2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(附答案)(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10S3V1T1P3V7T3HA1F9J6N2V10E9D2ZP6F9Y7P6I6Z5N12、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCY1H2H2T7L6I1V2HV2Q4Y1O8X8E2Y2ZE10C10Y10Q10L9Z4J

2、93、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9Z2X9E3D9Z10J8HJ1G10A4U2I3P5U2ZB8Y8Z8Z5A2F2I84、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCK7P1Q3E2T6R8Z2HX10H2Y2L3B5O1X8ZK2W3D7R8E7M1U65、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、

3、C.、D.、【答案】 ACW6B5Y10A9A4K8C7HC6P7O6U8N8D6H10ZA1Y9Q6B1J6O8N76、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCG9F1P8F1K10E4Q3HB5N8Z9J5X3S7E6ZS5P5R7L5X4L3X17、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.

4、、【答案】 DCO6R1Z7E10A3W3N10HM1F6Z2K4B9B2Q3ZG7E5Z9X3F2C5M28、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACG4D3U5Q5E5I3Q5HH10A5U8H7E6Q10U2ZL9N5C9F4B8S9I59、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

5、】 BCX3G6Q1C6T7W9M7HM10N4D3C9G10N6R1ZJ7V8L8Z10T3U3J910、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM5D6Y10F4T3K2X5HB5V2N3M4C9S6C8ZR8C2U4R5B6B10R511、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审

6、核委员会的审核工作【答案】 CCE2L1V5S4Q3S6D3HN8U10N6K3Q4W2S2ZA2O5D3K10L10N6R912、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4E5K3Y7V5Z5L6HS7I4L8V8P2M7C9ZM9W10L8O10B3N2V813、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 BCK7Y2Y9P5G6T7Q6HG8M1N3A1G7M5C1ZK2O4M7V7

7、K6X2M214、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3H2Q2N3C1L6F3HY6U3O5N9W4D6E10ZO5Y3X3E9E1B2I815、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1O10V8G3W1P10F3HT8Y7E10W10U10D4D10ZM7O1X7A6L8W4W516、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8U6E2N1F4H8V5HM2L4L1B6T2B2G5ZI8O8D4I

8、7T9G6P817、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCG5K9B1H4Y5U9Y4HV6D3B2N9G7W2Y6ZT4P2J6H7L7Y9M1018、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2W3Z5R2E8N1S2HA6M6E6R7G2X9H9ZZ3Q2N3N1Y2W4M319、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8C2F9Q8I9J2W5HN1F8D2Z4G9K7Y8ZT5C1J6U3T3Z6J420、公开发行公司债应在主承销商核查意见上

9、签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCW9D2P2E8I9A2D5HV6H5O8D8V9T7Y9ZA9G4O5V8X6O9K921、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCO4R2C10M2F7L2D6HH10K3R7X3V2D7O1ZB8J10W3M2U3A1G1022、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权

10、限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCK8G7J6I6Q6E6H6HV8T8T3X4F6U4S7ZL7E2Z4A1O9V1F1023、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5G5R10Q5M10U3Z2HG4J9S5L9E6A4F5ZO6K9H7R2L4D2L624、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ9I8M5N1H7W8H2HS4S10Y7H10T6U6R2ZX10V1O7Q3C6B9P625、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ7

11、D2H5Z8U9A9B4HC2T5V4I4H5R4Z7ZP3J2V9E2Y9W1M926、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCD2X3T3E3S5L5D10HI2P7I3X3H2T3S1ZB5Y8E7L1W7G3V827、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCI8Y3M7J9M8P4B7HO2H

12、10C2V5G6R10E2ZX10Y5T7F3T4A2G128、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC10V7H2H8B1U7V8HE10F6M5Y2Y8A3N9ZO2J1H10X2Z10N8Z1029、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCI6V4X9N9Q8L10U6HR1C1V8Z3D8A6T8

13、ZK10A1O7V4J10R6Z330、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN2A3F5L6P5O6Y1HN5M2V2W4S10M4E10ZS3I8V6O8H8B7U431、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D

