2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题加下载答案(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC1J9Q7W3T9J3F1HJ3W5M1C4L7J6V4ZF8U10C2Q7P10B3L12、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2R9K6E9L9A2E5HL8P10I5E5N4Y7F5ZN6J1U5E2V1Z2F93、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非

2、日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠D.存货跌价准备转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】 BCN6W9E6A10P2U1I7HQ10T10M9I2K8O2V8ZO4D6N5X9O7K5M84、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司

3、股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCZ2K8U6S6H3M7P2HB9B3U10A3Z6F10A8ZC5N6J9V4V2N7C85、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）

4、存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2U10G7F8L3F7B1HO6X6H3A10I7C8S2ZJ2Z9M4Z3T2Q10V16、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACT10Q9O5C2D4H2M9HE6U7J5S6R7I2X10ZB10Y5N4A6K5G2R77、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

5、、【答案】 ACV9J3N9T2C8R9G3HS5R10V6B4P5I4Z1ZV6D9D10C10Y7Z4O88、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCA2P2T9V3H1C2C10HD9I7L4V6F2W2L1ZM4B3F6Y8L8Q9A29、下列关于上市公司股东大会

6、会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7R2E6T4W2F4L8HZ7L9N8U1S1Z2F6ZN10G8U1K3A3H6T110、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1J10G2H3C9P2W5HG4Y2J3Q2A5Q2Y6ZI6C10F10C2G9S3F811、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5I8V1O4N4A8G6HN9S2

7、G1S9C4S10N9ZJ7I7Y9O5Z5A3L812、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCB5U7N2X2E6N2B6HQ3R7X7Z9E6I4L8ZL9P3T4G9P7P9P213、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8M2O4D2D9I6M5HT9W3D2K3S6G3W5ZD8X2C9A8E7S6A1014、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应

8、予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP2Y10J9M7A3O5Z3HN1R10D3X4F7D9Y7ZE10T6T6B7H7S2D615、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1J5N9B5N9S2E5HV4Y9Q9L6G10E1I1ZI1H10M8U9T2D8R316、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元

9、，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCV6E5P3G7X8S10W10HS10N9R8K4E4R4D9ZM2Z9Z4Q

10、3E8B1J717、 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCP6L5L7O9M1L2U4HR5X9F2B9G4E6J3ZE2L6H7T2E7L9W318、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7U4D8B8F4V5S7HA8R3W3A9C5X1Z4ZH9T7Y2C5R2T4E419、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2P4H7N8W1R1F3HQ1Z8O7F2O6H1Q5ZA8V10K7S5N9S7O420、某

11、公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2U1W2S3L3I6U10HZ2F9X9U4O7U1W2ZI1Q4V2U2C9Y10Y821、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】

12、BCT2F3V4M1H8S1T10HO9O8V5N3H8Y9F2ZP1U6J5R6I2D6Q722、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8F9V7U5B7X5I10HD6S6F2L2G3Y8E10ZA4Q2X6P6X5G2W323、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI4Z1N7F1F2X2T9HF2R1P6Y4J2U5A7ZW9C6M2F3G4G10N624、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资

13、料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCJ5Z4D1E2Q7Q2K4HY9G8C1J7D1D7H8ZS4B10H6W1J4O10P225、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人

14、选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACC4P7G1P1F3W7Z4HJ7M5H4M7W10O3G9ZG3A6K1P10G5I4S726、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACD10F10I2F6U10G5M1HO10Z1V8W

15、1D3S7V1ZF2L10L5W9A9F9H327、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7R9Q4Z5L10P5I1HQ6I8M5K7C8V6B7ZX3G2D3Q4F8L1N528、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】

16、 BCX8V5B1K6C8N10J5HJ10Z6W3N9D7I2T4ZQ2H6X9K9K1A7F829、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8R4B10Y8L4Y7S4HI2Q5W2G6N10P6C8ZD1R6Z9C3B9E4X230、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS3I8J3U10H1S10Y5HZ8L9M4D1B7B8G5ZD9F8P6R2X3J8L231、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列

17、行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCW3I7B4R8K1M4I5HN9Q4A3Q10P7W6L4ZK7V9L7Z9L2T2R632、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验

18、证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 CCQ7K4E3E10W6E5R8HR6S2P4Z10I1J7E8ZW5K4F3Y7T6N10P233、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY4L2Y8H8H3Q5W1HE7N10Y3K9L6L1P1ZU8W7R1V9U2E3A134、以下关于利率期限结

19、构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10V10M6D1O6S4N1HG7V7I10B7G7N1B7ZD8T6B7C7O1Z10Y835、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC5C6I10N8V10A10E8HM4L3B3G5F8S10L5ZL6T10N2M9F1U7Y536、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACS1O2M1H4M7O1M7HA9F10I10S7W3L1G6ZZ8O6P9I6V1C7B637、甲企业2009年4月1日

20、增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCX3F5R2O5E8M1X7HA9E2A9S10E7A3O2ZG3F7X8M1S4B8E638、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACC10A5N4N3C2R

21、5J6HV10X9W4V1H2V4Q9ZI6F4M10L5L1J5K839、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。

22、不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCO9Y1Y6Z4Y9Y8Y4HF1M1P5D6S5X1B6ZL8R5L5C6J1A8X640、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、

23、C.、D.、【答案】 CCE10Y4F2X7S4H4Z2HE9L8V7F2P4T4T7ZD9P4O9N8W4S1O641、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCJ1Y9H4T4T7V2H5HX10V10Y4J5Z4Z7L2ZD5B5H8Y3G10I4R842、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9E8O1V8Z7C3A6HO3E7Q2K1E1I7V5ZM3B7M3E7O1U5G943、需调整期初未分配利润的事项包

