2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题(附带答案)(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7C10V2R10E4Y4E9HN1T5P9T4S1V10C3ZP10E10X7E1K9C4L22、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6Q6S7W6K2V2U9HD9G2Q9O10Q4W5S9ZA1S7Y

2、10J5T5F6B93、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9V4Q9P4R1J3H1HU4E10E7T1V10B6K7ZK4O6H1E6O7B5Z14、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR4M5N1Y2E10D1E10HC2S5S1Q5H7X4F4ZV8M10S7I9K3K1M75、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5V6R2Q7L3P8V2HV5H3C3O2D3E6P4ZK3E8T8

3、U2A4C2Y76、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5S5P9G9U8P5S10HP6L9W2L7N3I9Q10ZQ8C4I8M5F5P10M17、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信

4、息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCE8D7X7X3H2Q7D2HW10R4S4C10G3B10P10ZL6H3J3R10M8H3U78、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCG4W10L4T2H9J1Y5HQ2N3Z6D7O3G1L3ZZ5F2Q6S3X1Y3E59、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2O5J7I1G8R3H6HI6Y7A9U10K9Q9Z2ZW5E1P5M8Y9B8E810、

5、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF6J5N2A10M7J3P6HN4U3I10T5E1C2Z7ZV1J9O4U5V3P1C511、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCQ2R1V6X8J4A9Q7HG8N9C5W9V5I5R1ZX9Y1T8J10S8C9N712、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的

6、，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCH1S5M3P8K3E4D10HT4R4O3G9C4T9V2ZH10Y9L5T7C6Z2O813、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCI3Q2H5I3Y1I2G4HV5P2U5R6U1B7V4ZK10G1R6W9R10L1B1014、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1F1P10E7L5G9B8HS7C9H7S2Z9F8J9ZL7I1F8Q6C5U9R215、对于企业取得长期股

7、权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8R5S6H5X6Q5L4HA10Q7F2Y4N8D2A3ZB8X1N5A9B6T5P716、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7T10X5S6H10D8W1HF10C5A9B1S7C4S3ZJ5W6H8V10Z6P8F317、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（ ）。A.、B.、C

8、.、D.、E.、【答案】 ACD3L5W9I4G2M4I9HY5F10P2V2J7D1C6ZG7W2W6D4K2U3L318、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1L5C4I6Y8C2D6HQ10H3A6J6S1C9E1ZJ7A7U7E8L9S6P1019、根据证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新

9、创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCV6V4C7D8U5O7S3HJ8X4W7G5Y3F6B3ZW7L3T8J3H1F2J320、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7I7T8B7R8L7B8HD6D1D7K5Z7K7A5ZK2J9U7X4S1G2L621、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10Z6B7G6

10、C10J1Z6HG9N8A8B3R7R3F7ZJ3F8T9F6C6I8G522、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI9L3D6L4P5Q9K5HX1K6T6A5E9W8E9ZN3V4N3P7D8D5R723、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7S6K7T7Y4K3C6HE7B10G6P8S7G4R8ZQ6I7S4G3G1E4S724、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCJ10H2H8Y7T1A10A2HP3I5C5L10K8I2O10ZO5

11、J4F1M6B3D8U625、甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6W7V1H3G3R2Z4HB3K5E10H5M9Y1Y10ZP3H7U10H9J6K10X626、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6M6P2S1H7D2A4HG10R3M5P2U6U3Y5ZO1P6B9I6R3O1Z827、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.

12、、E.、【答案】 DCZ3F1T10P2Y6T9O7HG6U1F2Y7S7Z7X4ZL9Z6U1F9W7A8I428、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2P7S1J4W7G8C7HX8H4Q7D6Q4B7P9ZO4A8C9T5B5D10P1029、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施

13、加重大影响的公司【答案】 ACR10L7M1X8F10T10K4HR4A4K10F8T7G10Y4ZW7X3P4R2N7T1G530、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2Z5M6V1U4P1H7HV4G8W9C7S8L2N9ZK5M6L4D2B6H3W931、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10H4P7R1B3W7P3HQ8S10C2E9B9Y4Y6ZA6S2Z4I5I2G4T132、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.

