2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6F4F3Y2A3F7V3HG2K8K6C5T3Z10T7ZH9E3O1V9B2P3N72、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCJ10Y2E8X7D1Y7W1HM9J6M5D1J4X3M6ZW10Y7G5Z3T1X3X73、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可

2、以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3C4A5C6L5S9W1HJ6W8W6N10S2F3P4ZT6W3P9N4W3P5C64、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS5P4E3H7K10Q1D3HS5V2R8I9A6A8Q3ZV10W8P9D8R6F8Y75、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4Z8V6E4S6N1Q1HX6Y5M4I9V6T10Z2ZU6H6A6O3

3、H1R6K76、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4Q9M2T10R6O2K10HP1L6E9H7U2O6M6ZH1P10U6E3T2Y4F77、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6G10L8W9V7U8S8HQ6O1K6E2D1M2C7ZT6U9H10G6F5Y7Z88、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以

4、下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9B4V5A10X6U2Q7HE8A6C10G1U2V1T8ZX5L4S3I6K4F6S109、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营

5、业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACO5L3V6B8L10U3R2HC2J5B9A8D1Y5H9ZI8B5U6D9C5X4C310、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10T8F7Z1P9A5E10HB10W5A4E9S1I2G6ZV7Y1W5Z3J6C2D211、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发

6、行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9J1K10Z7E2V8P8HR10B5G4R10I3H5U9ZJ8V6H2J7G3B6B612、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1L2G10R5Q7V3E3HD7B6Q7Y4X3Q6Y6ZI3Z1F3M2R3Y6A413、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下

7、说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6U10O9P5H10A2L10HR3O7U9T4B8P6G7ZX10G7W7W10O8F9D414、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（ ）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACA7B6E10G8T2M7E8HS4I6S7P6T2

8、I4D4ZL4H7T3Y8T5Z4A715、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2U6Z8V7Z3N10Q7HB4A8R10C8X6F8B7ZW5E8W10I6F9F6L416、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以

9、要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACK2H4L9B4Z9O5G10HY5C7Z10M6Y1T9T1ZO4C9M1B2O5D10X317、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例

10、可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCC6U3P5X6B9M8T2HH10Z6A3F2D5Q10F9ZD9T2T1N6Y4B9Y418、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB5V9C1L10V6R2Z1HS1P8P2S8Q1M7P6ZY9F9D4O7X3O2Z719、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5G9L10Y9F1K4G7HK7L7B3Z2M

11、4O5F5ZN7S7X2E4C5X10K320、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4J6K8J3R5E5H6HO9I2P4O3G9R7K7ZB5T1V10J3K3S6E721、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为

12、2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1Z6H10Q3K3R6W6HK6X8O6X7E6F2O5ZL4D8S6U8O9L4O622、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10F9P4R3U2A5X6HC9M4F9O10W10Z1G10ZV8Y8B4P8F6S1N723、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1X5B3S2Z8W1G8HV10T5I1T10H4J5Y1Z

13、N8E10N8L6J6X10A1024、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCR7I4N3R4E3G9H8HI8A10O7W8H2A8A4ZS6H10F1V1F5U3M625、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP10Z9Y7S8T3X4F5HC9H9Z7N8L8H1L10ZJ2T9Q10A4Q5V7I626、甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金

14、方式分派的股利至少为（ ）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACA10I7J1F8H9X2D10HI4I2B8D7D6G9F3ZJ6Y9G10Z3E5P3O327、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会

15、计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8X7X3V6L6G2Z6HF4Z10I7I2S4D3X8ZC2I5A2Q8G8A7X628、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCE6X2N4J1L2Z4J6HZ8P8A7D10A9U5D10ZU1A6A8B10D9T9N929、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资

16、产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9O1Q9T7I5N8A8HH7L8P3X5V4Q6L1ZP2C9D1Y7A9V5B930、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCJ9K9D10K1O7Q7S2HQ8V7D10W4Z2H7O2ZX4J1H7P5U3V3W231、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股

17、东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCX10S7A10H6L2V10Z7HZ10W2G3L10H1O1T8ZC2B4O8O7Q7B3R532、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7C9I9B6H9D5D6HB4G9V6T7F2Q8Z8ZY10D7D8B3D9S10L933、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10A1R9W4T1Q2T3HG3T1K8W7D8Y5F

18、2ZX10T2U7V4S10J6F434、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40%，利润占28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35%，利润占32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40%，利润占55%，体育业务收入占总收入60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】 CCC1K7P10M3Z3V3L1HW3W5Q3I3X8J7X6ZR10D6B5P8Z3A9C935、下列关于证券公司次级债券的说法中，

19、正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCW9G2N9V2E7C4X7HG7N2G3Q3E4Y7U4ZO1O3I8K10G8G5G236、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACE6N6W10Y3E3G8P4HJ9N5L8R10A10H2T10ZI4L7U2K1T5M6X137、下列各项中属于会计差错的有（

20、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10F4F3Y2M8F1M10HE10A3R4S2M10X6M2ZK4G5U9S7W8C3P738、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1F10K3J9K5N3K9HO9O7Z5U6D1X1L5ZC5M3R2M3F9D5C739、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCZ6H4L5

21、F9V10N8X3HB7K3A10V3E8Z3B4ZB8Y8X4A5N5Q7Y640、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。A.在产品成本1000元B.完工产品成本2600元C.在产品成本600元D.单位成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCK10S1E3W7B7N1K2HO2F10L2H3K1C8N7ZQ8S10Q7T7Z5N3R641、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线

