2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题a4版(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCK7Y6H9V10U6N6N

2、2HI4N6A8W4F6V8P5ZE9M2C2M1V5O1A92、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE6C9Q10D9Z2B7B7HA8F5W3H10E6X2V2ZN8P6I3Y8H2O9H43、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1K8Q5W1P8I9S7HZ6Q3M1G5P1Y2Q2ZR6W8C10F1T1K4W34、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.6

3、0%【答案】 CCH1C4H8E1E7C6R7HT1I7S8T5R9M6A9ZM4F1M9C6X1Z3W105、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD10W5N4G10P9N9L4HL7A5Y8U8A6V4N3ZX8I9C10O3T4Y8R76、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8Q8K2N8G4K1A8HJ2A9Z3P7D4L9R7ZC8M1Z6Q6D7H6F47、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5

4、X9P10S10Q8D7O9HT10W6Q4Z8W7U4Q10ZK6Z4P2W7S7X8G98、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6U9N4M6M8A6B8HH1G3W2J5R10P1S5ZN10P9V1J9T9O3L69、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1C9C2I6J1C3Z10HU8V7U2U8G9K10H6ZW7V9K8S3D2K3J1010、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同

5、债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 BCZ9Q1B5N10G9H3W6HX6C3K10H2H2Q9F6ZT4V3I2N4D4H2J411、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCX7E8I2Z7B5T7P2HC10C5C5B9G10R1Q10ZO10Z5

6、B7H4O9G8J512、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9W2K6K5X4J3K7HI2L9Y5S6K5M7Z7ZY3Z10E6G10N1T5H113、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全

7、部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCA4C4A1Y9X7J4V2HA6Z6N7K8P1J3T9ZA6G4B6X3Q4K4S1014、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，

8、购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5X4B10Z8I8C7S10HZ9K10A4K4I2Z9I7ZW2D3K5I7L8M6N215、以下财产可以用来出资的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP2N5J7M9B3

9、E10X3HI2L6X1S1E1Q7S2ZH2E1W9C9Y3O7R516、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10C10W5K7D4V10C3HT3V6X5J5L3F4X3ZZ9P5V9J8O4J9R117、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN5C1Y3M10W10S8G9HK6X9Q7S6I8E9K8ZO2S9I10V5C1P2R818、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

10、案】 BCH9Q7P7F8Y5G5C8HM6F4O3G9Q2Y5K5ZE3M3I10P10B6W2V1019、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX10Z1S6N9N7Q4L1HG5S5D6Y7B5T1N10ZH4C9W9G2R1L7X1020、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7H6Q9A8H4W6R9HH10Y3D10M5X8D8U7ZX10O5G3H10N6J

11、10I321、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCK9U4N5V2X2V7K5HD7G8Y10R1C3O6A9ZL1G5S1X8C7Y9O422、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF5V1E10A6F2I5T6HP1Y5F4E8R4M6J10ZS1E8I10Y9S2N2N1023、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发

12、展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCQ4C3U4L10M9J5B6HB9H2W7U7Y10R9P3ZK6I3L6L7H10K4X924、下列交易或事项产生的现金流量中，属于

13、投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8Q8R3J6F7M4J6HG4A2T1C9X8L10P1ZX1V8W4J6X4R3M325、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE8U2K10L1G2P10K6HK9I6Z6U1P2G10E8ZA8M4Y9T5Y2N8O126、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6X5B5E10U4C5D10HO6C5M3T1C9H5Z5ZD7Y5Y7U6L3R5U1027、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工

14、作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCQ8D10H6Q9P8R6O2HL8A9Q7C8V8W1U9ZN3F9L3S3S10A2H228、某项使用权资产租赁，甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。甲公司该项使用权资产的初始成本为（）万元。A.105B.122C.120D.125【答案】 CCW3O9R9S4A8D5W10HK6Q10X1G2F3X1G

15、5ZU1I2A7P2F9X4J529、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCX2A4H5W2R9O2U2HT7D7A8A4H9F7C5ZT3P7F8D6Q10G6G430、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7Y4C3J8T8O9H8HW6A9P1T3U8X4M1ZH3C2X10J1W9A9A331、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签

16、了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCG8T7S7Y7X10I6T2HR3R9B2E10Q8C3T10ZM10I2L6V7B3S2S532、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D

17、.、E.、【答案】 DCB2V5M9R7A2Y2D7HH10L10D8G5V2F6D9ZN1F10K1T1C1C1L933、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC2C10A9V9Y4E4B4HK10F8F7S2S8G5L8ZY8Y9O2Q8B10C1X234、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的

18、长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 ACP1Z6P1U8V4Y6L8HC10L7E6Y1Y5B8X6ZK10B10D6M5I4F7I635、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融

19、债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 DCB2U6K8S6G5H4O8HG4P10J9N9Y3F7V1ZE9F5K6Q7U6Z3T536、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCT3X7N7J1Z3Z1U10HS4L10Y6K8E1K4K8ZF7M5R3T5L3C5K437、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。

20、A.B.C.D.【答案】 CCN10T1B1R5X8R3H7HN3O7C1P1B6L1A7ZX7J5F3Z9A5I5K438、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3O7E6E2R9Z3F8HN4P8S4I10G3V2K4ZA6C6B8M10D7I10W639、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCL2B4N1S2H2M4Y7HK8Y8K8

21、P9E5E3X9ZJ8S10H7T8I10N4S740、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCV9M7H6T6Z9Z3A2HF3F10I2B6T10K7C4ZZ4W8X3G6B7X4O741、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.

