2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（夺冠系列）(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲以协议转让方式取得乙上市公司8的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份5和10时B.其持有乙公司股份5和8时C.其持有乙公司股份8和12时D.其持有乙公司股份8和10时【答案】 DCW3C4B3C7U7N6F5HM6M7F10T9X4E3C1ZN5A4V5T1W6G5Y22、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行

2、方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACT2L10K7Q9L4M7Z3HA2P3Z3K4R7Y4G9ZN2K7Y9I2D10A9G63、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9P5J2X2R5T3Z1HA3M8C9N8C3M3O9ZJ6M3U2C4K3O4H54、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B

3、.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCQ6B3O9F7T5Q10E9HO3S1M8B9Q5M6D7ZM8D1S7K9Q4G8P95、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10C6D6L6G3S8K9HO1W10L3W3O3G3O4ZN2C3H4A2A10L3Y86、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCC4J8O1R10P10N1

4、0L4HK1C1U9K8N6K3P6ZO10Y1A3B3G6S3C57、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7W6M10V9N6D5Y3HJ2C4F5R5Q6U6Y4ZH4V10I8M9N2X1K68、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业

5、务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCT7I9A4Z8H3N5J10HY9Z1C2G10L2P9C10ZY2V1X2I6M8K9N29、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCB6S3G1

6、C10F2W2Q2HO5P8N6Z9K2V1G7ZA8K8B2O1M1W2Y1010、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCA2A10M10J7G2J10E3HO1M6U5V6O7Q7C9ZY10Q6J9U5T3K6E111、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如

7、果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCB3C7L10S3V1M1E7HS3Y2O6D10X8B1L9ZK2D5E9X6Y8O2W412、 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8F5M6T4S4U4F6HO4G4G7R8B7O2Q9ZD4L7W9G7D6R10T413、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有

8、（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3R10U9U1Q4H10W9HB4X1Y5R9P3K8Q10ZD9L2X4C1W7I2Q414、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9X9Z9K1I6P1A3HP6W7Y2D9J8D6R9ZV5S3F8I10J7N4Z915、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价

9、剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCD3M8E3I4F9H2C4HX3L9N7Y8B7T7P10ZL2F9O1W7E9N2K1016、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外

10、收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 CCC3A1W2T1N4P5G7HR9X5H3P3X2P1G1ZU5Y6O8W3Y7S3A417、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM1C4Y5Y1V2F10T9HP7O10O2Y8L5O4X3ZU6M2R8V3I3Q5U818、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.

11、、C.、D.、E.、【答案】 ACK3N5B9T3N4H5Y7HI10N10T9N1R1U8J10ZA3Z7W2T8Z2G3Q219、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购D.参与网上申购

12、的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCE6P7M4U10S8U9J8HB3T5V5I2Y2B8T2ZH3L2H9Z2E8L4N620、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何

13、关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4N6A8Q8N10G7W5HK7Q7N3M4M3C7U9ZK1A3T5T6O10D8U421、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入

14、90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACC10M4F5W1T9H9N6HD10S8J5E6T10C10A8ZY10K4I1Y8W10C2W822、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD2L4X6E6O9O1I3HE10P5O1T4P5O4G1ZV10V10A10S6Y7D3G823、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的

15、房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCP1B6G3H3H6G4J10HC9V8D5J1G4A8F9ZV8A6N9I1M7F1H624、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5M3C9D9S10D4K3HT6L2T6V8V9W8L4ZG7M3J10V10P2I10Y125、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；

16、内在价值【答案】 DCE9D1F1H4W1H7W9HU9D2C6W8R3V5U4ZI5P3U2I2G7K3X426、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3O2M4M3N7F6E4HL7V7S10P4X5Z1L4ZG2A10I4S3C7Z1G527、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6E2N2R3X6E10I6HS1F8A6C4G3C5N9ZP9S2G1L2V3F10M128、下列

17、属于上市公司信息披露义务人的是( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 BCK3U6S2C2A2L6H1HR9Y10G10P10H7K9V3ZR6T2Q6R2Z7O8U829、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相

18、关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCT2Y10T3E7U3R9M2HL5W3H5K3O7B1K9ZX2N3T7I3S3J9G230、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9S8E4W8H1K8Y4HI6N5V2G4X1Y9F2ZD8H5Y1X9G10D7D731、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下

19、列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU5B3A8G2D5H4Y6HS4J9O10T8G1R2X5ZD4A3T5L3Y6Z7Z732、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCK10W9V8V6B6D4I5HQ2L10E1Y1L3F1S3ZI2U3P1I6U10S1Z733、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN7J4E6E8N9D8M4HC2I4A6W9F8V10F10ZA6D9O6V1N10H5L134

20、、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCW5H5E10R1N4A3Z5HK4F5Y6M10W2R1C2ZJ4O5S8Y3N4Q8D435、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9X6P4R8P3K5M9HN6D10W10P3W3T4A3ZS7J3R5J9X1K8S836、关

21、于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACE8M5K6K6H1E9F6HM8W9F4P6P7P8B9ZW2G5B6J8F10Y7E437、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价

22、20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3Y4G8W3P3Z5V3HN6W6R7I9V10B8Y8ZX1O2N7W2Y9O10B1038、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10M1B1Z6G6Y6Y1HB5F1A4Y6X7G2K10ZA7T5T5O8W6Y7X339、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平

23、均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCN7K9I9V4Q8P6W5HX8N1D5I7Y8S1C4ZD1M8I9R8K9H1V840、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL7C7W6H3C6H8S7HD4C7E5W3G7E9E1ZO3D10R3V3Q3E10G841、下列有关分部报告说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4R3J1F3D2J7H6HA3I5O10V3Y2U4I4ZO9V3Z9J

