2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（易错题）(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1O9O10D4K10J7P3HQ9D7B6Y5V3Y1B9ZT3R5E4H1T5U8I42、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5E6Z5F1M8L4O6HT6E8N9N7L10I3R1ZB4P3S10N8V6Z9A53、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增

2、子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCR8O1Z1E1S10P6O1HI8A10C6M5N7R3B10ZC4G7E10X8N5U9L84、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7W8H9V8O7N9J2HA4B8W1Z9U10X5Q10ZM2J6F7A6W10E2N45、 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7U3L6L9R4U9B8HZ2P9S2S5O8Y7P5ZB

3、10C7B2H4U9Z9H76、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS5J10V7E3N9R5P5HU10U3P4C7J2P1B5ZV5K9F6P8E5D8Q97、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW5G9J4O8S4G1F4HU8B6I8N4P7E9B10ZC3M10U4K5O2Z1K48、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

4、】 ACX6P1L1J9K2D10O10HO2S2O9H8E7H7K2ZU9F8J9G10M8O3K69、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACM7K8W4A3X4W4Q1HF10M6S4Y7A4E4H6ZS10A3V10F9A8Z7R410、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成

5、本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCH6Q1C8H5J3B8K1HX4H5N6Z10G7U1P2ZX3U8K1H6O2X8F211、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ1X1R7L8B7F9Z4HZ10V7I1J1H5R1I4ZT3V7K2K9J5G7N212、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反

6、映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCW9R8N9W10I10P6E1HI6O10Q5I7G1S9G2ZZ8N10A9P5N10G3A413、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO8N4Q4R5V9I5K4HR3W5P10S2P10U9B10ZD2L7J3V6I4J7S414、发行人应当

7、就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8Q8E10Y7S4N1N9HK3U4U6C4E10I8E10ZW5E5N9N10T4R2D115、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCS3S10X10R5X10A2H9HA2E7W1U6W4D8U5ZE6L1L3T2I3O10I1016、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公

8、允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX6V3T4S8V8T7E7HC4L7X1J5T2L6K4ZC8A7C7W1G8L8M417、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的

9、措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7E2A6G9N1L9R3HC3D6P4J2M5V3F1ZM1H8H2K1R2U10I518、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的

10、三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 DCP3Q5V9C7T2K6K8HW10D4U7L6U8L9G1ZW7R4Q8T10H9C8T1019、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCM9R10I2O2K2U1Y4HQ1S4X9L2P2M7T9ZB8M8W8H7J4Z10W1020、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX5V5N4U3B10X10C10HJ4K8I6K5X10I9K3ZC3W3H8P6E10P3G421、以下关于在债务融资工具存续期内，企

11、业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7R9U8K2S10V3T1HM8R3N6D2K9C1V8ZZ10A1K9Q5D8E1Z122、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允

12、价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCY6J8M3A1D7N9J8HC9E9X9P1J8O9C8ZV6W6T8G10J4N4L923、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3E3G5B3U9S1R1HX10R5R10N1W

13、10E4J7ZT7J4D2I4Z7J9B624、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6G2W1U7O1Y4C8HM3T9V5W1R2R7S6ZP7F6C5M1H3Y8F1025、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCT7W3B2P10B2F3M6HF9P7N7L7Q5N5Y2ZQ4P3R9L4W3G6S126、根据首次公开发行股票并上市管理办法

14、，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3B5Y7P1A9K7D10HS2S5C10P10R1Q2Y9ZY7C7P4P10F5H6I327、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【

15、答案】 ACV7E8D10S8O3H8R7HZ3H7W6M1T1K7K1ZR1S7C6J3G8J3V328、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACZ3A6A4Y4M6K9C3HX7T10K10C9A5R3N2ZO2O7G1N4H7I7N72

16、9、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX6D6C1Y5Q2Z4P1HL5X7H4H2W8R8P4ZJ3I2O1X5S6X8Q330、甲公司以账面价值为600万元的在建房屋和账面价值为500万元的专利权，换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产，同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。A.275万元B.250万元C.200万元D.400万元【答案】 BCZ7I9O5H7X4X7R2HW9V10T10N6P4T4P7ZI2N4R6G5S2C9Y531、股东会决议内容违反公司章程

17、的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCZ8N7G4L6O7N5I8HN9P1N2L6A7N7W9ZB10V1Q1K4S9E7D132、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACJ6I2Y4G4A4O1N6HM4L6B10C3A1J3R3ZY2Q2M7P7R3R6B833、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10S7W5Y2W8L3J

18、4HL8Q9K5L2S1E9N4ZL3L2T5M2V1T4U634、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCJ1K1N10T3D3S3H10HJ8A10Y6I2F6

19、G5S9ZE1K8Y8L9J2H10R1035、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7P8T2G9D2E3M6HQ4T2H7V1Q8G8H4ZT1A2A6K8G4E7Z336、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3S5Y6A4P8M3U7HH7M4M1U9X3T1L7ZT5X6E3M6I9B7Q137、 以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN8V4U6M4L1N1R10HW10V4C4S10A10G3I10ZH7O3F6X2L9Y

20、10A938、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACS4I5V4V9K1W5D4HN10T7I2Z3T5F4U10ZU10L4Y9P1V5I9E839、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1W4C2Q10G9Z8U6HI2X10M4B10W10O5P5ZP3D5S4S9Q1D7S240、

21、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3H5P7Y9C10S2I5HD6B2I9E8C2S7Q8ZH7G10X7X9X3A10B341、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCY

