2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(精细答案)(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG5U6Z5E3I2W6E4HM1Z2J8Y2S6U7N6ZM5T6O2N5S6Z1Q12、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCX7X1J2B5H2X10M2HP1X7G4Y6H

2、9F10Q7ZH1T9L9L5I9J8X13、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCE5K9Q7A6A1N4J7HE4R1Z5K1Z6D2Q9ZH7F7C7W10K7S10G84、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正

3、确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCW2N4W7A7T5E9R4HG7W9S1Q10J10V7L1ZU7J2R10E6U8Z10Q65、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2E6G9T8P2A1U2HB10M10M3R8C8G6B5

4、ZJ4F9L5J9C4M8E66、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCD10V2B4C1P2L4Q10HF3K1X5K2A4S8G6ZX1G3X2J2Q3V5O57、甲

5、公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCJ8Z9M5T7M3N8S10HC9O1P5I10C3P7V4ZA1E

6、8L5Q6J4O8O78、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCI3O8L3V8U8X4I9HP4K1F4H6I3V1W6ZG2S6A8L7W7I6I69、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D

7、.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCM10R2V8U3V1Q1Q1HZ3K6N8A5E2G8C6ZX5E8O7L7G4D7W610、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1A4Y10B1I8X10J1HF2D10O9L3B4N10I5ZQ3M1P2M5J5G2B511、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP1Y6B5O2Q6B10F1HC3B5X7W2Y5

8、H4F1ZF2Z9Q4X9N5C10G1012、下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC1A9Q7V5S5R6O10HG4I7B3P3G5R2V6ZL3Z5P7B3R3C5K213、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7D6N4N3A4M4V4HJ5P1V10O8C8K7O7ZX7P9N8H6Z10Y7M714、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6H1M2K10P4R2D7HR6P10V4Y2W1G4M3ZD4J4L1N1Y1M5W1

9、015、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACM7Z8T9E6B4M3T8HQ3E2M9V4B6U4R4ZP1T3F7X2E10Q9E516、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ5R5F6T6I5A8H8HU8U9S4Q2Q10Y3C1ZG4H7E4F7X4H7I717、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案

10、】 CCO4U6Y10D5T6O3I8HP9C1J8K4K5I7Y8ZV5L5B1O5N7D3Q118、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4B6D1C2S4V7S9HV1I3S1K3H7C9S4ZW2K2K3R4M7U6L119、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确

11、认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACX10U4Z2P3C2X8T9HV3L10N9U7N6H8Z8ZW9U9F5M10C7S2D820、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10W1J10V6G1G9J4HZ2N9I6A7L9I9N2ZE1Y8N6B2F2T8T621、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债

12、的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCJ7I10W7U5C8E1S5HU8P2Z7Z1M9Z9W9ZS3G2W2D6G3L5H1022、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6R3J9K9Y5T6N1HP1N2J7Y4B4T4N5ZB9X1E10N5I7O1S823、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ5J5U6N9K10Z10S8HV10S8G4J9L3Y3C9

13、ZI2H10I10H9H6S8W124、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1H6G10H9W4I2P4HM6S5A5Q2M7T10Z1ZZ5G9O10O8I8Z4Q1025、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2N3O8C9J1C2M6HW7D4V7K10O4L9P6ZK6J8D4Q10I7U3A826、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7S9Q5F10N5E8J7HJ8O10O

14、8R6F7W6O10ZM9I2V4B5H2F4I427、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACA10J6L1B3I5H10R5HF2F6R4W9G5X10P5ZL4M1S2A3D8Y6H1028、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL4Q10W1L8U8S2D2HD10R6G7R1J8W4

15、A4ZX10F6X10N3K5P7X429、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10D8D7I3E8F10G5HR5Y1A3C5O9G4V10ZD3A5W2A2A10O8V130、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3F4X10K4F1I1A4HG10R3G1Z6L4E3N2ZG2

16、Q10C6M5E8Y1V1031、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCP2A6I10A8L9N1O2HW10O5W10Y5S3T10B10ZR3Z10D1A10O7R4A732、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D

17、.、E.、【答案】 CCL9O8L7K3P2C4S2HL6O9U1M6N4E8N1ZV2Y3K2B4P7W2O433、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为4000万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元

18、。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】 BCN4N4S6O4V9R9J1HO4I6A3S6E8F10V7ZF4A4Y3E2A10X2Q834、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.2

19、40D.160【答案】 DCN4F4F10K8Y8V1R8HJ7N10R2A5R3D2P7ZV7C5U7S8B4L6E835、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH6A9W9P10D7R5Z3HY8J4N7A10X1E3S6ZJ9Q9T7S6Q10R3L936、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报。【答案】 DCG1I6P3R8V7W3R4HL7I3V7V8G9R6L9ZS8W7N9

20、Q7I7P2S237、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCE9M5Z5U8Z10Q8C8HN8L10A10N4F6W6I8ZI3T5R4P4Y6D7S838、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B

21、CI8O2O6N5R8Q10R7HV1H7Z6N4Q3I1A10ZL8M9X7A7L3U8P339、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX10W7Y2D6T7M8V4HP8Q2O6P4A10L7I10ZW6T1V7R5E2R4V340、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4I6N9N8T3I3E5HT4S1D2E2A4C10U6ZY8Y9D1G7Q10B1Q141、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 C

22、CT10T10G7C1S10A5E7HE7W7Q4H6Z7O8L2ZY3D3S9M6T8V2E942、根据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7A4V2V9W10C10F4HL8E2T8M3O9D8T3ZX6P8C7G6V6P6E943、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10A1B8Q5R5Q5G6HY8T1H8S3Z10W3C3ZC4O10S3H3I9X5I644、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个