24、3F1V2A642、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW10O1T1E9K8R5A4HO10X2J5H3T10B3N3ZQ9Z5K5A1P10R9L543、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5D2T6O1T2A1G10HU3X8W8C5I3V4J10ZT3Y10B4F9L8G5P544、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5I7K3X4X5D5T3HK9R2N10L2C4E

25、8U1ZS1L4J1J7V7W5P1045、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACL4V9J3T1D2E5E6HA7Z5X2J9I7E10A9ZH6J4H1U6T3K3J846、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，

26、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4T6K10H9V1J6V7HI5W9E10K2I1Q8G4ZH2Y3O1K4R1V6M647、下列关于企业会计准则第7号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6U2X6R9O9P6K4HA4W1G4N3G10P3Y1ZR9A1K3W8C6C1G248、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（

27、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1L8O2P3J10B8P10HP1Y7I4X3F2X2S7ZZ5P10L8B8B8F6H249、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCS1C4V10H5L5B6Z7HN8H4F4L7E10N6L7ZD3V4C7I3Y4S3D450、甲公司

28、系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACS1Q1H5G9H3H8O2HJ5H7E6U

29、2W5Z1V8ZZ6N3D5W8W3H8A551、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCA10L9Z10W3F3I5F9HL2X6S5K2Q7D8S2ZE6W4R1F4M6U4I152、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI8Q9K6F2D1X5E9HX10N6Q2K2W10Y5Q10ZC6Z7L4E5S3E7F753、2019年9月末，甲公司董事会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管理用设备对外出售，甲公司10月3日与独立第三方签订出售协

30、议。拟将该设备以4100万元的价值出售给独立第三方，预计出售过程中将发生的处置费用为100万元，该设备为甲公司于2017年7月购入，原价为6000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧，至签订协议时已计提折旧1350万元，未计提减值准备，至2019年12月31日，该设备出售尚未完成，但甲公司预计将于2020年第一季度完成。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司因该设备对其财务报表影响的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1G2A6R9F5K4T9HK4D8Z5H8M9L1J9ZG2L3O7Z1A2W5S354、 下列项目中，应纳入A公司合并范围

31、的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF8O8W1N7B5V9Z4HC9J7X5K6B4B8N4ZW7L8N3E6I10A1H955、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN3R3F3X9E4X8J10HJ4C9K1I6X3B4P8ZO8F10R9P4A6O4D256、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5I6U10O8J1S1L4HI3R1C6E4G9Y3L6ZW1M1D1R10H4K8O657、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的

32、重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCR5R9K9S8M1R4G5HQ9C9U7K3M7J3R2ZC4F7H8L4L2B6F258

33、、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7Y7A8A7N5S10T4HC2G9B1R4H9N3G4ZH4K1U8B7U1I1Z459、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1I6X8V10S3K4F7HY5B9H10I6N1K3W3ZP10F8L10Q6U6C6I660、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，

34、2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACE10Z6I9I10L9W10Q3HY9P1P2F5G3Z9C5ZV8O7G3W2K3R4O661、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY10S5R5A5W8B1A4HV7I10A10M9V7W3J1ZB6T9S4S1G6K4T162、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2L9

35、J4K10D8O5X5HJ5V7B6T1A2Q5D6ZX9E5W3E6D9Z10Q463、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本

36、公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3B1O4A1D4C5K4HD1J2B4C4I7A8W5ZI6Y7F5B10G8Y7K364、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACQ4R1D8P8K10T5C1HC9F6Z6Z10B8M10Y3ZB4L2R8W6P6W8P965、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票

37、面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD5P2L10J2I3Q3E6HK5C10I6H5Y10D5B9ZT9F3B9Z10C3S6O466、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCO8C1D10V5X6Y6W2HN4G2P7W9

38、B10K10Q2ZQ8F10S7L5J8D9K767、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCA3S1T3L9Z4C2A9HU8B5Q7F3D8A5N8ZA10I9K1S9P5Z9B568、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5H2L5B3R10F4T9HF9I6A3W5W3B2E9ZK9P5I2F4X3S8V1069、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9E10C2M1I5Q6H1HV8E

39、3T9X2G6J9Z9ZA9M5Y8G2O4I4S770、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6S10Z6G2Q7N5F8HA4O5G3H8T8H4S1ZQ7G5Y4G3Z9Z4Z871、下列各项中，属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX7K6D8F5H4N3N6HB10Q10A7G1N7V7C2ZW3B1P2O8K2A4V572、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2V3X5Y5G7Y1H5HP6I2O3B1S2U3J3ZI5B8T10R4S2P5Y473、关于可转换公

40、司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCM2D4S9S1N2P7L8HF7X3T10O6M5J7X6ZI8G1T9Y1F9Q9T1074、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4A5R7C10Q2B8I6HH8M9I4Z9N1N10I6ZS5K10V4S6K3G3L175、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL6G7K1W8Q8T2Q7HI9M2A7E10T6D7P10ZR5I9V4X8O8I7B776、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券

41、规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACP9J1F1C8V8K3D10HC4H2E4F2D2C7T1ZK4Y1D7I6U3F3E177、 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCU10V1V1D7V6X3P9HI5J4N10T6C5Q3X4ZS3B1Q5D7D3P10L1078、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP2G2B4J8G4E8O4HC2Q9H5U10V1V9W5ZH9C5V7C10F2Q6P479、根据优

42、先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACU4H6U8E8N6Z10G7HB2W7C5Z8X3I7A1ZJ7H9V7K8D7W6W680、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCQ7G7S4O9S7K8U8HP3F2I9G9L7T9A6ZE1E4W9L10S8G9O581、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2O9E1M6O10H8E3HM6D7A3A3K2P10M8ZY3S8K6G6A10C