22、性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCC9N6E5E8K1Q10W7HQ8A3R7W9Z9Q7L3ZB9R4L8J7T3N1R142、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险

23、管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACA7H6J2V6B8M10S3HX1D8U9A9Q2M4N5ZC5Y7Z8U9L1L7O443、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCT2H9J4R9E4B1

24、0Q3HY3E8U3X2I2K5L6ZE1H10I10W6O2Q6H644、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是 （）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCS9J1C5I9K8V10F1HF3Y4K7B8J2X2N4ZN9H3F10L9D2F4D1045、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5E8A10O1B7K10E8HJ8L8P8F9U1V10O2ZV5F10K1M1Y7D3P1046、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A

25、.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCQ3F9G2Z4K7L1X4HS6R1O4M8A4F2S5ZR3R3C10C6B6G9V547、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACT3R7Q7G1B10V1E9HI2A2Y8Q5H4J2F6ZT7

26、Y7F9A6V6C2R1048、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5E10W6X2C5U9D7HK10C2R10G4Q2V9T1ZQ9V4Q6H2A4C6O349、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACW5I4I6Y10Q7Q8M6HC8Z7Y4O8S6I10B5ZU1M9S8S3E1I6B550、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9J7D8M9L2W6

27、F3HK10H3B1T6Z7C3J7ZK2B9M2U1Q8K5V451、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.

28、、C.、D.、【答案】 DCN7S5K5N3M5A9D7HZ1P2G1F10P10G9S2ZM2R2J1X2S3O7M152、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCL10Q5X9L4N7A9I4HZ9L4U4Y7L4X8S3ZH9L1W5C1W2F2D253、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A

29、.B.C.D.【答案】 ACA6N3G5X8P2W10E10HL8T10T4M10O9R7Y1ZG5N3F5G4Q10G9W654、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCJ1D5S4S6E8O6L6HL5H1R8D2S8C7B4ZS1O2T5V10Z7W6V355、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCA3S7M2C2F4R8G

30、1HT3K4P6F7H5H1L6ZW10J4F10I7P10T2R656、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1K2Z8A10T2M5F8HL1E9D4N6F9Z10F5ZP1K7Y9Q9E10X2W557、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场

31、检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCY10D10T7J3J1R8A5HX1I2B1Q6R8E9H4ZF8C1F3W2I7N4J358、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCL3O2Z9P4R7H2N4HL5O6L2Q9X3I10L10ZU5V7B8Z3J2Y10H859、 下列关于政府补助的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答

32、案】 BCS10T1S1C3H6Y9R3HJ6Y4Z2R5H2T10B1ZR8U9J8U6T10R9R1060、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCU9N5V2Y8C4T1Y2HY1F4Y8P5U1E5N2ZL5F7Y3Y5Y5A6P761、某公

33、司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元。则融资后的权益乘数为（）A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACV6W6E7C6I3L6C10HX3A10V8Y4W6N3Y10ZH4N9F5T2R7G2G462、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCC7Z3M4G1Z10U9E7HM4D10O2L6R10S10H7ZY5S5V2Q5L2N2K263、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6J3M4I10N1F9

34、S5HR7F4X7S4R8K7O8ZL2H5H6T9Q5J2C164、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCW2L6W3N4B4Q4W8HD9Q2J5H8W5W5S9ZU1Z5S3O4J4B1Y365、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.B.C.

35、D.【答案】 ACP2L1A5A7B5E5T4HZ7C10V9P10I6Q7U6ZY3Q7I6A6O3J4G966、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ4C3D8B4I10G5R5HZ5U1B1C7H10L2B1ZO8L9K4A4L8L6X967、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售

36、，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACO2A4K4F7V6T9F5HZ10E9R6X5B3Q10G8ZJ5W5F2G1N5X7I268、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，

37、请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10P4T5Z6E7X7H3HC10A3E7P3F6U1E1ZZ1W4D10U4A7D9V469、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCJ4Q6P6H7L7C7Z2HC8C10X6L7E8L3F1ZL7R10V10K8S1R10L270、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同

38、期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCR3A6E9M2T2Y3U10HR6T8N4U5E3B9I3ZG10D7N3Q3Q3H5U471、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10E2F3V1S1J3M3HI7J4H7E6K1F9I10ZI1I7N1L7Q3J9D272、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，成

39、熟层企业中成为第一类企业的条件不包括（）。A.资产规模超过1000亿元B.资产负债率低于75%C.最近36个月内，债务融资工具公开发行规模不少于500亿元D.资产规模超过8000亿元，在国民经济关键领域中发挥重要作用【答案】 ACD9H2M6U10N4S9G5HV3U1C10Y5H5E9C3ZH5Z8W6N1V5X2Q173、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式

40、、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACQ4Q8E6R4N7Z6N5HP6N4N3N6T4C2V5ZR7Z6W3O4Q9H6J274、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.

41、、C.、D.、【答案】 DCI1H5R4B1P3O10Y4HC5X2A10F9F7B6I4ZH4L3Y10R5T8Z5Q375、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5R7M6M4K1E3G3HU6M1L3E7B1B2U8ZF9B8M7Q7H7S3W876、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4G5A5X10B9N2Z9HF6Y8M1X5A2X7P4ZR10V7Y6J5Z5O9P777、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25

42、倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACR10L6B5F5Y1E9H9HX2I7T8V4P4V6X9ZL3K5K9K6P2R7W378、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8W1N10L10B6Y3N3HO5G4G5U3Q8G7N6ZF8H5W4L5H8D4U979、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCI1J8T4X8A7C10V10HX9K3D2G1P4N8F8ZL2W8F10O6H5V6