2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题及答案参考(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8F6D10C5L5B6K3HD10O4A2S3O5L10X2ZI4G8A5V10X9P3W12、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形

2、式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认1000万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】 DCH9N7Q10Q10V4R7A6HF8W3A8M6O2Z1P1ZQ4Q5Y3F6R4K3F93、A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投

3、资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.2490万元【答案】 CCX7Q2I9H2M4K1J9HE1R9J6Z1I5X5S7ZB1P7O2V8K8A2E94、

4、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10F8A3P5F10N7Z7HO7V1Q2E1K4L6X2ZX9S3R4W8E4J8D15、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8R4B4M2I5F5T8HW5Z8I5G1S9J4G5ZT5H4A3Q10L10S3Q66、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金

5、、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4B7K6D3G9K8Y10HN10T5J8V4I9K6R5ZP3D2W2E8V5H8W17、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，本次发行的证券上市之日起（ ）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5日B.5个工作日C.10日D.10个工作日E.15日【答案】 CCZ5Q1R7Y3M1Q8T3HP8W8X8L9X8K4Y6ZN10G4D8K4N1B7A28、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍

6、符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCX2N10Z4S1E3M6D5HN9J4N2A8U6S6K5ZP3N1B5E4I10Q1Y59、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权

7、交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCH9A3X6I7H7R7W7HN6D2O2M8G3X5B2ZB4S10Q6S7N2I3P910、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4T4T7M6S6P9L4HB6F6J2W10N6W10K2ZO1M7D5D6W9W4I1011、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重

8、大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3G1S6G5U9M10N5HE3A6P2D4W5U5O5ZL9R9O3D1F3Q6J312、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN9L6X2A4X10J3T2HI10A1R9E3E2Z7L6ZT5F7Y7O10U6I7T613、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7I5W5H2R8F7Y5HM4X5K5Q7L1N10N1ZP6T1J6O1G2F1J614、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。

9、A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法

10、律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCE7J6G5D6Y3C8A10HP9F9N7V7M1R4Z2ZC7Y5W3R5A4L1K515、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的

11、该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCZ2X8C1C3V3H9L5HJ10L9P1J10C10F3S8ZD9E4Q6U5O3F7H616、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预

12、计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCK6V5Y7L6L10P5W1HU7O8Z3X1N7B4V5ZX9H6N4K2T8R7M917、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX2O4D10P4A7L10M8HM3T1P3W9I6M3B4ZD5W4R4I8S8Y4Y618、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（ ）。

13、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1E6F2D10C1O3C1HA3N10Q6U10H2N7R1ZA5A10L7G8M2I10M219、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9O10Z7D1H8F3W7HM2Z2J7F6Y2T4V3ZK4M4G4A2U9E2Y420、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报。【答案

14、】 DCL4M2N5A4V7R6U8HF2W7H9X2A7U3C7ZP8D9L5I6J10E1J521、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCJ2I10F2V1L6U9K4HB8Y3V1B9E4E3M5ZS8K7Z5O5S6B1M422、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1R10R5Z6F7T1V6HW6D6

15、G2T9A1P7M10ZF3U6I8P1K10P10T923、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCB1X10L8O10Q7O3C8HS2A4J6B9L3M3I1ZR8Y6V7X10T10G2K324、甲公司将一闲置

16、机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACY7F2W3D6N3F5Y4HR10T5U10L9M6T6Z6ZP5G5E10M3K6P8R525、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表

17、决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6T4Q4K10D1P7A2HU4P4N10X9R7Z7C5ZP2A6K4V8M8M4K126、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX2M3X8D2R1J5M7HG3P10S8F2I4U9Q3ZY9X5U9D6Q3R7N727、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10I6B9K2K6N3M8HS3K4T4P7J3X1F1ZV10Y9Z7M2X7J7J728、深交所上市公司自主变更会

18、计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5J8W4D4Q10F7C10HE3G5M10C7O3W1W2ZI9P2M8M4Y2H7U229、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9Q5K9E7Q3I3X4HI6X10S4M1Z2G5K1ZW7T10H3Y9C2F3O430、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCX2S3J4G7J8R8G1HL1R7H9A7W5A1

19、I10ZE6B4O7B2E9P8X731、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX10X10L1M3U2D9G8HO8X9Q1Y10W10E1R2ZX3A5R6H6C6L10A932、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9D7V8X2Y2P9L6HY6I7S2O10B4C2T1ZF1Q10B9Y10V9J6R933、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关B.与审计相关的内部控制并非均与财务报

20、告相关C.与经营目标相关的内部控制与审计无关D.与合规目标相关的内部控制与审计无关【答案】 BCI10B2M8K6T1N10G6HX2B6I9T6Y4Q7J5ZU7O8V7G2I9K2Y234、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9A7J7S1E8P5A5HO5N8O2Z5N7J7B8ZN4Q2Q3U9C8W7V835、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（ ）。A.

