2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精品加答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACT5D8M7B3H1O6G8HY3X10E1T8Y10W2M2ZF2V5H5O2B8M4G52、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.

2、4E.6【答案】 BCH3D10C5H2O10B10I8HH9N5T2O8J3P5C1ZD10I2Q2Y1E5Q4O63、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCP2Q4N3T5P2T9I8HE9Z1I6F6C6M7T8ZY7L8X5P8K10X6S34、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH6T5M10S4O10T4J7HU7K1N2X2W10I3R9ZF7X3Q10A1U10F2F95、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基

3、准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCN6T2J8O10L1X3B10HO2K2G7I3F2M10X8ZM6T7L6G2A7H8K36、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6V7F2U9W10I3F7HG4Y4G4W1K10F3R5ZF5Q5D7A6D1M10L67、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格

4、（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCC7G10Q6A1Y8R10L4HR9Y9G8C4A4K10X10ZX7X9W5M

5、9W8O1W18、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCR1A10K5Y2S3R4N10HA1S1Z10S5Q3N2J2ZJ9Q10U5C6I3F5F89、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4U8X7C9N2W4S9HH9D4J3P8S10T8U2ZZ6K3C1I8B1F2R1010、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10M7M1B9L9Z5X3HZ1I1K5R7Q10V

6、6O9ZV6X2Z5P8B5U4B811、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6O6G7G9Y4H3C7HT2T1O1Z3J4G7T9ZR8Z1R7G6I1B10S412、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1A7U4Q5Q10R4G9HW6Y1B5O1V8G4E5ZG7S2X2I3O5A8A113、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）

7、。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACN2U2E10I6B5B3R2HX5I6Z5X7Y9A7I10ZJ7P6Z7G9F9D2O614、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACG7Q4G6G9G

8、7K10F9HH3N10J5M6O8F3G6ZE5F5R8H9H2X8H715、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4D5Y8U9B9M8P1HS4O5L10U8W5A3I2ZT2H3Y2B4P6D1L916、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE10X7R1A4W2I9L4HI8V3A3Y9C5K4N8ZW2A4O9J4B8I2S717、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列

9、情形符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU6O1V2V3K4P9O9HU10N6T1V6X4D10P7ZJ9I4K7I5B5Q5E918、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，上市公司出现（ ）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2I6M1I8Y8H5T9HC2D9I4G3A6B3Y2ZN6K4F6E4S9B6B619、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司

10、可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCK3J2T8P3P7K6J3HA5U1R4N2B3E5M5ZN5E4D8N4Y10B1V720、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同

11、约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3F5B3S9A8M4Y5HR5G7S9W10Y5I9I8ZE8I1S9W8B2V7C221、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、

12、【答案】 CCL1L3B3T7H7Z3E9HX8W4X7G3L4W1E10ZS3Q4C9X8G2Z8D1022、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费

13、用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4G1D4J8Z5I2V8HO8F1B7F8M8S5J5ZQ1Z6G6M3E4E1T423、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素

14、，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCM5B5T3P10I8D2E2HR6G4Y6K9H4Q1H6ZE10I5Y9J3G4X7O224、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCL9F9D9B3F8G3G6HO6A4N2M2A3H8C9ZM8K

15、6L1L7F10Q5Q925、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9A1U10P9T9X3R3HA1S2N6D5Z5P7O5ZF3J1Y2R2Q10N1I626、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公

16、司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认1000万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】 DCO7P8C4T2E6S3T9HT3E1B4A1N10F4E2ZL4B10I6R9S3I3T127、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A

17、.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCR8U3V10U10Q7K3Y1HC4I2P10V9N1R4D8ZB7N6Z4S4R9S10Q228、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE4P5O9F6U10L5C1HU8K6J4E7S1X10X2ZJ1J7R4C9V10K5M729、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4T6Z4O3I2F7Y10HS8A2I7L2I5X9A1ZX10U1H6J2M4H3X830、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D

18、.、E.、【答案】 DCN8P4X3G6C10W5D10HL7P10O3J5B5I2Z6ZS4B3N6R6W7E3C731、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK3I4B9Q3F5C5E1HG2G3A4I3Y7I5B3ZV10A6S1Y7S8U5L932、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收

19、购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCU3A9F10X8W2S1L5HD3Z8M10G3R5I4H4ZQ8W6I3P9Q4W2L933、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7D9G5I7H5K9Y5HK4H1C4R2Y3A9W4ZE8G1P2J6R2F7R534、创业板上

20、市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCI6N10G4I9I1Z9D3HA8X4G9W7F1D7H7ZJ2S9F8W8B10Y7N535、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY3N9T3W5H8J1N10HK1O8M4Z3B8S3W5ZU7U10G7U2L10P4A536、根据上市公司收购管理办法，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者

21、在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%B.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】 CCO8W5T10Q5X3L1Z8HU6M4S5O9V8H10A2ZB2A8F5Z2O3U9M437、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两

22、个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCW10F5C4B9H2B10V1HV5K1R2E8I9Y10O8ZW7Q5D10L7U4F9H438、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价

23、10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCQ6P3M5S2U10H3I3HT9Z7W6U7T1Y10V1ZX2Z1G6A8B8V9C139、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW2Y4Y3R2J4V3C9HJ9T6V9L10N8M10O4ZW9Z4P3T1M6K7Y1040、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年