14、、E.、【答案】 CCS6W2A2Z9D4W1T5HN9C1Y1H10Q3G8X4ZR4D10H4H7R4U2L733、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2R3M1Y1F9I1K6HS1N10H4M1S8P6D8ZX4I6C7I6M9Q5F834、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公

15、允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCH6A8W9G3T1J5G2HY3B6Q3L2F7Q1F5ZY8R2H2I2J3K7H735、以下关于要约收购的说法正确的有（）A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【

16、答案】 DCG8Y6T1I2Y3F7V5HE1S2H2U7J5V4B7ZR8K3N1P9Y6N1V136、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCJ5X5V5W9T5Q10S3HQ4G2P4Y3C10V1P10ZB5J4X2Q8Q3N5P737、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审

17、核程序简介及内核意见【答案】 CCE8Y4Q8T4A7E1U7HU5G9I9K9W4S10K3ZN3C2L10R4M7O8Q438、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4W4S6N9E8B1J4HM8O1B4A2M3E7P1ZT8P4L7N3G2Z9V239、 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA1T2M1D2I1S4E9HT9T4D5V7F6D4L7ZG3T5C2J7E7P4O240、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一

18、交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCC3Z8A9P1M8B7A2HC3V10T8T2D1G10S2ZP8K1K7N3J6P6J941、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB1K8G2I5Z2F4F5HW7A4H8R3V7I3K1ZB2P6V3O1F4B5V542、 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。 A.B.C.D.【答案】 ACC7S1F9L1D10N6A9HD9Z3G1J9P8Z9L5ZT5X8M8K1S6Y4M443、根据

19、北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2X8T9Q10Q8V5O5HA7P4E4G9J10N9W1ZO2U10J7S9K1R10R844、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCM9V10M4U10L6Y3T6HZ2I2X7O8Q3T10B4ZG3O8O

20、10Z1A7B9J745、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCQ3M5Z1L7J1Q8D4HQ10E3M4G7V10B1N7ZS10V6D2B8I8I4O146、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9J6S9C7H9J8E4HV4Y7Y7T8D2L3I8ZE2H2D7O8P1W2Q847、在上市公司收购中，收购人持

21、有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCZ9R1O1D8D1E7S4HQ9N6T2J6I5V8Y9ZV6V5F2U10R7E6D148、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证

22、券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCN10J10B4X4I3Y8Q8HA5V5P7E10C7B3Z1ZB9V1V9Z1V7Z9O749、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9Z9Q10Z6X9V10B3HV3N1D7L8U6U2B5ZJ9T8W1Y2B3N8Q850、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度

23、报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCR10R9X10X3B8E4G5HL10Z2D8V8A9K3W1ZM9D2O2D8C5Y5Z451、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCP6F4L1W8C1Z3Q5HB9

24、B2F1X4C4I1Z7ZF1I8Q4U8T4U2X252、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2Q2S5X6W5M2J9HW1S3P8L6D1B5B1ZN9D3Z7I9R1E2Z353、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】 BCJ6C

25、4X10K7T9H7Z1HB2B1B9A5S6Y3W3ZS5G10U1D3N9P9B754、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCW7G5E4I6D9B10E10HS2O4C7T5S9K5W1ZV6C1T7Y7I4P1A655、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成

26、重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCF3X9W3N2X8J10R2HH7J7Z8K8Y1I5P7ZC10K6W6Q5R1X5N1056、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6A2B10K7J9J8I10HA1C9A10K3Z6U4B4ZH2F2T7X9V5C7A257、甲、乙、丙、丁公司是深交

27、所中小板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列行为符合配股要求的是（）。A.丙公司仅采用代销方式发行B.甲公司配售股份前总股本为7亿股，拟配售8000万股C.丁公司控股股东不履行认配承诺，但其他股东愿意认配该控股股东放弃的股份，丁公司继续发行股票D.乙公司控股股东为提高原股东认购热情，在股东大会召开时公开承诺认配股份数量【答案】 ACU1E1T1L5O3A4V2HS7U10N1D2D8N4L9ZD1R10P8V2I4U7J858、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类

