2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（各地真题）(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6N4Y8I8W1V2V10HX2G5D9Y1M6Q9D9ZC10S6Z6R1P3O8R92、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元

2、。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1E5N1X6P10O2V5HR8L1B3F7Z7N10C2ZG8J5V2K4P7Z2V103、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC10P1V7H3F1P6Z2HJ1M3R6V7H3T5S9ZO3M8I3K4F4U4I34、根据证券发

3、行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4M9Y6D4K10B9C10HP8O9Q5E1H6I6Y9ZE4E2N3A10H10J5G25、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACI5J1N9A6O3I3B1HW9Z3J1A2Z7X1L2ZM10L7D1L5C3I9S26、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A

4、投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACE2F2H4B3O7S2Z1HU6K8O6X8Y8E8C1ZP2Y1S10Y4I2N2V67、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6N3X7D9Y9T5A7HW7H2C10R1J4

5、K1W4ZF4G7Y2Y8X6Y4V38、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6Z9S6M10R7K10U3HJ9X4V4H8P10N2G6ZB1F4X2C2N3W5I99、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8D1H3B8Y4Z6J4HB8T3H8A7P3H4B3ZL1N7K7X2F4D6Z310、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正

6、确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9B9C2V8Y10T10H8HF8Y4X10D9F7V6K4ZO10R1R9A4N6S1W111、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6K10H7G2L6T7A5HU9B4Q4N9A4N6E8ZO1R3Z5K7X10N3O1012、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1E10M7E4F8I5F5HJ10Q6H5O7T9A10R3ZS4M7M9N

7、3I6V9G913、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1S2Q6M2Q9M8N5HU5D6A8N7L6R2D2ZL9H3V1V8G2L5A1014、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5R9F6G1R9K7Q10HX5C9F2Z9G7X7B7ZE1N8W1S9G10X6Z115、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.

8、1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCN10N8I9U3R2P6Y10HS9U7S1R1Y4S4S9ZP3L9C6C3O5P4C116、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6I4U8X6P4Q8Y2HZ5R5J7Q6O4L5G1ZP8U9Q8H3I9A7T817、 下列属于保荐人应当说明的内容的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6L7Q8R8D5M5P7HY4S1A1O4D10L9U3ZD1Q8S2B6S10I4O1018、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法

9、不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCD9J1P3Q10A8H5N8HZ8K7F4Y6D3M10R9ZB3X1M9W8C10G7G319、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3P4E10E2D1I4E6HU3F2T5I6D7Z5C4ZD1J2Z1M6G9W7N820、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6S1H2W5M2M10F6HL6U6L8H8T4P2G3ZX10Y6Q7L6C1B3H621、根据国家发展改革委办公

10、厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5L7O7N4X3E10Q5HK6I9T1G5P10F2R9ZZ10M3Y7I5X1E3M322、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCG7R2E6K7W7G4R8HB1O5O5G5E9O3F7ZG9U3Y8Q1Q3S3X823、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

11、CX3Y9D4C5Q5Z9T10HG1W6R5D1Z2O6N9ZY9F6S1X4G4F8E424、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCS5F5I7Z3Q4P6P8HV6L2D8N7P2X5R1ZR8I6D9E3X3A8X525、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10A8P3H1V8U7V10HN4M1X10K4D2M3R8ZL7L2O10I8V5F2E626、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是

12、（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCY2T5N6D2H8Q4J5HE2S8C1Y2C8Q8Q5ZP10D5X6O8K4P5E127、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其

13、他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 DCH10M5C8M6X2U7A10HF2X2A10I4W9F1S8ZR2H5U2U5E1A8P428、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCE2O5W5Z6J9J6H7HH1M6H4P5V5F3H6ZI2M7P5C6J5V6D429、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定

14、的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ2Y7Y9G8S10T1C6HZ3R2T6C7J10Z7T4ZA7O8M1H10Q3A1H330、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACR4S10D6F7A10C7I9HJ6S3E9I7F2V8Q8ZO9N3I10O9Z8P1M53

15、1、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCD10K6Y9Q8H7M9Z9HB4G9F7J8F5R8M9ZP7F10N5T6F8J4B1032、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其

16、挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCP9F3X4X1U2P8V2HK1D2M3F6A7Z8Z9ZR9W2Z4T2D7I5L733、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者

17、D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCT7D3O7U2U9A2C3HM7G8S8V9G1U7X10ZT5J6L1A9T3M3X334、根据上市公司收购管理办法的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8V7U2Z1Q6P4I8HQ9J7W4N7Z1R1M7ZU4G3N1V5I9B4W935、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同

18、。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 DCO5C1W8X10T2K6R6HG10D3B8H9N8B3K2ZZ2T7Y

19、10X3D10H4V636、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4X7O9V6Q2S9M3HW3Y4G10X1H2F8J8ZU8Q10J2W10W3C1T137、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7C3G7H7H8P7B4HC5V4Q3A9Q9L4U1ZX4W1O10L2T8Y5N438、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7I1V1A9A8N3P1HY6T10U10Z8U3E6Z4ZU10Q9O3B1

20、0C7V2F239、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM9G3Q4S2H4V8Z3HQ2N10S8W10W5Y7O1ZB8V9W6H8C7Y6S1040、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3S2W4Q3O1G9J2HJ9F4W3W9R4A6B6ZO8G4L8P10A1Q1N341、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8R2X5R6J8W7C7HQ6U5O2J7K1J7O

