HO10K7X3F7B5R3I6ZK2Y3T8C4K2A4V

14、826、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACD5X6H8G6L6W2W4HV10W1H8J5J1I8H6ZT10R2L7W6L9B1E927、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACB3T4F2T5W5Q9S4HG7U8U5A3D1S9D7ZM7Z7S4C5H4A9U928、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2L4I1P8N3L4K10HS1R2E4Q10H6Q4Q8ZD10M1

15、E3Z10D6U6H529、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCO7C1Q4Z5Y1G9F10HK2R7Y8Z1Q2G2Y10ZY10K1D6Y7G10E4I930、根据上市公司收购管理办法，不考虑

16、其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCO10M2B8L3S9L9J9HM8C4D3J5S7J9T2ZS3C3H3Q2O4M8F231、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCB8F7R4V8P1R6R8HD9T9

17、F6N4B3S10B1ZX3B5H2H4Y7B5N832、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACJ10F8E7C7T8V1H5HM9N5H9I1V9R6X9ZY1W6I10K1S5V10N733、某主板上市

18、公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3D4O3P10A7X10B3HL10K9L9E9U10I7C10ZD9H4Q9Z10R4N10Q734、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2J2M9I9J10X3P6HB1A2J1R10E9E10P9ZU3U10Z3P8Z10S2X1035、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW3H5B2U1F6K1A6HA7Z9Q1R5Q2P8Z5ZY7R6O6O7P4A8Z336、关于或有事项

19、的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1V1P5O9K1O7T9HA6E3X2X5C9K3T2ZS5T3F6H8A10A1M337、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9Q7L9E8K3L2C9HE9D3L2I8J4L2N2ZI8Y10A8W5W10G1J738、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5D1X4M3U3G1A9HB1J8A3O1A4W4N3

20、ZK8N9E10D6J7N6H239、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1A5P7X7E10Z5X9HG9Y2W1V10Z6K3M6ZR10D8T9X3P6B5Z1040、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ9A9I6R2S8O5N1HI5H10H2D8C7M2Z10ZF3Z10T3X9G7B8A241、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍

21、余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2P6K1Z1B5S6V2HW2E7Y9Q6W5I6O2ZG10X9S5L1N9W1D842、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7V3S6Z9G8F8X5HK2E2V2C10D5D8O10ZI5U5J6T6L8V6W943、甲公司216年实现归属于普通股股

22、东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCX3F3D2W2D7J8E10HE8J10Y3I7C8D1F8ZM2Z4G3X7T9U5U144、下列属于深交所上市

23、公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2Z5O5E7P3L3A6HE10P1L5T8J6W3N9ZE6V10N8N10Y5E10T445、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB9F5J6V6P8B10D4HQ1V9P4E8T6I3K5ZK7U8H2U4S5X1E1046、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5W5H2L6M9O5D5HI8S4N7Y10R3I4N7ZD3G5M10X2H10

24、M10G347、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1E5X7A7S5Q8R4HO6B7F1H1B2T3N1ZT1A4Y6Y5Q6C4U748、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1J6U10R10I4U3R6HJ3C10J6L3F4F9N2ZG7H7C1Y1Z10S5D449、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。

25、 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10C10T4H5G3K6Z6HB9M1P9V3U4A7G6ZE5O6D3R8E5X8G1050、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN3B9Z6Z4A9P6H3HL3M7Z7F8N7K1F9ZI2F8Y9U10J1U6E1051、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR3I4N3Z8E9T9V2HJ8M1W7X4J5J4P8ZN4K10P6M2T9F3I552、根据公开发

26、行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1K2S1T2O5Q2P9HD3R8F2G4U9L6L9ZA7Y10W8J6R9E10I453、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW8K7C9M7G7U4Z10HO8X5Z6A2O6P2W10ZZ5V5D7P5P1S7O254、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10

27、【答案】 BCA1D3R8M4L2R10N5HG9K1K8U9S5R1J3ZC1N10W8O1Q9I5N655、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCU9J7F1W2H2F3H7HN5T8D1Q8M5W10J5ZI9D3L10N1U6J3S556、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