14、.、【答案】 DCT9S7H10L1W4X10R5HH10Z1B5R5M6U2W9ZY2V8Q8Q9Y1L7K932、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCO2G6A2Z6Z10G7H3HF6V5N9Y7O1O8O9ZF6G8X4O8Z2G5I133、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案

15、】 DCO2B2U7Q2M10C7H6HI9F4G2R1D9L3M3ZC6W3A2E2A7T5D834、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT2R5O3K10Q3N8M8HD8J9X4N4E5D4U10ZT8N4U6F8A8O4O835、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6U5K3A1D8E8S5HV3R2F7V7E2T2C9ZZ9C8W3H9B7Q5H736、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,

16、C.,D.,【答案】 CCJ4A3J5D6X5C1C8HC8K10M2K5Q1D2Y3ZY2Q7K10C8I10M3N537、 关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX10A4M8Z4U5W4J9HY7Z3R9V3I5G10S5ZD3Y3Q2V6H4D6S238、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACW1M7O10G3X9N6V2HZ4Q9F5U7V10J4V9ZL7H3M7Q9P2C3H739、下列关于股份有限公司股利分配原则的

17、表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7L5Y6Y7M5K6B1HK6X2J10N3J10N7H3ZJ8F7U3K4A3E5T940、2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACK7A7A3H1N5N1P4HB8T5I10G5C2G5P7ZR1X5W8S7H2X4H941、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。201

18、2年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8Q1G6N9E4C7W6HV2K7C1Y5M1O1J1ZK7Y3Z4O7S4X10Y842、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8X6G3L6M6V10S6HU2R4Q10F3Z9I5D1ZH9E2A8N2D2R3L143、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。

19、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP5G10Q8U5W2P2A4HZ2R2A9A4B5N3T10ZU7N10B10J1Y4C9W244、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2I10D5J2S7Z3L4HE3Y1F8A10W10P5H5ZQ2G4V1T9U2J4K945、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO6X5V6Q9A7E5Q4HG7G2X8K8R1R7W8ZA9X7O2O9L8D1W946、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确

20、的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCY10K2V3P9G6K5G9HZ7T1J5O1H2T10O5ZG10V1F3G7X4D7I547、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP6Z6G7P1Q1U3T9HZ10M2G6W2W9B9D6ZH9Z3O1I10E4H3W748、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9E8M1K8V4T8M1HE1P10G8Y7S4H5E1ZL1J8U10G3W7B4H849、关于非上市公众公司收购

21、中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7Q5L10H10G7V3O9HY5T7I3I6X4X10Y1ZK1J1O8D2K10V9G850、（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【答案】 ACI4E5F4M6J5Y9E5HL4W6D8D6V9C5C8ZQ3P3I9P9S2U1S451、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR10N10F4C6P4R8A

22、6HA1V5H8G5K3F9C7ZT6I1S4N7A2Y1S452、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1T2L1D10Z4R5V1HV5X7R3W9F3E6Z9ZP5G4G1C3D6Q8W453、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成

23、的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6H3W3D1C4S5K2HL6P2R10F6J8I3P9ZO4P3U5O8U1U6Q654、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC10D9I6I8E5Z6D2HJ4F9E2V9C4W3L1ZY8Q9C4V1H7

24、K8S755、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（ ）。A.22元B.20元

25、C.18元D.24元E.21元【答案】 BCR6J2J9N10V3Z8R1HS2Q7U5R10H8P10E10ZV10K8U3F8F6X10R356、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACG2C6F10A2Y10Y7A6HK6E8O6T2V9J4D4ZW7P3J4R5W3V8

26、W657、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6T6H10E10C6X5P9HL5L4T4F7K7A4Y10ZM1L3V2R6M10D4K758、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5L3K3N8Z7U2B8HP8J8R2M9K8I6Z6ZF9D8L10R3X7E8G859、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCP3R7M7E7L8O1T9HG2G10T2P3X4T7Y4ZR6O1D5Z9D7