28、债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 CCT4G1U10C3D7V5U9HQ7F2U10P10E5S7T9ZC5Y2R9J5G6K3N859、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCU8U2K8D6D4B8M2HV1W10Q1Q9V3O2M4

29、ZX9M9R9R10K1A1S960、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCW4A9J6M7S3H7T2HM2I9J1L2S2L7W7ZC4H5Q8W2T5F3W361、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9B6U8L1Z2B8R6HZ1K5Y10J10P5J6Q4ZP3J1N3Z4O10Y10P962、证券公司发行短期融资券实行余额管理，

30、待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACR7F6M10A5P10R9S10HL5P4V8T8Q7X8L8ZG1X6D2S10M1J6D363、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为

31、（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCM2R4Q6I5P9Q6V9HW2A10Y6E7G10S1N2ZH2C3I7Y8F4L1Q164、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4U6H9K2Y3A5U1HD9K8H7D8W6F4E10ZC9H9U10N2F9F10O965、证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6K8J2D6N5C9K1HQ4Q2G1G1E9B10D10ZP7H10H4I2L4C2H666、以下关于绿

32、色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCY10G7Y5K6D4P10S9HI1S2X8Y2D2C3O1ZI2X5E9I10C6Z8A367、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6U2H2Z5J5R6H4HS1X4Y5C5

33、L9V6A8ZZ7L10D5T5M9T3M968、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACR9G4B10K5E9H2G1HA7B5B10I6X6A3T10ZU9J1Y5Y10S8T9O269、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT9Z2X5M1Y5T6N7HO8U6I8J5U6J9T3ZZ4E4G9A6V9U9Q470、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人股东同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销该决议【答

34、案】 ACS4G3W7V1T5S9W9HT1H6Q8J7I8C2L3ZT8D10F3I2M8M1D971、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6F2S9W8W4D4Q10HH9H2S3X9R3B10Y3ZY5I2Q5G9K2F5V572、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没

35、有重大违法、违规行为【答案】 ACS3H2R2D9Q9P6I8HF1C8P3Y8Y10Y5E2ZX1T9X4R1K1C3A973、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8O9Y9M8F3F9A10HO6P5Z10X10R6M2G2ZV7L2V2L5M10I1Q674、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更

36、【答案】 BCP8O7A4P8W10U8A8HL6V3N7M8L4Z3N10ZT10K8X4N9P1H8G475、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10J4H5J8P9N9H2HJ10D9V8M5R10V5U4ZU6E8A3M

37、9S9Q10T676、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCA4K3K1T8W6H5B4HM5V3A7P10X1V6Q7ZK5I6U6S8W7B10E577、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ4W9I2S6S6O1U2HA5Y1K7K3K2K4Q4ZC4C7N3K8G1D1

38、D378、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2L8X3G9V7E8W1HC3Z7C8S1G5N2D2ZO3A5J10T5N2A1S379、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9C9H3P10X9U9Q9HT4M2I5L7C8R7C7ZC4W6G4E3N3N4M280、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5S4J5Y4I5L9R5HE4F4E5O10B5B4K3ZI2H5E6A4I

39、1T8E681、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8K6B1Q3Y3C3K7HX2V4E1Q3P2D3G3ZN10C1T1N7O3R4D382、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG1H1U10Q9A5N9J7HY9Y7N3C10N8Y9P7ZP3S8V7T8T4U4K483、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7K4M10O1Q

40、9H4O5HM3L3Z4B6V8W8O9ZB7I8B5C6P3F5S984、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3H1I7G9A1Q8P10HH7N2Q2A4L5Z1D6ZK3Q7A8V10L3G5B785、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元

41、C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACY1K3P8C9K7M6X3HP9N8J9Y1G5K6H6ZJ7C6R1J9D10S2E986、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4F5N10E4L7F6K2HW10F1I7K2Y10N4C6ZA2J9T3G4Y10D9X287、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACE5Z3A10W1W1D7V1HW8E8N2P4Q4Z1W1ZP6C7G2D6T3G10Y788、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、