2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题及答案参考(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCB4K1X8D1S1Z2K6HR7Q10C4T10O4C8Y3ZK8H5O6Y5H7M2A62、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者

2、误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCM2T10B6U8D9J10Y5HU10X9B10J6F4E5N3ZB10C1C4U7V9O4K83、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10J7C6U7K4V7C7HA5N7F3D4U10G4

3、F1ZW1C7T6B10F8G9T94、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCN1B4T7S6B2T9T8HN3G2Q7I1G7O2M9ZQ9Z3Q1V10Q6X1H55、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2F4T8B

4、9X3D3S3HV1M7U10Q7P6L2K2ZA5Y4H8X2F7V9I16、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT4Z1E7R9N9V6W9HB10C4P2T7U6G10L7ZH6U8Z2K9D2C4Q27、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCW7W9T8G2K9S10A1HE6Q10O7B1I9X9E10ZE7J1I1X2N7K10M68、根据上海证券交易所科创板股票发行上

5、市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市

6、标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCK5P10N6B7Z6C2U6HB9Q6J4O9T1S3S4ZB6E8M2S4O7K7A109、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCU4G2L9K6Q3O5B6HV7I7J6V10M10M7Y10ZR8D1M1I10G1C3R310、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司

7、实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6W7M1B2K8H10O5HR4Z1A6C1K10E6G10ZU4H1U9T7E5M1V611、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCO9V4A1Z10X2Y6D2HS1C8M5T7Z7H4J10ZB6W5T2U1J9V6V812、深交所创业板上市公司发行新

8、股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCQ4P6F4M9Q1C6R2HH10I5W9O2S1M1A10ZJ7T9N4W8U10I6J1013、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3I6E3Z3C2E1X1HJ5H10E10Z7J6P1M6ZR3C10L8C8Y9J8K214、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配

9、售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCP5N6C8X9C2V6S7HY7F9T7Y2Y4C8Y5ZF4R8F1W4U4F10C715、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承

10、销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCG1X8Q8J7K10R10O6HM7J9D6X6I9W6E6ZO8Z2W10O5C3K1L216、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股

11、票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3M7A10S5T1X2W5HW4F5E2M8P10R3D6ZI9U6P1R5M7J5R1017、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA7H1J7G7R2L9G7HT6O4C9J5C6C9Y10ZW4D4H7D2Z7D1E118、以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3S9J5G3P1J10S1HZ9T9T9X7G3L9B9Z

12、N10I9P7J5Z3V7Y719、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7F4O6J8X6D10Z1HI5F10Y1R2T7Q6F4ZY8U2N2H7J1O7B120、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA6F2W4V5B7U7Y5HX9Q6N4Y9Q4V1T2ZD7G10D2N2H8Y8Z121、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市

13、公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7J3Y9S8M2V2G10HV5D3I8X7Y2K1T7ZV1W9H4T4Q4D6I422、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5H7I10M6T10X8Z8HR2E10H1L8R6Q6X1ZD2J6X5U5J8R6F823、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8U10T8L5J5E

14、9V8HY9C1C8Q3D7X3F10ZJ2E1C8O6N10W2J824、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5O5W3A3L8D4E5HP6S8H7S4E7E10D10ZH5U1H10M7K10W10L825、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCL2R7L2G4V5T4R4HM7P5K6W6A9L9A8ZW8E10A4F7O8N2D1026、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACF3

15、S3C8A2R8Y5M5HD2R9J3E9L7V3I6ZJ6C6Z6F7B7Y2K127、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1O10P10C6X5S1H6HJ6A6W9I5F6V10Z3ZB10E8N3O3P10R7O828、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCT10R2U1H7X6U7S8HJ7U3J5C9V6Q2P9ZL4P5S4X4X6B8E

16、329、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1V1J4V3N6Z8V4HX3Z9C2I5C7D10S8ZW5H2Q4Q7O5Q7O430、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC3S1J7T7J1X3V9HQ8I7K3W7D2P9N6ZG8Y5M3S5S5F8F331、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW1G6M7

17、H9I10J8F4HG9Z6S8E8P3W10U1ZV9T10R5O9E4E10E1032、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8E6J7P5G5Y10E7HV3W3I3I1I9D6L4ZY9H6D7A6T4A7G833、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9N1A2B7V9X10N5HI4J3J4W8R6F3F7ZQ5I8G6E8O10X7P1034、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度

18、连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10B6L2Z2V8L7L5HY2X3E5M6D8Y8K7ZF8D8X4B7R2D3W935、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象D.发行对象为原前10名自然人股东【答案】 BCS7O4X9I4R10O9A10HH1R2H10P1Q10V3E4ZC6P9A3Q3S1J6R136、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票

19、的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7M6Z8O9H7N7R5HY4H4Y9R5V7M9S3ZH7H3T3T5P1O6W137、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCL4U8I5A2X3L2R7HU4I4V10I5F6L9Z6ZX6N8Y4T6R6G7C738、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5B3O8H1M5O7R2HF2D4D2F1N10X9S2ZP4I9O7W10P2G8P339、以下关于

20、要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCT5V10K8C6F6G8K8HC3E4V7X2C7C10I9ZZ9O6C9U4G7H3A640、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙

21、公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCW1N9N4P6E4Q3G2HR7O10W10N6A4W10A9ZR4F10P10T7X8K8X341、

