2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题附下载答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月

2、销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCC5K5X2H8S5Y3K8HU3Q5Y7M5M5M10M7ZK5F3U10B6H3J6O52、收购人应自依法报送

3、上市公司收购报告书之日起( )日后，公告其收购要约。A.10B.15C.30D.60【答案】 BCL10L9H9A5K3F3L4HU8W9F5L8P3M2S7ZQ8A2D6N4H5Q9K23、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCH7Z1Z1D7Y6M5L10HK6Z5S4H9P6X6I9ZK2R4T8M10E6S6X94、以下关于上市公司可转

4、换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACW9G4K2A5K5X8R2HL5I2T8J9D7S8I5ZG7E4D6G3C3U1X75、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.

5、、C.、D.、【答案】 CCX9I2F5C10Z10B5X2HG10S9L1G8F5Z2V1ZS5V6E4W5C5P5H56、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCP5K9W6K3M5F8X2HC4X3R4Z10Z4K3B7ZQ2F10T9Z9N7Q4D57、某企业去年的税后经营净利率为5.73%，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88%，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5%，今年的税后利息率为7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（ ）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】

6、ACH1Z10W10I3O7S6C10HR6W5W2W8T5E8I6ZR1F2B8Y4C1X7K88、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCI1Y8V9X7X6V4S2HM6B8O3D3Y10J5N7ZQ6F8M9M4M7K10D

7、19、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCS8Q7Q1O10J7H9U10HS4M5U7R2A9Z3F6ZS5H8Q7G8Q5X10B610、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACC7A2U2Y9N1E8I2HV10R1N10A4P7B4C9ZR7H5B2M6Y6F7B211、属于职工薪酬范围的有

8、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7G7E1Q4H4Y10Y9HB5U2X9Q2X9Q7R5ZU2U10Y4R8V1E7E412、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2C1G7T8B10L3C3HM10Y6K6R10P5H6N5ZX10Z2Z3H6J8U8J713、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期

9、间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为( )万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACG8X8L7Z6S5V8J6HL1C6B10Q3W2K3D8ZF5H8K5H1C1N10N814、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCJ

10、9K3W9G8R6N7F3HO10V9W1G6P4Q8M9ZP3H6L5T8R9Z7J1015、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2B3H9I2Y4Q2X10HA10Y3V3L3O4B6X8ZK10G10T4M4L3G8D1016、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACY10Y10D5C3R1D5O10HX5G7Z2B7O10B5W1ZM2Q1C4C9O10Y8P217、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.

11、、E.、【答案】 DCR3F6G10J3M2K1P7HT7F8F1L5F5Z5Z9ZP8O4T5Z3N4A2Z318、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1P2D9P2H4N7L1HH1L5L4Z7U9S2T8ZV5S3M7W2K5G6V319、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3X8J3H3Q8N9J5HM5B4A8G10C2U4A1ZW5U3S3R5C8G3M820、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元

12、的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCQ4M6I4E8A9X4F10HK9B4D10K1R3R9I3ZH8B1W8X4R2J8Y921、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。

13、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10C3V10H7U6Y1H2HS1U2Y3A7V10G7S4ZO10H7Q9J6O9G7T422、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCV6T6B9K4U8Z5C3HV8V7A9O6W5F3R4ZR9T5X8P1W10Y1G1023、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9Q1R9S7A9I1R1HK9B3I4G6F7Q7W4ZS7X6H6B2F10S5Z324、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分

14、销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2E7X5Q4X5S5Y2HR8D6X1H7Y7O4K8ZV10S5D4A8Y10X8Q1025、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3U7X7T6Z9D10U2HS10D5Y3B10K4E9W3ZR1M7F9H2W2A5J826、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCZ3O1G8F5W8L10Z4HQ9M10Q5D6X2A2Y1ZK5V8Q6R7U

15、9C6J1027、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8X3X10I1C5P4N2HX9W1O2H10B9H2J4ZD9R3T9K8H10A6V828、下列关于股份支付的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2L5H9M4C4E7R10HQ1G3J2B1K5U7S10ZM4K10E8Y2G8X7P529、 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCC5M10K1H9Z9A2R5HW5L9U7M10G7I5G1ZF5B5Z9T6L4G

16、8G330、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9N7K1I3I7M1W5HJ7Q7Q10D5V8R9K4ZE10E1K3J5C4S2Z331、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( )A.3；保荐人B.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCP5U1W8P1W6F5Q2HO3W4Z3W6A7O10T8ZL10Z4R3D4I2I7V332、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满

17、，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCT2T1K4P10B3W6I7HG1U8V4Y4D2D5J3ZD2S2T5C3D7I6M933、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10H9X2O7W1W3S8HX8R10I2L2Q1T3Z2ZW6A3F8K10U7J5U1034、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB7W5J2E8F9F9H7HQ2D8R9M4V10Q

18、10J6ZD3I9J6G6N4T5A235、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI7U9G4K10O6Y8C1HN4L6W9V5Q9V10W3ZM2A3N10D5V5T8C836、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 AC

19、R5H4G3M7D6W7M10HJ1Z7L1P1G5R9H9ZX4G4Z8T7H2Z5T737、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3S2F8J3F10Z10Q1HQ1A6G5G9I1C8T4ZS9D6Y4F8S9T5P638、在主板上市公司首次公

20、开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8E6I4M9B2P1A8HO7N1L8P5Z1N10B2ZD3G3F8J2M7J9O239、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7X4E1E1L3I7O6HB1A3L7J7R4V7P6ZF3N8A7T10Y6M3W840、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于

21、500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCD1R2J7T5U5Q9C7HJ9V4Q8A1N1P5R9ZS1X6Y10F6S8I2A241、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设

