2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题有答案解析(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6S7Q4R1D10E1L4HX4H10P4P10E7Q7I5ZK3K8G5G6M1D8J102、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4B10S1H8X10D6N4HC9U4P1J5J2X3I5ZI8D6X2M7U10A9I43、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

2、J6G4A8A7I7Q10A1HS8U4J8Z3T5N2R6ZA8G7I3A3M7F8P64、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3Y9K7F9B3F4F5HD7Q10H6B3G6S10W1ZB7B8I5E5P1V8S95、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际

3、控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCZ4G3J3A7U4N9C6HW2H1D1P1U5V5Q4ZS3O4E10K7Q10K2F26、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACF1F1W10S10E10K1U5HR2L9U6I10L8P6H5ZN4T10N10B10E6G3H87、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

4、通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3O10N9J8F4I5N1HX5W2B1C7Z8Y3B9ZM3M2W4A7I1Y5L58、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4D10Q6V1I10C7O5HK6J8F10S2P3O9U10ZC7H8R6T9Z8J10Q19、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6A4Y8E3B7V2Y1HB10H7L3V4D8Q6E7

5、ZW6H8T5G5I2L7O110、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2N10P2O5N4S2C2HL1D4O8N10V8C1T9ZX9C5S3Q7Z2G9G211、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10P10G2F1Q5I8E7HN1N9M3N10E3X5E8ZB9P7O6P4E5B2H1012、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6

6、【答案】 BCI4L1W5F10E1E2J9HW10C1V10Q5P1P8H2ZE5H9Q6Z4S10V5L613、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5L9U5X4B5L4Z7HE10J8S5G10T7U5U4ZE4B4E3X6M10X9B614、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产

7、总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK5I2A2C7J9Q5U5HE10F6I10W5I8F4M4ZK4A9A2N8I2S3Y815、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCR2Y5J9D2B9G5C10HZ9T2D1Z9L2K7T2ZE6X8B2E4N1G9F416、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固

8、定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACA9X5F2G4P8S9V8HO6K3I5L7Y9K3O7ZH4Q2B6Y6S7G7Z517、以下属于工作底稿的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2S8Q5X2I3C9Y1HJ3X7U7U10V7E8V9ZC3Q7M2Z1Z10K9Z418、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐

9、书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7M3T5J8Z8N3Z9HN8A10Y4D4W3P5U10ZP5M10W1Z3C6N7I219、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4D1L6P5Q5Y2R5HQ7U8H3M4U1H4C9ZI2W2F9W4V3G3A420、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6J6S9Q4W8C10F6HQ3M5B2L1O7L4I2ZF4S7F10P4K6Z6M521、 股东甲拟投资设立一个一人有限责任

10、公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU3M7C8F8Z8L4V7HM5H6R8T10K3D9Z5ZA5Z1G9E9P7X4V722、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCL5T5F4T5A10W10N4HW10B7T8H9J10N8U2ZL7F1Z7I4W7V7L623、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上

11、市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCY5Q4G4M3B5P9S9HH9Q9Q4O9C5Z5A4ZT3E4I5Y3A7O10H724、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS2V4Q2U8E6X6X2HM6P4B8I4M7L9J3ZE4U2O5I1C3C10A1025、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一

12、标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCR5F7V2Q4H2J7I4HD2P5I9T1U3P7E1ZG2D8Z3C10M9F9Q626、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1D5Z8D8G4H6Q7HI2W4R3A6T5W3I9ZI6Y3X9M5D6O6I127、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发

13、行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCK5E7Y6X6L8X8D10HR6U4A5J10H2H5C2ZY3U3R6D6C5D6P628、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6G4C3J5F6I10C10HH3S6S6D8C7U1Z3ZV3F6O8D9Q3O8Z129、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1Y6L8J5D4M5F10HY5G5F8U8L4U8I8ZL6L7B1Q10C10I5O93

14、0、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCF6C5S9A7M10A6P9HH7W8P2Q4E9X1N6ZA10F6B9B5Y7L1O731、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2I3N4D9M4C10N2HU10L4C10V4J2T2K9ZG10O4Q10U2C7Z7J832、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换

15、为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCO7A3A10Y2Q3X5V1HO7O1Q3A7W1P6J7ZN5A4R4N4F4C8M733、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6V7Y1Q2G10L10C8HG10G4Z5Z10C4Q2W10ZN9A5W7R7B2D2C434、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10U7J

16、8E3O4R7T9HC5Y8N9E5Z8R5N7ZG9S4N2C6B7V2L735、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用10

17、00万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCB7E5R9J9Y1Z2E10HC5V5Q9B9G3O7A10ZL6I7P4D1W3J10T236、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCR1J3W2D6R4U1U9HG3L4A9I9Q5Z10N3ZB2C9J6U3I4F3F537、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于

18、0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8A10V5V10D10K2L3HD8P3U5G1P3K1J1ZZ9D10T4N2H6E3J138、

19、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8V7M8J8K1D6M8HG7T2G4C2D3E7D9ZZ9O6L10C5R8G1S639、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCV7S9V4F8O10G8M2HI4I5Z10F9Z8B2F8ZU7W7E6S10T6G1Y540、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCT8Q1A8O

20、5P2W7B1HQ1U3F5Q3I1T6N6ZY4N6W9R9S2H6G441、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3U1I1L9P4T3Z5HJ4A8M1Q10V9E8Y10ZF5D7Z2Q9X10O2K342、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化

