2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（名校卷）(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7P5R1M8E2W6K2HQ7G8H5U9U1J4T8ZO3J2K7L6N10E9L102、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3C8W4D7A4J7K9HZ3W9I8N8Y9Z8V8ZR8Z7O10G4P8R8B73、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、

2、D.、E.、【答案】 CCZ3G2H4T8O7C10S3HI1I7T9B2L10O1T9ZZ3R4R8G6D1J5W94、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4O6Z5L1H6T8G8HS8Y10J2F7X8O5F4ZX5W2U7D10P9F5C65、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。(

3、 )A.3；保荐人B.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCJ4A8C2O8I3C1Q4HL2T3U8N9O9K3K1ZA1Y2J2P4K1B7Z106、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCN9W4K6J7K9V7V9HT7J2P4S7T7L2C9ZU4D9O3N7Y10S5K87、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACS9S4L10I6S6F1U10HA9S3P7I10Y6U10R2Z

4、X6U10V3D1L9I9N38、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ2L10L6H8H5G4U1HL10B10S5B6B10E4M9ZS5X3J3O9K6C6Q39、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5Y6S1C6P1D4G8HE3B1W1G8X9D4R10ZW5R2K1Y6C9W5K310、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】

5、CCU6W4F2A5F8Y7D3HL7L1A3K3Y5A9Y7ZX9D6R9G3U2S8E111、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9W3K10L10R9B1A2HL7P3H4Q4C10W1G9ZQ3S3P3Y4F1M9F912、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1E9M8E9X8L2A6HI9V8Z6D2A1K2G6ZD8T3D5G3J10W6X213、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票

6、上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCG8T3F10A2J5H6L1HY3L10T1J10Z2P8S5ZE1D6V6F6Y9A1F714、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCL9V1J2R1W9F2Z7HD2H9Q7S1A8O8P6ZY4M3O10N9N10N3X115、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定

7、比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCM4G10V6E7F5L5Z3HO7R1P10G2B1M7A1ZV9D2S7H2L9L7M516、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCN10P7U9W9Q7P4U7HA9C5Q2I3O6S5V2ZR4N2S5S9R5U1H617、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

8、D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCI2M6S1X2J3U4S10HE5O8L1M7E7L3A7ZH10H2F10Q4U10S3R1018、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6U9P5U6A9I1R3HL9Q4B7I7F9B8Y10ZA10K3K10L3S8V7I619、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2L10I9N3X6P9O9HE4L2O3S1F3U7Z1ZT10X3G7H7F10O10L220、资产评估师为上市公司重大资产重

9、组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCA1V3K7U8B2M3Q1HN10V5Q5N4Q9H8B10ZE4J10R2I8R3D5R721、国务院证券监督管理

10、机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8B5V3N6Q2R8V4HH10K8G3K2Y5J3U6ZZ5W4Y10Z8J8L10K922、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7F6S3F2S10W4C2HJ7J7A6H2K2R9A1ZQ1U6J2H2X10A9P1023、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9P6L3U1B9C4V3HT9B2G7O3A3N9D1ZM4X4Q4G6F1I7Z724、关于上市公司收购中的收购价格

11、，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCA6X6L9M10I3T4Y7HB9P6V5Q3N4Q1H2ZG9L1T6P5G6D6F625、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4N9X10J5M5

12、M7W2HL7L7L6U3Q8M7J8ZY1C2Y1X6W4J1S626、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3P1C1M3M8R8E9HD10H8M2E8N10T7V8ZV3N8A1A6P7B5B527、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7P2G2Q9R3U10V8HS5L10X3B1H8L8L8ZE1P8C10H9Z2S3Y828、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申

13、请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACQ7Y8K5R8F1L6Q5HO5M2R2Z3U2L10B7ZJ8G5V10H8S6T5W429、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公

14、司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCX7Z7C5B10H3B5P1HH10F5C5V2M1C3Q2ZN6N2W9E10B6B8T830、根据公开发行证券的公司信息披露内