28、 BCC2S8F7T3M7C2V8HX6U6B9K8G7F7P5ZV4A7B9C1X4Z3L457、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCU8P3B6M3Y6Y9U3HU9O1Y4I4F4F4R4ZK2B7E4M10M7F7B458、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近

29、三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACT5O5S5A4L6W1A10HE8E5J4E8Q8P4N2ZZ1R1M6E3E5Y7F959、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1E10M9S9Z5V4A7HK1C9T6K2K6Y4Y8ZX9N2Y10B6V1H4T460、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的8

30、0B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCO1Z9C4C7K5O8M9HS4W10P3G10O3W6Q8ZF3K10N6Z1F10F10C861、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟

31、收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCF8M2U2L10Z2N7Y7HS6K8B3D3O8G5U9ZC10M5H3Y7A10F10Q162、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC5U4E9C1S5D8I5HA1J5Q2U9O2Y5W7ZX1F1J10

32、X4B7A1L263、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】 CCM7M4Z9R5Y10L9F3HX1Y4U1C5B10X7T5ZP6L7S10I4U6J5H764、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU3Q7L4D2V8I3K3HM3L8X5H7I4E8J1ZO3L9E8O6X4E1B565、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCZ8J1B3L5F6W6C3HU8K4R5Y1E10R4T7ZT8W9D5B7

33、N2T10E566、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10V5R8J5S9V3H6HV8Q8M9I6D6P10J8ZH4V5W4M5S1S5P567、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6H8Z10U7L2K3Z3HO5Z9R10I2Y8W3H3ZA2H6Q9S4R4D10T368、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8S8T5N7E6R6U1HX9N2U1X4E2G10W7ZJ8Q3S1C7O5D1E36

34、9、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCP1N7M7X8G3V5P7HH6U3P10F3K3R5U4ZG4N7F4H8S7C8J1070、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC5Y8J8A3C2C5E10HU5G4U7W1Z4E6K2ZU4W3G3T8R2G6Y971、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润

35、条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACZ3E2M8N7L7F1Z3HE9H4S7M6J8C8C6ZE5S7O9E7U8C6M272、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCH9K5C4H7T1U2D5HJ10L9L3E7N1T5E6ZZ8C5I6C10U5D2H1073、根据证券发行

36、上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8F3K6I3E5Z1O7HO10X10W7B2T10U10E9ZW5W8Z3R9K3W1Q474、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACQ4O6X5Y10T1H5A7HA2S9L7T8Z10L4Z7ZX3P5D6F7D7T9H275、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要

37、求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5L5F5C1L6S5K7HV1S7M3H9E8E7W7ZK3Y10C8W1J7I6H876、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCA2D6G3Q5C3U9Q3HW9Y10Y5K8W10C5S9ZU2D3R10C9L6M1Z477、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元

38、，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACU10C6B8V5R3Y7J1HL8N1R9U8B8C5R6ZX3W5Z7N7Z10C4N778、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.A【答案】 CCS2J4H5W4U3K8B1HI2L3J8S6K10K2L5ZZ4I2L3T7Z8N6M579、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标

39、志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCZ3N1Y8G5U4U1W3HR6G3X6K1D6A9Q7ZC4V9U5F1W10F7A180、甲公司属于增值税一般纳税人，购买商品适用增值税税率为13%，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，采用人民币作为记账本位币，按月计算汇兑损益。2019年7月1日，甲公司进口一批价款为500万美元的乙产品，进口关税税率为10%。货款尚未支付，进口关税及增值税已用银行存款（人民币

40、账户）支付。2019年7月1日和7月31日的即期汇率分别为1美元6.85元人民币和1美元6.80元人民币。2019年8月15日，甲公司以人民币支付上述500万美元的货款，当日即期汇率为1美元6.78元人民币。不考虑其他因素，根据上述经济业务，甲公司下列会计处理中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7P9L5D7T5R1A9HW9W1S3X9T5R8W4ZA9R6T4M4G3H6F381、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人

41、2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACK3N3M2S1R7R8S7HL1K3A5V9B5K9B2ZD2Y2X8N6B4G6H782、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCW4J9C4R7W4K4E8HN5W8D10Z2V6L2C9ZN5Z8Q10E5M6W1Y683、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（ ）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于