2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含精品答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2H7I2Y1Z4F7T3HN10B4O6A1O7X4T10ZA3E6D1V10B10G7L72、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3F3Z9G3V4V7Q1HR3F6M7E1J2B10R9ZP10C10N7W10Y9C5O103、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到

2、100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCT2U6S8I5F2P9Q5HC1A7K4E4H2K5B5ZW5A2K1M4W9M9N14、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4S3V4Z10I8I7C9HY1X9W4N6F6M1W3ZY6C3T3E10S3M9W65、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

3、】 CCQ7Z8P9X1U10Z10I8HT6G10O7B8X2N8Y6ZN10Z5F8B5Q1Z4Y46、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9M6D1F8K10O2S2HJ5V10D5O1L9I9S7ZJ7H4E5G8S9S6H27、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1Y10K10O10H9U6I2HM8F6F8Z6F7T10K2ZM4K8P10Y3Y8D9H108、甲公司拟以要约收购

4、方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2V7V4T4E8K10N7HZ10B9R4N5K5P6P7ZK10W2J2Y9T7L9H99、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5A7N5B10G4B1Y2HU3I1J6P6C1T9D10ZA7C9H3R1L9G1Y910、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCE1P4L10L1O1Z10T4HK8C4V1W5W6K10Y4ZU7X9T6K8U3V3W

5、711、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（ ）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCM7Y8F9A10S9V1Z6HT9B9V7B10Q5S4E7ZX6R1O10M3Q7R9M212、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACX10X5R7U1F9G2W4HD7C3D6M8P6L9S6ZR7A8R9O1O10Z4G413、根据深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南，发行人提交可交换债票面利率公告的时间是（）。A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行开始的前3交易日16:

6、00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】 CCN4V9B5A4D10A8U10HA2Z7T6U8W5M9J6ZK6F6M3G5Q1A5Q114、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10E3K9K2E4S7L7HG1W4V3Y1R2Y10Z3ZI1I4Y10P9C5E7F615、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到

7、严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCN4Z1B3A5Q2M6I10HV6J2Z9Q9X10V1D7ZU1N10U6J3E4Y6C116、根据全国中小企

8、业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCK5W3T7O2V7R8B10HD1B10S5P7J8O1W8ZJ7Y7W6F7Q1M1P1017、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范

9、围内主体的应收账款)，持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCB4W9K7G5R10E1A8HF5O7V8A4M7O6C5ZV7Z1K9Z2T4F8X318、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6O3C9Z6P2Z10P8HG9I5M6F4Z6O3U8ZK6C3M6F8V8R7B319、下列在生产环节应征收

10、消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7A8X1G7M2C5A8HG4N9P8V7P2A6X4ZJ1R6Q9A2V1A9E420、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE4H9B6A10D2M2J10HU4E9U4L7V4I2S8ZZ8M10I2P6F9Y6A121、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改

11、造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACN8D2R5M1C7A1V7HK7O3F9R9L6R3Z9ZH6Y5O3R7Z8D9V622、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲

12、公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5X5D10Y3L5O7D9HW3U10L4P3N1O7N6ZA8Z5C7F10U7Q7B623、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8R9M8U7O3O5J5HF2A3G3W3G5D9H9ZW1G10Z8Z8P10Y5M724、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5X7V8F2V1Y7F10HA10Y8K3Q9F7N4X4ZI3P3F3R8U3V9K325、下列关于中小

13、非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCV10N9X9T1V3G7Y3HQ4G4D10V2Y1F6J1ZA4L6R4G3G7A5K926、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCP7K8S9Y10Z7R4D1HN6L3B1O9U7I6F1ZD1M2L

14、10M3C4H7Q527、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE9P6L4J3R9Z4W1HO3C10K10Q10U2W1E4ZQ3Q10G2U2D2C8J228、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF9Q7X9K7T10H6P2HA3S5K7K5Z8K5F3ZG8N4D7E10I9O4R929、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.

15、、E.、【答案】 DCN10F6A7M5M1I6T3HY6M1R6Z7K7J5I9ZF10W8E7Z2D10D2Q330、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCC4C6U7Q6B3S10S6HD6K3C8P8B8S8Q3ZF10B10A7C5D9W4N531、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ7W1I2M3S6M3V7HL5Q2O8W1Z7L1A7ZL4N2I3T1G2C10C532、

16、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCU6N10X10W9D8Z6O3HI10H6U3T3M9D2B4ZX6B7X1J5S10J2S1033、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议

17、B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCL7Q8S6M1E6R2R7HN6B1O9X9U1J4A10ZY1W2J2R3N3B8L234、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP2D3W3K2A10Y4B10HG10Y3W8C3Z8V6A2ZI6U6A5V5N4T7A335、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无

18、需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCI8S10N10C1N10F4B1HC2Z1D1Y3K7N4K9ZT1K10D10P1A10B5H936、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10V5T3I3M1Q7C5HJ5N6H10Z3B7G3U5ZU3B10H1J2Q7T5B537、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5U2E4F3R3J3M4HC7D2F10G1F10H5V7ZY4E7Q10Y

19、9L3Y6X838、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5M3N4L4S10U1G9HC5W10A7V8F6Y8Y7ZT2J8N10V2F5G6E1039、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP8C5C5U6D2E2Z8HJ10M8U3Y9D2Z4A5ZI2C4T8E1T4Y10P240、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4X8X4Z8O4V10A8HV8Q6R

