2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题加解析答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCV3K3Q1F1V7L9Z8HG9P5R7V10I10L10B4ZI10B3W6U3R4D8O72、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1U4E7P7X6N1W5HD1A10J6A5J2L3X10ZG8R6I3D5G2S3V73、 以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

2、CJ4A8U10C2F10N8O3HH6H5Y6R10J9U10C6ZC3R3E5S5F3U4X34、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCI4R1J3K4Z10Y8X1HG5S9R6F9B9L2L10ZI7Z1M10Z2U4B5F75、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C

3、CX7W7R5E9L4O1I2HW8B10T5W3X3B9E3ZG4S2U7F6B9W6V56、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3N4F9C3W9X6T3HV10U7K7V4L5J6T9ZL1F5K9A7X6G6P27、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2T2N4C5Q6T2E8HD2L4A7G4H10M6M4ZG6N5I5Q9W4J10L48、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（

4、）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 ACO5Z2C8W4Y3Q4W10HG10U3K5O6Y1R7R4ZG7A5R9Y6J6B2L49、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予

5、权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACH2V1V3E9F2A6J2HZ4T5H5W5U6Z4E1ZT6B8R6G7G3B1P110、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8W6B2V2J6W4R3HK9P8J4V5S1C1S5ZW2M5E9X4Y10D4F811、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监

6、会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR8Y8X4D6B1N1Z4HM5C4H3O5U2X4L8ZP6A2U6H9K5R7A812、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCJ8I9W7L4L4D3E7HJ3H8J1V2B4U10B7ZK1F3L8Z7Q1X9V613、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ9K6M10C3U6F9X6HD10C8P10Z4Q8F9E3ZS1L2T8V8P8W4

7、F714、上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10S8W1S3O2W10F9HI7N2E1G8B7M2S8ZX8K6B4J4M8U8L215、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1U5D5U3S10B5Y4HB5J2A7G1P2M4Q4ZM6P7W3M4R6J3I1016、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1R2K10H4U2G3B1HG1W4X4Y3T3G6F7ZL8X2T10U7K7M7B71

8、7、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACD6Z5L10H1W8G4V6HA3D3Z2U1C7O7P6ZE6B2Y8M6Y5W4M218、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D

9、.、E.、【答案】 CCF2O2E8S6V6E10X8HN6B4I9A10C1X1N6ZU5B3O6V7U6Y2Q619、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3M8Y1Y8N4W7V10HZ2N8G9P4E7E2R5ZR2X7Z8G4N10Y9Q1020、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将

10、短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCP8G2R9E5W6G8M7HT7M7P5N4D4E5J2ZY3G7X3I6X2M10M1021、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7P1Y1U7I6A8P2HW8I2X9Z7N4D2P8ZR2B8H6K6D5G10H822、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估

11、价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCK6W1Y4K1W7X7R9HQ2Q4R10N4C10I9B6ZD9T2R7Q1T3Q3C823、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5L1C5M4X6O2Q1HI2N7G1M5E3J8Y9ZS10D2R9G4Y9N1F824、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1G7B5A7E5R6X9HK10X4C2E7Y7K10M1ZB2A1D8Y8Z1C7B125、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造

12、厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCK2F7K3R9Y3Q5W10HB2K10W6O1U7L6B10ZO2H2R4W5M7K1A126、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

13、 BCS4D9G5S7I3U2V3HZ7C4S6T9M8M8M1ZV2W7A1S5E10Y10K527、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2J10N5I8W9U10F8HJ7P3D8R8B10S9V6ZC2M5B5U2A10A

14、2L728、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACE5T8N7O5A9B6S5HY9F5R2X2J7M7E5ZL9V3U4Q10X8S5E529、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理

15、确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCW9P3F1G5N8D4M1HS1W5D6X2E10L1Q3ZL8Y5S9G7E6K9P530、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR6O2R9G6O6P1M5HV7W5U2E4T5U2Z5ZS9H2O3H1J10X8V631、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】

16、ACI6A2C8D8R2P10G1HE9I9P7L5U2X3N9ZA7F10F7X1D8D6I132、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1T5N2I10D1G5T7HC9J6V6U2U10J1I3ZP7Z7Y9T3E6D1D733、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3C9K9O3S6K6X2HH8B2B8C8U4D7A10ZN7S7M5O

17、1B8V8P534、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCC6Z8W2F2N3U1C2HH5O5N9Z7W7I8F1ZM3I7V10T6R7X7S235、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCK5V8Q7J5V5L9K5HF10Z7X6P2K9B7H8ZW4U1Q4I5P5N1

18、Q1036、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACL3A10H10F6G5B6K1HM7F3U3A7N10O4V5ZB5H6R8W4I7K5A937、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容

19、。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCY1D4F5G6I1U1M8HZ7D8P6N3E3S4R5ZD2T9C6H1J9V2G138、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1Y8H2Q1J9C3C3HC9B4F5M2D9P1C4ZH10F2H10H8T2C9Q839、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D.在某上

20、市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】 CCS6C5O2G2T2N2U1HF5K3B2U9M10L8R2ZC9T5Q4D6G2A3W340、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10X8J5M7N9L2G4HK8N8H1I6X1M7O7ZW2W5D10L2E8O7J341、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复

