2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题含答案解析(江苏省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题含答案解析(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题含答案解析(江苏省专用).docx（96页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2P6O10Q8E1N5I7HA5F6V3R7O9U1M1ZL2E10K7N9Z3W1R42、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCC4F3D5U3B8S10A4HK4T1C9O10M7D3N1ZK9C7L10V8K9Q3F63、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.

2、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7U8R4N2U3J7Q1HG7N10L7A10O5Q9R2ZC6H2U1Z2B7G8W24、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线

3、设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCE7H1Q10I10I3W8L9HZ3H10V6P10Z2L6X2ZJ10L4R8B7S7A10E25、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 BCP5S6A7D6K6W2L8HH6V4B3X3L9B5I6ZA10U10M1L4N9I2V56、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、

4、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1K3V9M6Y8Z1C8HC4R9H6Q5D10I2X7ZD1L10S6K5D4U2L47、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股

5、权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACR3V2L7X6S4A6P6HR1Z10T6M4T7D9A2ZC10V2Q6M3U2B10W38、甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6J7V2Z2Q10T4E8HX10F1Y10Q1P1L7V8ZK6Z9Y10T6C4S6Y99、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.

6、典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCF6F6L2E5H4E7K6HP6S6P2E5O8V6G3ZG6N10W7D6A7T5S710、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACZ4I6W10Y6B1R1P8HK4O10Y10Q9S8N3H8ZY5G8K10E6R3Q10K111、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6O6A7C9R9E4W5H

7、A8O9R5L5Y9U7W6ZP4N3S2M9X2F5C312、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN8Z2C10D1S1Y10C6HP6X3Q9V4C3D6Q9ZR9O4L3J4K9H2G913、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1S5T7T10B9A4Y8HO1H1G8Z9J3W4C6ZC1H6D6T6M9S2N614、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、

8、【答案】 ACU4H5U6N6K8N9O5HD8F10U6G7T5I6A6ZS10Y1M7S1S1A3J715、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产

9、业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACV8V7N4X9T8N4B4HH2B5Q9V1Q7B9W5ZB9T4F4V3J2Y7L816、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10S7G10Z7I4F10X3HV10N10I7Y2B8G7W7ZE3H1T4U7I6G9L617、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健

10、身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCK1Y1I7M4R2G1L8HD8S8F5G6R10M3K4ZD3V10S3N10Z9K5D718、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCL4

11、Y1H9O9S9P5B7HG8K9V5Z5U4G1I9ZG3E2S6L4Z9I3L119、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3D9G10O1L10F3Q7HV8V8N8A5C6R9U6ZS2S10H3B4B1Z3J420、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（

12、预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCB6D3K2C3J9F3I10HZ7F4O3Q7C6J

13、3K1ZM7Y1H5Z9N1R10J821、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4M1J2G1N7D8A7HD8W3E9G3C5S7Q4ZW6Y10P6I7I1R6E1022、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7O4G2Y7O8H9A5HO10B10J9V6P6R2S5ZS2M1L9J6C2B1Q323、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DC

14、R7W4Q4K5V2Q9P6HS10B6B7A2V5P6S10ZQ7I4Q1Y2G4Z1C124、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2Y9B4A9K8F7F10HG9K9D8V2M5A3Y3ZA4A2O2S3B4I7R625、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE5M2F10V10H10L5G6HN4O8L4J4A7N9T1ZN1A8B3P9I9V4B426、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10U1S6C10Q10G4Q7HC7A6

15、C1C7I8T1Z9ZA6C3I7D3K5F8K627、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10R8Y8V2Z5O5P5HZ1L6T2U4D10J3S6ZM10T9A4H9W8A3X1028、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中

16、标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCX7M9A1Z9S1Z6F1HM3I1Y5Y4J7T7T8ZE3E4G5L3F5L5L129、非公开发行公司债券的转让场所包括（ ）。A.、B.、

17、C.、D.、E.、【答案】 CCS7P9L1V8B9L6O9HN9W10C9D9Q10N6I7ZO8P7G7K2U3M2F330、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1L9Q7G8D7J1X8HM3X5F4H5W8Y1M10ZH8J1R5U7I10A3J931、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出

18、全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCS7T3N1E5C10Y2K6HX2P1Q2T7K1X1I4ZX5N7V10H3P3L9Z632、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2E1B7C9O1B7T4HT8D2Z6T9K7I6Y1ZV10Q6V9K10K9W6Z133、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C

19、.、D.、【答案】 DCG5F2I8D1Y5A9X5HM8V3U3J5F4J10M1ZV4C1Q4Y7C3S6F1034、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACG2R2X10I3K5C10R8HI7N6Z2I7Q4U4X

20、7ZN10A6H9B2H8O2A535、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】 CCE8G10Q8H4T2H7L4HE8N5K7L1Q4N10F1ZB3P1I8Z2E8L10Q436、根据上市公

21、司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9Y3P3K7J6Q8A8HX8W2L4J6U8L9F1ZF7H5U6D2A4N8C637、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT1E4T10A4S8N2F3HD7N6C5G5C1A9C8ZW7Q9X3A3Q2B10O238、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7A6R2O2E1T3Q1HL3Q8

22、O5K6G10L8G7ZC10R5Z9K4G9P5R139、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCL5K7G1M2Y7Y6Z2HE5G1X2Y4N6U7P7ZH4R6M3K10I6R8K940、在股东大会会议