22、、B.、C.、D.、【答案】 DCM5V3B10A1T1D9F10HG10E5L9T6J3Y9G6ZL1U3U1Y2F7U8L842、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10I2G6I2P2K3G6HT3D5V7B9Z2K2Q9ZW4D1L8C7U5P9E743、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4A8L7D5G9D10T3

23、HS4V3T2Q3N7K2L10ZQ8T5R9G6D8N5U944、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCS7W9K6V1Y1U8G8HV7K7G4X1B5J7H3ZY9M1K3K4C9B8V345、关于投资者在上交所科创板实施股

24、票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9T3R4Z7D1I7I10HY2G7O3D7U7F10Q9ZP8W7S10H1W1U4Y746、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACA9N2U2F9G3E3P7HB2D6W9G2D5H10L2ZT1M7A3Z6K4S8F347、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【

25、答案】 DCQ5Q9S2A6X2B9N8HI4R10L2Q8Z4Q10M6ZG1Q2W5P10Q1O7O248、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW9A9R10D7G1U10X3HR4N5L5L3G1W2X2ZS3A1K1E10I6E7S349、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH10X3K5F4Q3Q7G7HG3R6Y7A8B8O5T3ZB1R2H8E2Q8A3E1050、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB7E7H7S10B3X8K10HT4J7D1V9W1A1Q6

26、ZR8X4F10H6G10E8M951、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS5S2E8H6Q3T6J4HY2P4O2A6E5O6H8ZH9R5E6T9X2A8D752、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCI2B1X5Q7Y3G6F1HH6B10I3P5J9V2

27、Z10ZF9U6F5X10E9L7P853、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4N8O10D6N8E8V10HP4A7N7D5G10N3I9ZP7D2D3I5L2P6O854、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU1M1D9W10R6G2J9HF4L9C4M1U4G6A9ZY4P8J5R9F1I8X155、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1T1A5E9W3L10Q5HL6W5J2Y5D

28、3A4D8ZG1I2M6J8O4W1T556、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9A4F3M2L6J8Z4HX9M8O9R1V3D4U10ZZ10R1Q4W4P8T9H957、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10Q1O7V9U10Y3G6HG7H10S9H9L1D1Q1ZC8K3Q6B7J5W4U358、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

29、】 BCI3F5M4R6X2U6I1HZ3T10L10D9V7Q4L2ZK10P9X7H9J8S4E959、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCL4Q2V3E3Y6T5A4HW7N3N7C4G3L8D2ZF4B1K7P6F1C10E660、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为

30、3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCG4J4N5K2A4Y7H4HI8K9E7W2J4C1G7ZN10R3H3V3D2W9M461、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5Q1S8G5H2U4X2HY9P3U7D7G6J3N3ZF4G10B3O6T6G3Z1062、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000

31、万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCY2Z1F1K7K8O3P3HR6F7S3X6Z2V6G9ZF1O2C5T7K7B5A363、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元

32、B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACF4B5D6O2T1P10J6HN6R5Y4Z10F2P6C8ZR2Z10I2Z3A6Y9Z864、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCH2Y4F5K2E4X2U5HA9A8F4E10K9N6Y2ZD5G6T5R1H7J9R265、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（ ）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报

33、告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCW9P1B3X6U9O4G6HF8A2Y6W4O5C10L8ZA8F9Q10O9B6T7B466、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL6M10A10B3P2Y10Y2HK10K6X2M2D1O10T5ZI5Q7T2W9T10O3S967、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9I10Q10W1M6P4C9HH2P5X5K7L7H4V8

34、ZB2Q4G3U2N5E3N268、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金额为（ ）。A.424B.270C.520D.364【答案】 DCN6D6E7C5O10R3K4HR6V6T1O3G5W7Y3ZP6Z3G10A1J2A3Q269、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5H4T10K

35、7A4E7R10HD5D8V6L3Y10O6F3ZF10A7K3G1V1Z1N1070、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十【答案】 ACE1W6E6V3S3H8K5HF9J

36、6J10P9I2B4O2ZV7C5M3P8V5C4I971、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCE5W2X4O2P10I8H7HQ3Q8A1D8E10X3C2ZL2P4T1E1B9V10O1072、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决

37、定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCS10Z9N3C10M10U8J2HF1C10J9H7X6E8K9ZX4S5W4I8I8T7T1073、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7M7A8Z7W3Z2E8HG1R9R3O6A9G7I1ZU7M2M9U4I4Y2V374、挂牌

38、公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4I9H3D7P2B4J9HE2U3B2E6V5E3Z2ZO4G6T3P6O2K1E175、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR10S3D5N6I6O8C5HU1P2L5I2N10Q8R3ZJ8I4M6N8D3X7H276、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为

39、30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 BCW6V6E2I6Z5Q6J7HP6H4J8H4C9D7E6ZF8E8J10Q6G10I3R277、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACY3W9E4E5N7C7R2HO6B10W5O2T2V7D2ZW6U10X6E10Z7X1W478、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审

40、议的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9G10P7M6W7F4P1HI10H1P10Z8U7C8K10ZZ6X10F4J10M3C1T879、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10V9G2C6I5P5N6HY10V1D6T9E3H6Q5ZM9A7V2R3T7F4V880、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3D10Q7S5W10D3J1HR9F2D4A2B10W10Y1ZD1I9L10Z3J6V6Y1081、在下列（）情形下，公司

41、应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4K9R10Z4J8Y7H6HT2O10U9F2N9S10X1ZR1W2C3H7U1G1B1082、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办

42、理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCR8A7V4H4G7E2C7HO7O8Z6J2Q1T5U1ZE4Q2G2O6I7D9L483、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY8S7Z8N2J4Z4Z9HR8G2G7W3V5V1G1ZF1R9C4X6S3B9O984、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监