21、、B.、C.、D.、【答案】 ACC6F4G5B10C8B7F1HF1M9Z7G6U10E4D3ZP3W9B4M5O5N10Z636、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1H1R4R1O1R8X6HS2G3U3T7D5W4G4ZC6F10M3Z5L6H1X237、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3X6I1N5C1I2M4HB3H6L10T8N1L8U2ZY3I2W4M1Q3N8X638、下列关于上市公司财务信息更正的

22、说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6C6F10J4C10B7E6HU3J6B2O3N4N9N5ZJ8Z9G9J10X9I5Y839、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6C9L3K7Y10D1L1HQ10O3S5S3G1U7H5ZX8L4Q8F6Q5B4I140、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5K1H7O8G7M1R5HP2Q9O2H3X10S4J9ZE6J8X4L7E4S1D141、根据公司法的规定，以下说法

23、正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA3T5O6R5D5R9P1HL1R6Q6W2M1U5T9ZO6N9D1X4L3B2K542、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9Z7B8Y4X10R2M10HI10U4B3J9H2R1E9ZM6K5W9L2R1U6U543、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACB1M8T8P1X6

24、X2G9HW6L10Q2Z1V6O8K3ZQ8J3T2Q6X7A3K344、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCE4L3S10C3H9O4F9HT10O8I7S6S4O8Q1ZG5L6I7P4L5K2M545、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3A5I1E5M1U6W10HY10C3G10I10D3A9J6ZT9K7T10W1V7S10K346、根据上海

25、证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACW9O9U2L2Y3Y8I5HE10R9W6R5G3R1S3ZV7E6M9U4O10I6N547、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线

26、法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4X3W7X10M9A6R5HB6J9F6P1M4M7O4ZT6V6Q3J7A4M3B348、某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格35元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为（ ）元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCL1B1W3V2D4M4M2HN3A4E9Q8P4C6T3ZX10X10B7C1Z2Q9X549、下列关于上市公司发行

27、可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7L5W2H8C8G5D3HV1C6R3M6V9L10N8ZA1U6I3W7A10I9A950、206年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCP3P1E8P2Z3U9D3HR5U2D6C4

28、P2B9Y9ZU7B6Q1Y9O8G4Q351、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4S8U4W9F6Q3H6HS1S5X6R7P9L6J3ZM2V7J8I1F10K6P152、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C53、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机

29、构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCR1S9J3G3R7Z3P2HX5T7R8K8T8A4Q6ZL8O2W9T2X9U1Q154、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6L2B10R9A3Z4U5HN5L9G8C5P7G1U5ZI4M2K7O10R9T8E455、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4T6J10S4Y8J8J5HS8M9Q9Z9G2Y1R9ZO2L5C2M8K7C2M856、以下关于现金分

30、红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3A1O4W2I6E5X2HR1M4V7U5V10W1I4ZD9T6A3S8D10D1O1057、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ3R10M2E9M5Q5T8HJ9F1M9T5B3L1S9ZY5B9E10C6Y5T8Y658、 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCB7A4Q4D4H2L5G7HQ2N6N6C4Y9J9X3ZC2H4F8P1

31、T4N10A259、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票

32、并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCG4B10X10O7U6L10Q2HP6A2A2D6Q8V9H9ZH6X9I2I3W10V2U260、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和

33、法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCZ3M6V4J10H6P2C8HG6U1T10E9X7P6P10ZV4I10S10Z4L2L10D461、根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6K8A9M1A7Y5R8HY6W10N10E8I2U6F4ZP8C9B9F9J9X10W362、 根据企业会计准则第36号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。 A.B.C.D.【

34、答案】 CCG2P2A5A2M3M3B7HS9D7Q8Z9S1H9S1ZS4O10D7J2E1N4A1063、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介

35、质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCT10R4H7E8H3V2A2HG4Y4O10X7V6K10G6ZB5L7H8X2D4O2Q264、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCD5A10O7Y1D5U7I3HY5I6H9M10D7V4S7ZG6R6O7R7G4T5M965、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL7N5K8H4E5D2O5HS1J2O5K7Z2C8Y5ZR3O4D3J5M3C8B666、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300

36、件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10X3Q7D9S9I7L6HX7B9U6H4L2M10T6ZH7O8N2V5T8P9Y167、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）。2008年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6C7U1G3T8J5D6HI4Q8R2A7K7P7Y6ZO8W3N6B3L4J3Y768、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末

37、可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCI6V10A6F7A9P4Z5HO1Q7I9G2T6U1X8ZT2O10S6R6T4A6E469、下

38、列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCF10X5V2N2W5M4C8HB9S2O5K7N6M9K9ZV2Q10N10Y3Y1D9R170、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公

39、司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCH3F6V8M7H5T2P8HQ7E7W1K1B3X4I4ZL7F4P6Q1U4Z7R571、甲公司从事化妆品销售。2017年实现产品销售收入1500万元，视同销售收入500万元，接受股东捐赠200万元，发生的成本费用1600万元，其中业务宣传费700万元，业务招待费为30万元。假设不存在其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%，则该公司2017年应缴纳企业所得税为（）。A.228万元B.180万元C.175万元D.178万元E.230万元【答案】 BCP8

40、H3M6B5L1A8L5HW3M1U7J10S6G2M2ZQ9J7H9M10M3K3Z372、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5P6W4R9B1H8H8HP6M6M8I9P4L8W9ZK8F2D7U2B7W10C173、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6P8E7W10E1U7I2HI7F1V8E10V10S1B9ZS1H1Y6W2C8P4H174、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（

41、）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACA9M1O9X5Y1M9H9HG5A6V3Q9U7J3A6ZK10S7W9J8K2G5R975、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCF3T4Z9C8C10T1P4H

42、G6C9M8E2M4N4W1ZR4R8F4D7J2H4J376、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5Y8D7I8F9Z10Q3HB4E7L7S7S6V10U8ZQ4C2D5O7J10U1Q777、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACF5L1E4V9E6I2P8HI9W7H6P1A9W10E7ZW9A9T9X3I2I1H278、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10F9W10