21、的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACY6L1W8N9U8H10D1HA7H10E3P7R6L6T3ZQ1W5B7B9I3Z10O643、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10R7W9F2B4M6H8HH8B8P7E6L2A6K8ZY9U7L8L3V4I1Y844、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（

22、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8X10E7U4U9I10L7HR7R1N3W5D1C10D8ZZ10L3Y1R1E2J10O945、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5F9F2P6P7R6U8HJ10G9B1L4E6X2G6ZA6A3J5V4N5P8O146、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2015 年净

23、利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCZ4K10R3F9F2G8C6HQ8Q9T7A9B8P10D1ZD5Z3V9T2J7A9A747、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3G8U6X2Y5M3B5HG6Z8P3S8I7G5H8ZR3Q10V10H4S5T10Y54

24、8、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN5N7R7Z9G9T6B9HK5T9U10A3I8H7M10ZK2P1Q8C1R10C10W949、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCR8C4U8G2B10N8R10HW9E3O2E4Z10U9F10ZT4R5O1F1V2M4I150、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV9A10O7J6O9P6A8HU1F8V9H4E7X2S5ZW2J7F10M10F7N9A1051、下列关于上市公司重大资产

25、重组监督管理的说法，错误的是（ ）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCW

26、6K3T10C2R8A2G7HL3L4K6K8B3X10P1ZK8U9H8A10I8Y3Q752、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO1I2S1C4F6Q7V2HG2U9E10V2T8Z4W10ZI8Q6H5Y8E1O10M553、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCF10Y3B3J1G4

27、H4F1HR10K8F2L5G1M7W4ZQ3M9I2N9W7C9D554、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9Y5A1Z4D10J4G4HS1C10I8Q7U4X3V10ZM3T6Z1P6Q7S10G455、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10J2O10W2F9G9S5HZ6A8J10L9V8G10R4ZW9Q2X8L6R2T6B756、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCL

28、3V10L10G6D2U9E7HW2C1R1N8H10L5O10ZG6V6H8F7U9E6W557、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM7X5N1E2D6F1Y3HS10I9Y3X6R3F3C10ZJ10J6E4P1Y2J2L158、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCN2A9P6S7G8V8O5HF2X10R2Y9B5R9A7ZA5K

29、4W8Y6L2O3E859、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10W10O6H7B7A5E8HC9D6T10J1Z4T6C9ZU5L7J10H7Y7V3Z460、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACN3Q10M2W3C3C1M10HL8J2N4U5J1L10A9ZL4V2Y8E7X6Q1I961、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A

30、.、B.、C.D.、【答案】 DCJ8V1Y2O6A7Y2B1HX8K9U2H5G2Y9N3ZB3Z4D3L3U2A7B662、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4B3O8Z4F7X2X9HY2G1K5U3H6T7K7ZL5Q7C3E1A10E3U763、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向特定对象发行股票，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10A10G4E10A5O5V1HB10U8X5I1K7V4N8ZG1

31、B6I4D10P5S2I764、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCU6S6L9C8H3W9R5HN5H2F10X9M3D9I8ZZ10X4J2A6A9A2H565、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排

32、予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACR9F8T10W6D9K6P2HC1E6R6W1F7I2J9ZI5Q6G1N2Q4N10I166、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10F6U8Q5N4I7E2HE8P5Z6V9H9K3A5ZM5Q7L4Q3F2U3X467、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个

33、完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCJ6M6B1O6B1D9J8HQ2L10V6K3T2W7P9ZP9D2M4B10Z6N8C1068、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于

34、履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4【答案】 B69、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE4L8Z9H5N9C4U6HQ4Z3F9T7P10Z1I

35、1ZJ9U6O7H8K4G2O370、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6Q4F5Y8Z6G8S10HU9X10L1F6O3G9R2ZJ7F6X5P3N9S8R271、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A

36、.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACG9I6F8Y7J8X10Z5HH2K1T6V2V4U1Z8ZP10E3W2E1D3U4Z172、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法错误的是（ ）。A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易

37、方案可以分拆为两项议案、分别表决D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】 BCG4J6V3B5Y3M9V7HR6Q3N2D6F1B4I5ZG3T10M5B6C2Z6T973、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8N10F4D4N3J7A4HT8L6R3R5J

38、10J10R6ZK6Z7O5S10Y4M5T1074、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCT6S1A1M3A2A9T1HZ6K10E6Q5A10T10R7ZZ2Q5L6K2D7G10V575、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT3B4D4B4K8E4Q8HZ6F9H1H8S1C2W1ZX10V1H6P9E7A7P276、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR7X1F1Q10M7M1F7HT10M4F4K6E8B8T

39、4ZG2R3W3A6B1X10K477、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCF6T1C8L9B2O8H6HI2K10M9M2I6B5Q2ZB9J3L8D6N5R2V278、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9Y3X3J1X6Z1I10HV7T5U9R7B6K3G9ZV2J3D9P5Q4V8O179、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决

40、议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCW9W2Q3P3F9T2L1HO5W9K9P3B10Y1W9ZB1Z4P9J9E2Y2Q880、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8N2F4W3N9C2D2HA9Z6P2U4K10L1C10ZB3F7T1B4G2Y4K181、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，201

41、6年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCO10W1I9I2K4M2E3HC6W2P1X7P3A4S7ZI4X5D9Z5C8H2E882、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO4Q3S5P1R10L9A5HQ3V7S8D8A4R3U10ZI2R4M3A10W4M3P183、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACG8V1F7D4G3G3U6HY6G6E1W10C9C8Z4ZB3E2N8E8Z2F4D584、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【