21、6ZA3C1W1C5U7S5L542、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ9K8D7Z8C6F5D9HU9M6I6X6W2G1V1ZI1X6K10K10W6E7Y843、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A

22、CF6E10Y4E2D7G3E2HN4L4A2T8G1Q1V2ZJ5K6M3Z4S10F4M844、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACH2P8F7X10W5Q6H9HG10H9L4M7J8F4O8ZD3I10Y1D4Y5A5T645、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序

23、或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5U6S2A7S1S10P4HR2Y9M1E1C7J4V9ZB9P6N2J10X1S6G546、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（ ）。A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务D.退市整理期的期限为60个交易日E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】 ACW10S1Y2I6Z

24、10Z9I8HQ5N5F5H9K8K10Y7ZB5J3P6W2W3J7F847、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN9L1Y8Y8M4R10X6HD1Z9O6X7T8H4P3ZP6Z1H3R5F10U3O848、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL6F3E7O9K8D10H3HI3R10D3M10Q4A1F5ZH3L4M7Y1I9C5D849、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损2

25、00万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCI2A1M4Q9A9O10K4HF8U8J4W5S4C2R2ZZ8G2E10E7O4L5H850、某公司拟首次

26、公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6J8S9K5D9Y2S1HV4S4E3T7P4S5I2ZS10J3O10F3F2Y2R451、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应

27、当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCW8P6N1O10L6M10R4HZ9B1Q2S5C4J4J2ZN3B1N7C3P10T9T252、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCC6Z8O9O1K1D9Y6HU2E6L7I4W6P6Z4ZO

28、7A1W5G8X9F3C1053、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1E4Y4D7G5A2D7HH4L10Y2S4H7H7T4ZV5V2S4S4R9G6Z254、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30

29、的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCO10V10Y8M4T3U7H3HQ5E5E5S5V3G2L8ZQ2T4G10M7V1E9M555、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】

30、BCH7O6Z10D7Q8E4E3HN8R1U6P4A8B4V2ZQ4B10D5U4D3C6H356、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL9Z4X6T8B10G6N10HH6V4Y6Y8Y1H1R7ZY5Y5M8F10A4G4N157、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC7P10M6G4W1C1E4HC9S5B10P

31、10Y2L6H4ZB3G5Z4W3T2Q1O658、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCZ4U2M4O7E8F6M6HF2Z7E7W8V2H2I4ZM1R9F5Q10W2M6J159、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV6K9T6Z2C2I7W5HN8F2

32、V7Z7O5C3P7ZL3Z5D1P5I8X3L260、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD4G3E8D4A5K5M9HO5M10R6B6V5N3I3ZU3D6B6R9H5Q2L961、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP2Z10D8W3R5O10H9HQ9X2V9J9X1J5M4ZW8D10K2M5M2I6C262、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3P8T2A9P7A7K3HY8B5B10M4N7C9B2ZB3S10Z10K7C9L

33、2R363、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3D8G1C1F9E8L3HP5X3U1E5H3Z6Q9ZV8R10I6S10E9N5W764、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10X8H7T8L6Y5N1HT7B7S8O6H7X6G6ZP4L9C9L1R9Q6O665、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6V4K5M5N7V4A1HB2Q7H4S1H10G2I9ZX5I

34、1X4C5C9D4D366、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCQ6E7D7T5W10F7W10HO4F8I10N9W6O4G7ZI7G6A1V1N5U6G967、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可

35、转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCE1X3W8A7K10G5V7HR8K5J7M9P1T3L7ZX10R2G10J8G7S7G368、根据上市公司收购管理办法，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%B.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经国有

36、资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】 CCB7E6A7H3T6O5T10HH4C2U2I2W7B8U4ZU7T6Q5E10M1E3K469、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8M1C2K4H1W9G10HB6I8E4M1Z8T4P10ZF2N6N5E7A2I5T570、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年

37、发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCJ6F2J9M4R2E5I10HC5K8T6Z4F3J8S1ZX7D9W7A8S10N6U471、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP4F6I4C5B2Y6V9HT5C4U6W2M6T7G10ZS6X5N7T7Y8L5E572、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4S4B10M9Y7O9G10HY3E10T6X7P4E7X7ZO4H3J7Q2N5Z2R773、甲公司采用公允价值模式对投

38、资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4P4J4N1P1R9D10HE8Z7C

39、6L8G5B10D8ZD6A10B7O4H1H5S274、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCT3M2U3F6E2Q5M4HJ3J1A4V9O7M9G7ZY1M1B7E6Z4M8B575、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5B5M2Y6D7H5P1HH6H1R6C5B9N2J9ZD6V10A2K10Y8T1N

40、276、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCN8M5O1H10I6U5O2HG2A1L7H4G1S9M10ZG9J1T4G2J5Q4U277、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担

41、相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACH1P2M7D3P3M5R8HA4B5J3M4U10G9O4ZF7R4M1Y7S4E9Y878、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为50C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末的资产负债率为40【答案】 BCR2U2K4I8F5B1Q6HN7S8D6T1Z9D5F7ZA10Z6K5N6C6U9W279、制造企业下列

42、各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCJ3N10C5B2S1A1Q2HC4S10K2D5C8X5L5ZH3G8E10R6N5I7N580、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI4B7L1X7O9P3D8HO9L5T8E8L3X7B6ZI6W6W1X6K10F5U181、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5Y8F7D10T9U8D6HK9E9U4U4G2M1I3ZW9B9H4K9V9T10B3