22、立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCA10X2D10O10U10F9T8HZ5G2G3A7R3M10W1ZY6T7F3C3X10G5E442、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万

23、元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCE2R9X3O9S2Y1G2HR3Y2P2G8J2F3A9ZY5Y7Y1U6F1F1B343、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6F4D8Z9Q2D6Q7HW5K6Q6S6H9W7H4ZB10F5J6A10D10U8D1044、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品

24、耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCL5X2H8H5A10E1S5HU7B3X3V5P7Q8E4ZM8P2B1J1Q10W3K245、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS3H4I9P8E7V8H2HS7A5N4C10V8R9I7ZF7F9W9F8W5P5T246、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（ ）。A.租赁合同中

25、规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCZ3Z4J9V3Y4U2T9HA10K8D3E8M2A8W5ZQ5G8T7D8I7L6P247、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACL6V8E5R7W1K4K10HS8P8I5B2E7K10X7ZK7D4U8P3E10

26、C8Y848、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD3D9G10X9X9W7C7HJ6F9A4V1N3T9F7ZR8D5Q5W6I6C8R349、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元

27、C.17.5万元D.50万元【答案】 ACE3A8Z7J2M6W1Q2HC10T9R8O10F8M3L2ZE6E2Y8V4F4N9W650、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7C5U5G7A4O10G7HI4R8O10J4P2K6Z5ZX4L2O2K5Y9D6P1051、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更

28、受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCP10L1E9H7Z6U4T2HR9X10U6L1B2Y10U8ZI10P7X4C10D2E8G952、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ6R10U5C1A4X5Z5HO7Z5E6U2P1Z8P5ZJ9H2C1O1C1S2P453、某公司12个月前首次公开发行股票并

29、在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7C4D8V8S6P8F8HD8K4K5D7P3T8V6ZY2V2N9A7X4U9J954、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】 DCU4W9Q3M1B2W9L10HY7I7A4I9O3J3B10ZB10H3E7R2B7S3L455、在首

30、次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCD4F7I7N9R1X7V8HL6I2B3J5B9A3C5ZG2E7D6H5Q2X1V756、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3G5J6X2G5S5W7HU7U3B3K4C1H1G3ZK5C5Q10A4O8F3K357、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）

31、。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ9R4S6Z5V8S6T8HZ4I9B10X4W4V9S4ZU9J6M1D9A7B5O558、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8A1A5S1K3G8V4HZ2G9Z3R9Z5H9A4ZB6I4U5F6D3Z1M759、甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80。乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。A

32、.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2T5O6B10T8S6X8HU8C7G9F2F2Q5Z1ZP5B4U9K2N3S6U460、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10P1G8C8E4S3T7HO8D8U9M9V1F6T9ZP2N7T7B2V2M6S361、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国务院【答案】 ACR4U3I5W6R2X9E6HX6K9S9K3S6P10Q10ZM9V3X4R1L1X3A1062、

33、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10F5Z4E8E2R4J6HW8T3S7P8E6X3K9ZV6J1I3D2G4E8A463、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF6E8V8Q7G5D7D5HE5V1H8E10H6L4X7ZU8N6X10Z1C2V6N964、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3X4H5C3S5K9O2HI4S10P2T2M2J5S4ZN2Z

34、8K1U8F10W5O765、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1L5J1J10O2Q1G10HB10Z8T8C2S6S3G9ZO6B4Y9P7H10M7O966、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5A10L5K7R7Z8E5HK5W2R1N8U5B10B7ZV10F8B5S7G6X7N767、下列

35、关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5G3Z3X10E7T7C10HJ10Z1U8Q4A1Z8W8ZC6Y10C6B8M10O1Z1068、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10D1P7W1Y2T9O3HX2H8K10Q1Z6A6J6ZQ3O1V4P5O4L8R269、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCF4D8C2X6U4X3K6HV4F8O1V

36、8O6U5H7ZL5J2Z5V3A7Q7B970、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6I9P10X1B6A7T7HI1J9Y9B2N8G2B9ZS5E5G2L5F2A4D271、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8C8T8Y9G9M7K7HT3B3G1N9D7G5T7ZV5N1V10F3Y5Q1J372、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公

37、司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7G7O7F7U6S2N4HC3E3D1I9R1S9Y4ZP7D9X10C7V9D3I273、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCN5H5H1E3I7T3Y3HB1S7Z7Z1K9S4L7ZR9I4C9Q5W3G5H774、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2P10H9U6S4C7G6HW8E10W6L9A1V1J6ZG1A2C7S5N1J6O575、甲公司持有乙公司6

38、0%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCS4H4U2D9O10K6M9HX6R8Q8I9Q8G1W4ZV3M9C7D9E1C7N576、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.

39、、D.、【答案】 ACK3D10Z9F7R6N4G10HA10O8C5R6E3D7M8ZD4Q9B6P2F9I6P877、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4N8K3M8U8P10W10HG2L8D1P1C4N4S9ZM8V7T4Y7Q3T9L478、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4N6I8Z2S8O10Y4HK10K8Y8B9U5U8Q2ZK5Y3L10E8U3G5G679、2010年1月1日，甲公

40、司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5B5N4R5N1I9W7HH10T2D2H4Z7Q

41、9X6ZE7T6Y10Y5P4D3C480、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCY6D3U5M1P8X4S8HW7L7J8M10N4H6A2ZV6S10E2E7M2B3N881、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY5L1A6S2H5S5R4HE5E10K4G2C4Q1D4ZZ2A3Z9G3J7L5K582、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2L5P3T2D3I4U5HY6B3M5D3Y3B5O8ZD2L7P8D4E1T3Z1083、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO3I1Z10R6Y9X6O7HU1Z5U7F9P2F6X6ZU1T6C8U3G1K8C584、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自