23、通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5的股东联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACI10K3F1I6X3W10F10HM9Y4E7W4U10J5O6ZQ3L3M8C1U8D6G841、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCA1E8B1A5W3A7H8HL1W3B2A

24、1F10X4J10ZJ10Y1U8O6D6P10C242、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法错误的是（ ）。A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配

25、套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】 BCT2R10S8A7X1W7J7HJ7Q3H8R7B6M7Q6ZF7S6F2Z5U8S1D243、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1

26、200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCY10B7H4B9S1K9D5HT10M6U4G1A2F4J1ZV4B6P8L8D8Y4K544、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的

27、股份且为第九大股东【答案】 BCF8D9J8F7L1J9H5HB9N1W4V9I5Q2B1ZS9U5S1R9V9Z10Q845、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10Z3T4Q6M1B2F5HM9C7Q1H2E9W9J1ZN10C3M8T5F7H4M246、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCI10R3R4A2S1O8H10HH

28、4S7P2B7T3Q7O5ZY3S8K7J3Z9I8E747、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8I6J5G4Y6F5N2HA6H2T4A7M2D7S8ZY10M9E1G5J9I9W148、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1R10K8E4U7V10K4HP1G9J2H6A2U4G9ZZ9Y4K8O7G10S7D949、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B

29、.、C.、D.、【答案】 DCP10W8S2D4A5P8D6HZ2G5T10X5E5L9U5ZA7X6G4J8P5X2X350、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ8J10Q9Z6T6M10K3HM1A10U2O8D8M9P10ZP3Q1W8L3M5M3E1051、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4Q7H9F4A8U7K5HF1F4T8D7F3I10H5ZK9O5C3J7G6N9L652、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发

30、票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCR9E10C9B5S9Q10N6HY8N10D5E4Y1B6M3ZN8D3Z7V3N3D9S653、根据全国中小企业股转系统向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E

31、.、【答案】 ACZ2C2F7R10U4Z1N4HO4G5P6G3O6M4F10ZO10F9R5I10X10H5G754、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCU5Y9X6Z

32、3H2J10Q7HO9T4S5W9O1U10H3ZE1G1V1U7V2Q3S955、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACG4K3G4M10Z6E3T5H

33、N4W2E7D9S1P1A1ZN6A4M9O2U7F10V756、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10【答案】 DCP7C6Y8I5M10O8Z3HB9Y8B9F10A10S4X9ZK6D2M10W10G6H5B357、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评

34、估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACM3R1M1T7I10O7T8HH6F8L3X3S1Q4U7ZF10N2H1R9Q4X1X158、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10I10H9X7L8G3P5HB9I2D10X5V4M2S10ZB10Q1A4Q6K9Y10V159、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得

35、超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCL10E8Z10C6I8C3H6HB3K9L1A1N7V4J8ZC5K2A9J2M8I2P660、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6Q6G6K9G2V7K6HQ7R5K9X7Y1U8N10ZG5H9Y3Y7D8X10T161、外国投

36、资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。 A.,B.,V,C.,D.,【答案】 DCS4X1X4E10G10T3I10HZ4B2U6M10E10Y4U7ZW9A3E4V5Y5R7I362、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。A.在产品成本1000元B.完工产品成本2600元C.在产品成本600元D.单位成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCJ9J8V2J2E1Y8L9HX5Q4X1E4I9A2A6ZD4Y10C1J2Q6Z4C763、 流动性

37、偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCS9A6V3X9U8Y3D5HM4L10F1K9W4R6J7ZI3M5Q9E5N9B3Z364、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3E10V4J7K3A2V5HA8A8C8G7R7O3V6ZR7A10E7R7I5V3O665、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的

38、计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCU8Z10M2Z9D3U9Z10HA8V5D7C5X8E2A4ZY2N3L7J10M2Z7L1066、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE8L9D3J1N1M9E10HD8F7V10P9R5V9F3ZU5W8C1S3D4A1P467、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCO7Y3X5J9M2M5N9HE4J9P3P2Q9T1G10ZV2K3W8A3G8T8B568、某公司甲自大股东处购

39、买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元【答案】 ACK7D2Z4J8W6D8K5HZ7W9W4Z8I6O3G5ZU8N7Y3F8H2F6T769、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日

40、、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE8J1L5Z10Y10K6B10HU7X3N1V7T5R7C7ZO4M3P10C9C10O1T770、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW6S8W3Q6X2M1F6HP4T8Q3E8D10P3Q9ZH6A3U6O6C9Q6J371、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列( )控制活动。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCS4Y5M7Y

41、5A10B1Y2HR10J10R9R10K1J5N9ZC2U8O1P5O7K3R372、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2U3O1X6V4Q8U1HZ1I8M4N1X8C10H2ZF3P2P6Y4Y5Z7I973、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACW1C7X4M1I2M6S8HG7E5Q8S8D2G6G1ZB2T4L9S2I4B4X874、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“

42、综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCY8E2I3N1W1A5J2HQ7K10X1K5X9B7R10ZN1I9G6M5F5W1C175、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCM10U2A10P5D6W1E6HJ2J10P7A7L2Y1K10ZV1X10W9Q7L5J4K176、 下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50%增加到80%，而对被