20、2Y5Z1V8L5ZG8G6W2K1C7N8D841、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCR4K10A2Y2K4Y6H10HT10M1S2K7N4R3D1ZO9U9I8Y9H9P2O742、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。 A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCX9H2O5W9S6L8O6HU5Z

21、6E8V5K8T4Y5ZI10J3M8H9G1J1Y143、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10F9R9O6E5Y2B3HL2P9U2K7J7S7K1ZL6J2Q9R7X4F7W544、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公

22、司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCO10M8W5N6X6I5O10HD6J10U1B6V3U7M6ZC3E1W4R6I3J7O845、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年1

23、2月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCC7H3S8O9R7R10R8HV6T10A10W10Y8R7F6ZT10Z1G8B3F7E1W946、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH8A6D2D2E2V3W6HC8S8J1K2T6R6X4ZH10Z1D1W6S4G3M847、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，

24、7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCU9V10T10G8A6L1M1HK8C8J9F7G9N6F10ZC4G3D5R1L6Z1R1048、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6G9F3N3G7B5H2HY1Z9O10R6D4V2B7ZQ7Z9U9X9N3V9S249、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，

25、募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCD3Z2V8P2R2A8S4HM9V1B7M3N9Z6J2ZX7Q1C2H7Y2P7G850、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D

26、.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCZ6R4U1O6P4T5H3HF10L7X1N9D7V3W6ZJ4E8X3N5E8C8D351、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 ACG9H4X5I3M10X7P6HV10E2Y2W9H4N3C2ZI8X3X5I6F4Q9S652、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价

27、值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 ACX1Q7F7L6V5J9N1HQ1I7E5O10I8W6J4ZR6U4A5V2S8R3H853、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCA2O10D9X8A6N1Z10HP2G9A2C1U8W8L10ZA5D9K6R10D

28、8Z7S454、某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易，根据关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见，下列事项应当披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4G1G8U2P3J7B5HY8T3I10B1Q1Y10X5ZS9C7Q2V3Q8H8U555、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3K7N6T2W1C9R10HU9V1Q7V8C1O6F5ZM1C1Z1P3Y9X10B656、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的

29、价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销

30、售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCA10E1H10X5W7H8C5HQ7T7R6K8Q6C4Z2ZO7P3Y10U9Z4V8I257、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1Z7T2F1Y8A9E10HG10U6Q9R4S7A5U3ZN3I2A3Y7E9L1Q158、2019年12月31日，

31、甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10Z10F2K1F9A4A3HR6F6Y2Y4X7I10D5ZJ1Q7U4G4P3W3D459、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI3U10F3X3K6R2W5HK6E5B2K7T9M9H7ZE3P5I9Z3Y4O8W460、根据公司法的

32、规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8U2S1R8U7Q6W1HW9H8W10J2K2W2H6ZH6T8Y8P3V10K10B161、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCF2C4G10N4A1M9J8HF2H1J3L1C9T6Y6ZZ3S5L7Q3G8A4F262、上市公司发行新股的，持续督导

33、工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCT3F5Q6A9A1M2U3HR10B4V10Y8C6I10N9ZB5L7J2Y3I4N4Q763、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）

34、万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCW5L9Y2I7S7M2A1HZ3B2N5W3G3P3I4ZF10D2A10Q4R3O2T664、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCP7H10K1I10G5M3I3HF10U1F3Q5Q4P9A1ZB3J10F4U9U4K2S265、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA5S9

35、O5C7Y5K6L8HM8Y1Z2A1H8S9C2ZQ8L4N5A7W2J6T866、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4T3O5J9D4O2V9HZ10V9D9W9H5H3W3ZX8E7Y10F1S6S4M667、下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8S7J10R6S7V2G3HK7K9B10Z5Q1L4T10ZQ2V1B10P9Q1H9Z268、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCD1R4C8U9

36、E10E8M2HL2X4R5N10J1S10K9ZR9J6Y6F10C4K7P169、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D

37、.194万元【答案】 DCW2L9G1B1G7T5C10HU9M4C7B8C9L7C7ZS2X10N7Y8A3P9L470、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8S8Q5Y8F6R1U8HI1V10F4O9D2G3G9ZJ5L9X2P3V5U10A271、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW2U3F6R5K3M4H9HA8E8L8F1G2I6B2ZS3T10E8R5W7S10G572、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规

38、定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCJ3F2D1G8S9Z7W6HE9Y4B9X2V10G9G10ZD8B6W8E1V2K4J673、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG7C8H1L7R4V2O10HV2A7J1D6H9B8A3ZJ4B3E4E7R5Y10K574、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（ ）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担

39、任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCP10L7S9H6P1Q4A8HS7A8O8K4Q1Z5Y1ZB7L1L2W8T5R8R775、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6O6P1M5F3C8L8HN9W1F6E1A5L7H10ZH10D7A3U6E4O3A276、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9W10J8X7I2J10B6

40、HU5L6G2E10S3W6F2ZE1U7M4H3D1W5X977、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间

41、实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10G10P3O5Y9M2A3HX3F9Z6B9L7U4S5ZA6C2F3O3E7Q10K1078、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCF1J9O10Y4E9W10P3HZ3U1E9L7H9S2H3ZB8

42、O1O7P5M2T7T879、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6Y3W10W3J10Q3R1HL1A5Z2Q6I8O6H6ZY6W7F3S3T10J10A280、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4V1E3O4B8Q5C7HD2R7V1G8S1T1V2ZP5E10A6I6I9M8H1081、根据全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4S3X7X3K1I4V4HD6O2B10E9Q3K10F8ZJ3O7Q5L8F7G10M8