24、2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCH4R9M9K3V8J8D4HH6P10L9F10Z5E1D7ZD2S2Y5K3E

25、6Y4G741、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3U6E6Q5U9D6I3HG6L4Z5R1R9N5D3ZE3Q8R5T1D7Y10C742、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCL5Y1J10P7K9H9E5HS7D5J5V2U1U7W3ZX4A2D3Y4N10Q9V243、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.某研究所在发行人所属行

26、业知名度高，主承销商使用其撰写的投资价值研究报告推介B.以每份20万元支付给研究部员工C.证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履行跨墙审批手续D.在招股意向书公告前，向VIP客户提供投资价值研究报告【答案】 CCJ8R3M5M6B3H4U5HE8R5Z4K7U9I5F1ZP7M10L8Y3F7G8A1044、某证券公司于2019年5月准备承接非公开发行公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7K5N1W5V4X4T1HS6Z9D6Q7K7J3S10ZN1N7W1Y2M9N9F945、关于收购要约有效

27、期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2I9B10Z5J3N7D1HJ8C6Z2K10U2C5G10ZE6O5R10O2M8E5U846、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由（ ）签名，加盖公章。A.发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人D.经办律师及所在律师事务所负责人E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人【答案】 BCG10

28、Z10A9V9T5B8O4HQ8R6U6F5N10M4Y5ZQ8K4U5B8W2G5A347、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI6G3G3P6O8N8N7HV2N5C3R9C6P2A3ZS10F1E6D9B3E3H348、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9O3P4P6M5A2E9HR5K3U7A1O8U7X5ZJ4G3M1J4W2O6M349、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、

29、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCP7G2B8M7B5A3X10HQ3R5X3V6A3D2S9ZA5H9N3L2K2N8G650、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的1个会计年度B.证券上市当年及其以后的2个会计年度C.

30、证券上市当年及其以后的3个会计年度D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】 BCH7T7B8H1I4C9S6HA6C1W3Y10D8M3G10ZY2S4Q7N8J4W6T151、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者

31、披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCS9P6Y5V10V2G5Y10HU8Y3A7Q9R10K4G1ZU5A6G4E9D9W2K352、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申

32、购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6V9U3Z9V5U2O10HA1Y8B8O10U9H7B9ZF1A8J10L8Z9Q10B853、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。

33、2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1A7Y3X4B8A3Q10HM6Z5T5H2T8I9J6ZR10X5M3R1Z8K8L854、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3O2S2E7F5V6A7HN4Z1W1X10E9Q7J2ZW10R6F3S9X2E3V555、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2

34、015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCQ5P8B7B4F1C4Y5HD3O8N1M8Q4E5T6ZS5P6I9Q10E2H2S556、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10M5P10V10X4N8N7HM3T3N8V4I10X1R8ZF3O2U1P7I10O3Z457、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C

35、.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACE5X5K1P8K2R6R9HZ9K10N1Q4T10A9N7ZL7A3E8I10F6R5Q458、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCA2U9M4Z5S3W3K5HJ8X5S1A9Z5D2S5ZP2E4P4V2O6A1X459、根据上市公司信

36、息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3J5A5H5W2Q4P3HJ9E4W7J5H9J7N2ZF2R3O2S10Z5S3K760、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCY6S1G4X7Z5W1E10HU8F9X9D2H5D2D10ZI2Q7N10L3V10T6X

37、161、 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9R3D1O5K9P7V6HN1M2F3T1T1Q1X9ZZ10B6Q9Y2W9X6M1062、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCJ7R9O2M7S10E8E7HK1T9U8X7M2P7O2ZK5H5B3K7N6S3U1063、深圳证券交易所规定，上市

38、公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV6F10W5U3T7O4V1HX3R6X5W10J6S2H10ZL5S10S4E9W4H9V264、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCB6Q1I10T10V8B9H10HU5Y5X1I10V4W7P4ZB10Z5J8H2W

39、5N6J265、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4B8Y8N10R7Q2C3HW8S4X7Y7S5U9F4ZD4K2J9T1O4T8V666、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1E3O4K7L7E1F8HE3K5H2M7S9O9X4ZK1O9K8P9Z1A5M667、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5X1I3V9W1H8C2HQ6R8I9V2L7A9H8ZF4C8H2A10E6D8D6

40、68、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4L8H9Z3C8J3B4HV5R8P1V3E10T8N4ZB4V4I10T8U4C4W1069、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.

41、预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACQ10D4M8E10M3R4S4HZ6H6P3J2G10L8Q1ZV6O9J8L5S5M5N570、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7S7T3I7W5H8P6HK6S1W5L10D8K8P2ZJ7T2C2D7H9J2Q371、以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10D7I9I8K6J1I10HP4D7E7B2N5H6D6ZE1K10Q5T1O10J1I272、首次公开发行股票

42、中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCD7H8N9L6I2W7F2HQ10F6I3A3T1G5B5ZE5Z4J5T10A2H4W973、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7B7B3X5B10T4X5HL8M1D2J6T5G6V5ZA2T8B5W5L9S2O1074、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCK10S10Y1F7H4H1G2HJ10T7V3X9I3W10T4ZT6Z10X8U10S2K9V475、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7Q10W7I4I3G5R3HG4G9N9L7V8C6T10ZN9U2Q8A7R7U7P976、甲企业是一家大型