24、括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10E1B5D4U10R2E5HP1P5R2G1I3T10X1ZZ6A9D1Y5S8M7Q644、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC1F10S2X5L9F6T6HK3A7P10I4D9F8B4ZH4D6X1M3A9I3F245、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3B7Z1A6O5

25、V5R7HZ3A1W6M2D9P5W4ZZ2Y2P3Y5W2Q1M746、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCK7Z4C3Y7E10H4Z10HB2N6T8N3K5D9U5ZW4D1Y9U6A9Q1M247、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCG1S2J7W4C6B1D7HN8D7X4Q6S4I6F8ZR2J8A4K1H4N1D948、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E

26、.、【答案】 ACT9K7B10B3I8F5E5HL8J1N2S4O5J8M10ZS8J7X2I5K6E7O949、 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCS1G2D4Z10H2G6G7HJ4B4V3P2O8L6J5ZG7J4M8A4R3U1Y1050、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的

27、影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCH8Z8W8Y5P10L8U3HH3M4H6N3K5T1Q4ZS3P9F2S6X3A9S351、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当

28、即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCY6C8I4U7K8I2D7HH3R6N4K3S10U8N1ZC2Z1O4Y8I10W7W452、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCB1L2S10S2T1E9M3HA2P3R1W8R1U2F2ZB2Z4H6A1A10R8V853、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列( )控制活动。 A.,IIIB.,C.,D.,

29、V【答案】 BCX2O6Y8M4V6B1R5HB3R1O6O4J5L3G8ZZ4D7C1A3Q2R2W954、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC6U7C9O5C3M3S9HG10P3L3F4J1G3A8ZK2W7F10B5I1P4C655、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU9Q4W9H7E3F4U10HW10F2I10Z9S7T3B10ZP1G3M5G4Y3E8F156、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）

30、科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】 BCH2V2N9H7D10G7U5HK4Y1W7V6H7U7O6ZR6G8R1X6W1R5D757、保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI2G5U4U7B4U9W1HA8Z1O6S2L3C9F4ZX1W1N3Y7W6B2T258、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6H6W8L1C10Q4F4

31、HK5Q10Y3E7A1T6D6ZI6S10K6O1E2D10G359、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为( )元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCV7D2O5P2P8I9V4HI5W8Y5S5A7T1V9ZC8U3L9A8K4O3C560、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同

32、意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACT6P9H8T6N5Y4L7HM9C2O7N7C8T9A8ZL7L3D8J5U9O3J961、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证

33、券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5R3R6L2V1T1C6HC5I6B3H2B7E6O7ZQ6B1G5S7G10W7X462、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8U3K4Q3A4D3D6HA2W9I6S2Z8J7X3ZA1I8R1L6D9I3T563、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后

34、无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10C10W1I9M8I2F2HA3W7K7N10J5S6F1ZS3Y8M9V10Z1L7A664、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1W5D9X4G1L8S9HJ10Y8M3Y5N7Q2B8ZH9O10I7P5N4N8M165、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4L5Y8A8N6

35、N7I2HS7R3T9N8G10G5Y1ZJ5Z3O2P8J9Q4C466、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU6Y8Y8L1O5R8G7HP3V5X2V5E10Y3Z3ZU10Q6M8X3F3M10Z767、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10U5X5N7B1G8E6HJ1G1F8O6D10O10V7ZO2S8J3L6O4G7O868、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

36、S2G7P8R3R6V7A10HU3Q9K7C1S3W9D6ZG5B6F2A5T10O1Q1069、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3J2O9Z7C2O4D1HL6V3I1V9D6Q2J8ZW1J1O8S4R7O10Y670、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4W7G5R6P2R5S7HN10H4H10C8J3N5Q4ZY7

37、V7X10R1B4K10Z871、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6D8O6N4P6O10F9HW8V5G10D5R9L6B9ZN9C10H2Q7Z6X8R772、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CC

38、G10O1C1A5R1N2Y5HP1Z5N7M2H3D6P7ZY6F5S8J5H9J5G1073、下列有关分部报告说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5I1Z5K9L5C7J1HP8M2S10M1G6H5Z1ZZ9L3K4N7G3B7L374、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE8Y7G10L7R7R10N3HS2P2A3Y7F7P8Q3ZN10S6B6T8A2Z10R675、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCR9J4Y8R7V5V7N8HB3K2

39、Z8I5A7O4G6ZE9H3K10Z9H10Q1O1076、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ7N7F3C10K9J3S9HW6N3Z5A9E1C8A7ZM9Q5V2K10E10A4D1077、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】 DCI

40、2Y6D4M6Y9K7U5HC3O8E5F4J2H9M8ZT6J1B9U5P1P1Z878、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACD10Q4Q10V

41、5J5J9N1HA6Q3N8S7V7J1R5ZH7N9U9C9J8E5I179、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让入能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东己持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公

42、司的上市地位【答案】 DCE7J5L2O6N8M4R6HU3F6F6W2T4O3G3ZC3D3A9V10Y6R4F680、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS8G9Q10M4K7G5K3HJ2Z8M1F6W8G6U7ZT10K10N6T2Z3R9S681、甲公司为在纽交所上市的有百年历史的美国老牌服装设计、加工企业。甲公司拟收购在中国注册、主管青少年服装设计加工业务的乙公司100%股权（非A股上市公司）。甲公司最近一个会计年度在全球范围内营业额为150亿元人民币，尚无来自于中国境内的营业额。乙公司股东为境内非外商投资企业丙公司，乙公司最近一个会计年度在境外尚无营业额，在中国境内的营业额为10亿元人民币。不