21、利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5K7P1W4P7L9T4HM8D3F1I3N1B2L1ZH1P9X9F8K1P1X842、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCA6G2V9R10W9A8Z3HN8M4N5O8Z1J2B6Z

22、K2D6Y1H1A9L6Q643、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3O9K8Q10V2X1M7HR6Y3Y8X2R3Y3U6ZM6L4O7C4R9A8N444、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他

23、直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCL9R9U4P8X5C4H2HB1C9A10S10J7D5G2ZU3W2R2B2K1Y3A145、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。218年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16

24、。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACY2U1Z8X8V6R4U1HE5Z6B4H9N3J9P9ZY8T1T10R10U6Z3W746、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9F6I2V5V8K10L2HN8X3X5Y7Q1R2E3ZW3S5F3F2S3D6R347、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8Q2D4L8H1H9B2HH10H7O2X7P3A2M1ZT4T8M6A5P6U10B448、下列属于

25、金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS8P9A9X8J7M2R5HR2V9D7K9O1P8U5ZP7U10R4H8L1Y6N249、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCF2Z7Z8D7F5M10Q6HI7U4Y6T5M2J9Y7ZV4F10Q6R4X5A7X650、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.4.3C.4.8D.5.

26、4【答案】 CCK6A3U4L4O9P7T8HO9P1Z8P7K9C6L7ZR1X10N5H10Y10A10S751、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCD7V3E5T5G1F7B4HR9X8C8B1T4Y6W7ZL6Y7C2Q5L8L6F152、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7B4T6D1Z4J6C1HL10W3U1R10Z6K9V3ZB10O1Z7G7O2P2F253、根据创业板上市公

27、司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5S1I3H3D10Z10P6HZ5K7V9V10U1P6J9ZM3R6A1N4A6A3Q554、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10J8O4L7T4X10Q1HK6V1N10H9M7L10K7ZZ6A8C10E4Z7G10R1055、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2

28、018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCN7K9H3L3Q5H6H2HK1X5H9F1I1M10U9ZI6E6R6F1U1W6Q456、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.

29、、E.、【答案】 DCV8U4W7V2Y1I9M9HS9X4L6X8C4H4F3ZG10M4T5U7F8Y7X1057、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7Z1N2Y4C5H8W10HP1D1T5E8O8Z2Q3ZS6S9H6B1L4L3S158、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元

30、，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ9T8K2K1H2P5H5HC3F4Y4G6K9E8U7ZY1O10M5H8I3D8Z1059、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACD2L6L10S

31、8H5N3W7HX10T7I10D3S3S9O6ZS2K10X5Q3R1J6C860、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核

32、算【答案】 ACK8X1Y9H7J3G4R2HG9F3S7U9T3R10B4ZD6H6K8V1R9M1L861、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2R10C2A8F6A2N8HC5T5B5T2U6R2C4ZO4B10N5I2P4F5K462、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACA9Q4I10T8Z9T1B2

33、HP8D3O7M10C9M3Z3ZN1F5O8L7E5M1N463、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1Q7F3T6A1M7H8HV2P5Q10L10C6P7E7ZB7U6F10F4H6Z1T964、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCT6A1W2Z6K8U8P5HA1J6

34、K3H1L10V5Y10ZY3V8Z3F9P6T1T265、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCJ7H9W4F1Y5E10K8HQ9L2F3R8J6U4V5ZN10X10S9D3M10K10P166、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1H3Q4P8Q8V3K5HZ5J3M7D10T3Y2O10ZE2W10W9O8U5O2W267、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案

35、】 CCL5V6K6B6X5F9A3HI3U8S8S2L9E2V2ZY1N8X7R7N5F7M1068、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCO6T4B10J6Y5W2Z6HE9Y8M10P8B2M10Y9ZD3M5X5G9V7J4Y669、甲银行与乙银行签订

36、一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6C8G4U5U6L1O2HA7V10L2U6M5Y4K10ZB6A7Y4A8O7P7P470、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账

37、面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCK9O9A6Z6K10F1V3HI10R10L6W4V1Q2J8ZP9B1Y5P10Z4I2E171、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为100

38、0万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5U9Y4V2T4I7Y4HA9F8A1E9S4K1F1ZN2V9T4X6F4J8C1072、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU1W5Z7Y8L8E4Q9HO1Q9F2K5H10C6Q2ZY10T5P10B6L8A3Y673、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审

39、计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCZ6O10G2I8Y4S8O2HK3C2R6U5K10V1V7ZP7E1V8R3X2R3P774、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5O2P3L3I8O8X8HT8Z9A5K2R5I1D1ZS2T6Q2X3D4S2X475、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金

40、额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCG7X8V4B3K9Y8U8HG6G1R5L1I3T10U4ZL5M2D1J3M3B6P1076、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣

41、除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCS5A1Q2T6Z9E9J5HA8D5K4A6A7G8P6ZR1L3Y8I3B4W4T377、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACR4P3Z10M2I2W9N5HO10T7M

42、9G5Y8U5Z2ZZ3Y4P6U8Z10S7F978、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2X1X5C9B10V10M10HH9Q9J1L8W4E4M10ZO6A6C1Z9T7Z5K679、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9E10J6X4F10X2O9HH7R9O4T8I9M5W10ZM7R1M2J2J10U4R180、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6H4Z8C6T5B3P8HG7U5X4Q6D7U7J1ZA3N2A4R4F10M10U581、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、