22、4T1S4S6G7Y4S6HC8M4U3U2S3P9C5ZO2Y2F10E9I7T10Z442、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCH10P5H6O4C10S1C7HR6R5V4V3E6G8N3ZZ2I10O7V9K5D7P743、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600

23、万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACL2B4G6A4Z8N2S8HT5L10E6B3P8H4G7ZV9Q1Q4P4U3X1Z944、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2A8A3G2O5R9R5HT2S2R2J4J5A6U10ZR7U7E10E7F7X9A445、以下关于要约收购的说法正确的有（）A.收购要约约定的收购期限不得少

24、于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCF5T1A10E6D9R1A4HV3M10N8M6J6X8U5ZQ7D2Q8B7A10Q1J446、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙

25、公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCA1D2F7Q1H3L6E8HJ7Z4U10P5M6I2B2ZX3O2X6D9C9A5J147、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结

26、案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD2B5Y2W7W7Z4U4HG7Q9K8M1C3H10O5ZS5G7N6U5N2F10K748、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN2K3G4T3M7J3S3HS8S8N2I6S7H7R10ZT10A6O1E5D4W9D249、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资

27、本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6C2Z1O6T8I3R3HA8B7N10I3S5T3C10ZW3Y9Q4F5T5H6C850、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6Y1C10J1M6Q6G9HI9C2M6X1E1B1U9ZA10A6R3F6C4K5B1051、首次公开发行股票，下列关于网下和

28、网上投资者的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2F1D3K8H7A6H7HO5K8M5F6A3T6D10ZF3K7O4S8Y1G7A652、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（ ）内可以继续提出审核问询。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 CCE7I10O10U8V10N7L9HV1A10L9A2L1D10Q7ZD6I10J8D7C2V7T753、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产

29、的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ4F2F2K6B2U1R5HI10O9N1L1R7I9I10ZV1D7K7D10B8U10F954、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM6M1K7L4R9O8K2HG3J4P7U4F6Y3

30、X4ZX6R5X8V10M2J8B455、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP2M3K2X4J4H9B5HM5P3G3A3L7O7R3ZH4Y9P2L7N2Y6U556、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8O7K8F8A3N8D3HT10O1V2W7N10R3Q10ZZ9P5L8N9S

31、5L4P257、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4T3K1B8D10H2A4HE7T3G9V10P6K4N1ZN10R1J4Q7L9Q9K558、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4U6A2U2C3X6N6HI1C4Z7N9X5Q5J7ZW6T8F6I1R5N6C859、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E

32、.、【答案】 ACN6A9J10N10G4K2A8HC7S5Y6I1J2A8E1ZK3P3C9F7T2M5C1060、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6U7X4U8V9R1M9HI4I4D2K4A2S7E5ZP9O4A5F7B1G9K461、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO6P1U5E7B10J10O9HD3N8T3X6N9A4Z10ZD9T2G5B2V4O10X362、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3

33、000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCP7O5N2O7H8K10M2HZ6D10V9F9T8L3D7ZM6W1N9G10V4J10X163、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5U4X8T4A1U6E4HD9B1P3I1Z10G8O2ZQ2Y7S1L9H1F10T564、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司

34、年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACQ4M10H10H2I6E2N1HI2I2M3D6E9T3R5ZS2N1T4T9L7P7Q565、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6O4X10V2H7K6K10HY1W9U7Q1Z4Y10R5ZC8G6V5Z9Y4B10L466、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4E6G9A8Q9T6F1HH7Y8Q2I10D3F3D10ZH9A2D4V6N8C6B967、某

35、有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCZ6C5P6X7I7V9Y6HJ4N10F1U1U7R6Z3ZO5O10S1J8D4K5D468、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】

36、 ACP3Y8Y10Y2N7A4J9HH5S9V10T10F10F9R4ZE6Q5P4C9I10Q2C1069、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCD5N1I2W3T2F4U3HH9O9A10Z3Y5H5A7ZV5H6M5W3K4P5B270、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案

37、】 CCH7S5B8Z8T6Q9Y10HD4X3T2G4K7N2U8ZC8H4X6I1K10B1D471、根据企业会计准则第21号租赁（财会201835号），下列关于租赁的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3S2A8Z5S5K3T5HD3G7G4M5Q9X5L2ZJ6M3Q8K7I1T7H572、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6H9W10X8R1H2B8HM9F6O7G8U4T5Z8ZM8L9G7F9I3V8Z273、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、

38、B.、C.、D.、【答案】 DCO10T6C8P8V3U7S6HB6Q5L2I4F3S7M7ZC9I9K1F10G5F6A1074、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCK5D7L7W4B3D6V8HV9L8

39、O1U5C8L3B7ZF9N1Z8I6W8P7N475、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCD9P9E10P9H3N8H4HN6G2Y5X9T10H8V3ZF3K3W9Y6T4X4P276、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9X2Q8M10J9

40、X5H5HI5J8R7A10U2K7U5ZF7Z1R4P2J3G10J777、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5B6O1P2H6J9R4HO6M9T4H10H7D4E3ZM3Z9W3Y9Z2M4U178、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB6X4W8M1U2G8Q6HZ1F7W4B1C2V5D9ZY7E8H10Q10T8V9K679、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为

41、AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3I8B7A5Q9K6O2HO7E6Y2V2Y8Z1Q8ZG6N10J9V7A1K3Q980、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR5V6P8Q5B7P2K1HI7G2I7J7G8E5R7ZQ5U5B2I3T7G3Q1081、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4D2O6X9S10X8D2HM9U3L1P9A5M3K10ZH1M8A5K5C10M4O982、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借