23、方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCG7G5F7P2K7H2M6HT5O7A5Y10U2I4O7ZK2U7Z6C7J10L7P545、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前

24、为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCJ3D4D2G9E10G3P7HZ9V3U9D6P5Y7K2ZU6G1U2A1A2S4O246、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5N5L7O8F9B5Q4HK5N7P9L8I7R1E10ZD4Z9H5W5K9M4N1047、 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH6W9L8O3U3Y5S1HV9T7Q6S2V6E4E6ZA2F4H5Z10J10Y8K848、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A

25、CU3C3T7T5Y10N8P7HL2E1E1O10F10P7J6ZO6S9V6H6T8C10F649、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具【答案】 BCR2H5Y3P3K5Y6F4HZ8V10M9Q5G1Q4C9ZL10S10S5O10B7B8O1050、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品

26、应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCW6D10W8B7W2D8B9HJ4G9F1O7Z7G9N5ZR9A6A9O4D5U4K351、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8B8I6Q6E3F4J3HL3E10R7U8E5W1K3ZK8U8I10Y2P6X10R852、发行公司债券的相关

27、承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCI3R4X3J5K4E5Z8HX1X5M5J4C10C5K3ZP5P10E9Z1F3O1P153、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5U7K4L9A8V8W7HN4B9L7M7E10L10Y9ZE3U8Z2D3Q9U1A154、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确

28、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8Z1I6G5O9Y1S9HJ7H5M8G7N6J3C3ZU6R8F3N10M2X3Z555、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCL9E1R4F1G3E5E7HR2O4G4A3O9V2W1ZB9K6F4E9X9E2W556、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公

29、司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9Z9Z3R6O5N9U9HJ1C10T8K3F5K2Z3ZJ5D1I6S10Y9N9J1057、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案

30、D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCY5R8Z1T8F5P1H5HE4O7A1U4K7R6W8ZP3M6N2J5Z3A10S1058、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCE10F9I6T7C6N2A8HD7P6D5T9J6V4V3ZP6D6O6R5Z9T8F559、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进

31、行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCZ3D10R10L9V2I3G10HV4U2Y1B8H7Y4R6ZD9N10Z4V3C8X2X160、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCW6K1U4R5Z5T1Y2HQ9W10Y7D3D2Y2Z3ZF5N5C8M3M5M6R861、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不

32、得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP6F6O3L8M10P4U5HG5G6J9K2Y8C8X10ZD7V7V1A8N10P1P962、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCX5Z9S4Y10G7G6A3HE1U5J7P9W6X4K5ZM5Z4V6N1I6A9H863、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的

33、股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 DCY10F2A4I3M6Y10Q5HG3Z9N2X10U10K2G1ZI5O8M6I5E7X1E364、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10L6P5J6D3A9R6HC3R10F10E5E2E9A3ZR1Q2N6C9Q6S8U965、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有(

34、 )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW7Z10A6W4R7O4O1HQ4G7O6T2Z5H3N10ZA10J8W6S5Q1U1W666、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3M2F8Q7R2J1L10HG2V7F7A7R4G5S4ZR9B8G2H6B9T9E667、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8W5B9Q8P4S8L6HR7F9Q5X3N10M8T3ZN3M1R6G9N6N7Y768、下列关于创业板上市公司信

35、息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2S6Q3Y5M7N10E9HZ1G2H2W5U5X2Z5ZV4I10Y1I7L10V6M669、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，

36、并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10W8H7F1C9I9Z4HM9M2E10K5A7O7X9ZP6Z9L8Y2T2A6A570、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9E5I7N2Q8C9E8HM5Z1P4E9V8E9V5ZJ3K3H8Q9O8

37、V6O371、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCK4O2B4A6M3F5V10HK8A5A9W4G1K5K7ZY1K4V5X2N5N8F372、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO5D1X6W4T3E7S1HB3T2M9X8H8R8R7ZV9A2O10L1C10T2Z373、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC

38、5W6F3H9V6N9Q1HC7T10H2S9Q4I2S1ZN3R5Q4I6S10B9K874、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCB8W2Y1H1V5D6F2HX10B6A9U9R9T5Z1ZR8H1Z7S4C1P7A675、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公

39、司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCL7W4S3C4Y2V3Q3HR10G7Y1E7Z1I1B7ZY1C3E7Y6H5C2F476、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

40、答案】 CCV2M2N5X8E2V4X9HK4S9G3L2C1K5G3ZB3A10H10E8Y6B10J977、以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.支付给母公司的管理费B.按规定缴纳的财产保险费C.以现金方式支付给某中介公司的佣金D.赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金【答案】 BCA7U6N10D9C5N2Z7HN1N5J1I2Q6X8E3ZE1G9S3A1F7C2W478、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA4D8D10C7X2V4C4HD10T9J6O2E4V3K6ZW8X8O1R3C10C6P979、下列关于投

41、资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB10T8D7Z10M8F8Z8HB7B3S7M2F8X8N8ZH10J9Q5L4I3V1V280、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.2

42、00000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCL4P2T8X1W3C2K10HD3M10X7X8F7O2K1ZN7A1N5T7C9M1X1081、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5Q2Z7T1M4P2D1HQ7H5W5U2O5U2P10ZG3M9F3U5Z9W2P382、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCT6D2I3Q8N5C10H3HD7C1S2H8K4F6U6ZA6W3G6B6Z1K1N883、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充