22、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACL9E1B2S3D4E3T4HG2P10E8F5Y10G4L1ZL6J8A10D1Z6B1N642、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1M3N8J6L2J8Y1HE7Z9L9N3R4S9G1ZZ5U6Y9Z7W9D4A743、首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCS4W7N3M5J8F4U10HT8S10R9Q6S6U

23、5H7ZQ8N5N1N7W2H6N744、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5I5W1G8R8G4V9HK2N5Z2Z10A4C9T1ZP6A6V4L7E1F1H245、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资

24、收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCI1N5X1L1V5U3J2HR7C9R2P1Z8A5S6ZZ1X2L10F4G6J8A146、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元

25、的某下属参股子公司15股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】 DCZ7M6P2N2X1X2Q1HP7R5B3T2D3W1F4ZM8D8D6X2B2U7L247、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCL7J5S7Y9K3N6X1HB1S5Y8D5T6F9P10ZG5E8N2P1V4O1H248、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2H6K10N6R8H5B9HX9C6Q4M9V6G4H2ZS5F1N9N1F8U1U249、债务

26、人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCP6W2J6S7O8G9O6HL5Y8W2C4D8E10O7ZL4O2V4E1R10F4C550、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4W6W8P4B7S6W9HM6R1O9B7G1K8A4ZI5W6S1U6A8C1L251、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于

27、股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACE8G5N2J4I10Z4A3HS7D3L5B4P10M10U3ZR8S8A5M5T3X6X252、根据有关规定，上

28、市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1J5K5J9S9I6Y3HS7G5H6F10U7W7Q9ZZ2V4O5X7S8T1L653、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO4I6K10E10W7P9J6HL10H7B2N9D8B5A4ZE3I3S3N2U6P4M454、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2O6G2V6Y5T6Y4HZ1U3K5V10M7R8P2ZA10A10A7E10C

29、1D8U955、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCP4V5A2W10Q6U4F8HV9S8V3N6Q1S4X6ZV4T1I8N7G4V5E856、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4F7S1V3M10D6A1HH2W9S5Z9N1L9V3ZM2P7N7T4Z5L9Q557、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有(

30、)。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】 CCV1J6V3Y8B7F5E5HT1R7A2C6E7C5T9ZV4C3N1E1L5D9L1058、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9J6O9J1E10V8X1HB1X7H2O1D10Z9C6ZO8C6Z2A2Z6K9E959、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B

31、.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8A10B1N3W2E3H8HB5Y4G6I4R2D9F7ZV3E7U2K8P8E7X560、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCZ2W10V3R1Y1O6N3HA6F5P10C2M6O10L9ZD9D8A5N9N7Z5Z5

32、61、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.D.、【答案】 ACQ7A4M3Z9H6G9R10HQ2K10E10H8V10U3S10ZN1R9D10P5B9R1A862、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCK5Y1G4L7D5V7Z10HC6E5V1U3Q9X4W5ZI9U5P4B1F10B5S763、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7I9M1G6O8B6X8HJ8Y7L1U7W1R5L6ZA10N5T4M5R6D10X464

33、、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC3R4Q9A6Y1P5P8HO7Y9O8T1E7P5Y4ZV9J10P2U1I9S8N765、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4D10F7J8J4H4H4HC5E5Q5J9A4T1F9ZH4K9J5U6L8P2Y766、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3G6O3P1T2M1R5HS8H1C6C1X5V7S9ZN7H6M3I2Q

34、1I7R667、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCE4W10E1K7U3O1O2HQ7C8P9Q5E10Q8V7ZH8X1K7L9T2E10J368、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、

35、【答案】 ACK5E9I2P9G2L2I3HV2K7V5P5R9R10G10ZF7R5B8H8J1H6A1069、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10A10T10Q3R3H10A2HP4P1H4R5S9P4W2ZO9Q7Y5O10V10F10Z370、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息

36、，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCV6V7T7G9T8M9K7HL6Z3S2O1R2E2S1ZO3J8M3Z2B4Q8C871、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金

37、额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的

38、要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCV8E7O5V4W2L4B4HA2U9B8Z4M1T8M6ZF10P5X6Q3R8Y1A672、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACM3

39、Z2F7Z6A5Z7A4HB7B7F1C6T10F6C9ZM5X7J6W9C6G10S273、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10G5Y1F1B9Y8A7HB5H8C9O5N5D4C9ZB7Z2J8J2J5X7Z274、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6H8F4D7R3G8Y5HL4F7G6M1T9H8B10ZI7H1J8D4E10V8S975、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7C3

40、G9U6N7H2S4HO1D1N9X8K6I4P3ZF9X4O8A5W7O4F676、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10Z5Z8B2X5W5P5HG1D4Z4P6A5V2R4ZR1T5G5Y9C4J8Z177、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800

41、万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACC6S6D7E6O3F8X1HQ8O6R8O1V8Y3G3ZN3E7G6W7O3F2P1078、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACB4K8H10Z2L7S4C6HL7P7Z7G6N7K2G10ZL2E6R3G3U5Y8O279、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或

42、者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2T3R10R9N5V1T7HV10A5D4F10T10B6L6ZD3U1N4R6A10T6H980、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCK9R5P9G2L2U9A4HB4A7G7E4J3U8O4ZT2A4N3O1H10C4E581、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM9X10Z6J5A7L4U6HE6U1M9Y6L7J4H9ZR6E1S2R2A7J7V982、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有