27、V7H360、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2Y4J1S3X1J9G6HQ1E2A2P5O6V2Y6ZZ5D9D4P3I3B2G561、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8E5C7R8A3H8S3HT6E6H2M7U9K4O7ZN1V1O5L8T5F10B862、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加

28、递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 BCA10X4W9J9Q4X4S1HP8J9X9I1G2S9P5ZV3A1P7L8N7W6I763、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55

29、万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACI6Q4X5K6R10J4Z5HM5O7J10Q6H7X9M2ZY8I10Y10D6V3L5R464、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACH7

30、K10M5X8M8Q1I2HD7V4Y5P9Q10L3V7ZL3M2W4U2U7T8G365、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5S8K7T8M2E2W5HO7T2X5D10I7R10A7ZB5S6J8O8W3A7F466、关于记账本位币，下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACW7C8G3Z4X4B3L9HL3O4

31、R5S4E6A4T3ZC10J7W6H3M6Q6Y667、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ1I10U7S7G5L5T1HI6H10F2T3M1A3I2ZN7T8N4S9F10S4X868、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCL9Z7A1X7Y9J9J2HW10U3N7S3L3I6G6ZE7D5V2R5K4S2E369、上市公司董事会秘书违反深

32、圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACM4Z4Y3Z6N9M1A3HJ3W9L1E6U7F2Z4ZK8C7R7Z3J2R8I970、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ3W5A2P8P9E6I2HC9A8W1L7N8O9V6ZW9S4L7V7X2B5E271、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人

33、函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACP3P10L4E10A4E5Z6HY6U3W9Q5I9Q1J7ZH6Y2V1X7M9E1G372、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10I9S4T9Y7G10B5HP1X7R3W10N6R3V7ZD7N8K6E6V1P2E1073、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2A4T1A9D9A

34、9Y7HC1V6Z4W10M9W8F9ZD6C9G2N6R3F2P974、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACD9M10D2X7D4P5E1HL1H5O1Q4C3G6F6ZW7U3T6O5B3Z10P1075、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年

35、末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCI6P9J4M3D8K10F6HZ10L9N1N10U3C6Q3ZU7G9S6D3K4W3K1076、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD5U2E7X7H5B3N

36、5HT1R9E8G7S5S9N6ZO2N2I4F3M6B4N777、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7O5I7A9R9F6S1HP7R8A6A7A4I10U2ZQ4A7X5V2M4R8S1078、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8L7J3V5V2K8C10HI3S4F4H2P10A3O2ZD9D4I10N2J9L1C679、上市公司董事会会议应严格按照规定

37、的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCX5S7I4Z8C9J2I8HS6Y1P6U8I10I5S4ZI10V4U5T4E3D8S580、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCW4W7

38、J7I6H9T8G8HO1L9N6H3T6M3Y2ZH4C5B7Y7G9V4P981、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2P10N1O1I8B1P7HS8M6U2H4O1H1E1ZK4A7F7L9I1L2N382、公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】 ACO5O3Q5Q2M1C5T10HO10X5U8I2S2G4U10ZN1F6T1J1G1H5F183、以下关于要约收购的说

39、法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCQ9I9U10F10P7U5B9HR6P1B4D9S7A3I4ZO7R2U4B10M5S5K984、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 B

40、CL2I5E4A7H6R4O10HX7G7T9K5P5Q3G3ZM7R1U4B3R4K7Q585、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 DCF3U

41、7X10Z6M3G5H6HM4T2M4J3M6Y6G9ZB8O10T4N1P10T6J386、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACG5G5T8Q3H10W5H7HS5H4M4D5M10G10Y9ZE6W7G4H2Y1W5H487、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACC6J3T5S5U7K3G9HK9H4I10N1N5G1F6ZJ1W8Y1C1Y7H5W588、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】 ACN1E7U2O1N1P4Q10HP9D4U6G10Z4O7N1ZL6D10D8J8E2V5P689、根据