15、容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8Y9D8D4E2I3F5HB7W7S9Y2C5W4J9ZZ3M10J1D5H7B5Z531、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1U7J5E4R4E5B9HJ4V9R7L2P1K5W2ZZ4A5Y4E1I3W6M532、上市公司应当在董事会作出

16、重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4V8W2U4C2U5V10HA8M2U1X3N9I1M3ZR2G2L4D8E4B4R933、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3S3Z2V2R9I9X3HZ10H6O9R10B6L5G7ZC5S5E6K3C9W9J734、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3Y8Q7F5W8Y2P8HJ3I1Z2R4G1A2B6

17、ZD9W4B6B5O5V7Z435、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCA8S6P5H10K2H10G8HK9B10Y6S2Y6D3Z7ZO2B6M10Y10R3G3V736、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3C10Q2D3P2X4B9HK4T10U5Y4R7Z6N1ZY

18、10U5C3D1N9X1X737、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）。A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果存有异议的，应在3个转让日内提出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的，应在3个工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示【答案】 ACZ8S7B1L3S8W8S6HB8N7N8M9L8V1R7ZQ3U5D8K5Y5W7S638、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX5V4V4W1M2G3J1HZ10O4H4T8T4Q4V5ZP9F3

19、W1U6G9H7E1039、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3W2X5S4J1B7W9HR9G10X6Z6H2S4O1ZF10P6S2M1X1L6R1040、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6N7G7X1Q2O3J6HF8W3I8L4P1A2I5ZV9Q10H8C6A3Y2V241、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生

20、的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCQ2I8O8I8U8O5E8HN7U3O6U6A9W5M7ZC2R3H8O1K2U8I842、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3F8R10A5F1Y9L9HX10T1T9G8A9A6G8ZN8V7N5I9I10Z9T243、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5D2J7B8B3X1X10HU3S9R2H5L9T9J1ZZ1J2L2D1D1

21、G2P644、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8B1S1O6Z7P4P1HM6W10H2Q8T6B1W5ZD4S8K3D7J3O7P145、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP2G3U9V10M9T10H8HI10P2A5G3R2F4L8ZZ2R7Y7K9R8Y8J1046、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACW2M3D9F2V3V8T8HJ3B6U8O8D5A9H10ZR7Z4P3X9Z9Z9B1047、根据非上市公众公司

22、信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2Y6S1O3E4J9Y7HI3Y9O10K7Z6J1U4ZR9M4Y10D8U1I2A548、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ4S2E8T7Y7Z7A5HS3P5M3M1F5E4P9ZM8P6U1C8B6U2A949、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股

23、D.1160万股【答案】 ACL5Y10T8Z10G3G5X10HS7X1Z3X10S7E8B5ZY1A3C8A5A5P4F450、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR4B7B2X8R10K9M10HQ4S9N3Y10X8O1J7ZV7Z10W10E7K7T5K751、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10U8H10U6T1S4T7HR10H7X9B3Y10P8I10ZF4Q7O2W3F7U4C652、以下关于上

24、市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCQ7D1O5Z6G10Y3D1HL9G8E9J5P2X1S8ZO2Y8O1T3F7H8T153、（2）2015年11月1日，经商议，乙公司书面同意

25、追加合同价款4000万元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日。出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定其完工进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2015年度和2016年度利润表列示的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6L1W3E10G2Q4G10HB10Q2X7M1V8V10M5ZN4F2M5R9N6U8K654、某自营出口的生产企业为增值税一般

26、纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACS1P7F10G4M2N1T3HR7E6G10E9C5E1M1ZP6L2R4J8L10X3Y555、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE7L1T5F3S1W1Z2HE6N1H6Y4J1N1O6ZY6

27、K8H1C4Y10S8I856、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCE5A8S2J7Q8I10I1HY7C8J7W9I9X10U2ZV4A2I2R8W2T1M257、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5I3F6Y2K3K10H10HO2H5D2R7I4I10Q4ZT5A8R9A3F7F1R958、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。

28、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6K10A1X10J7F10B10HH7A6Z2F4U4N2R6ZF4Z4R8C8A10N6B759、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1F3T10U3W6F6E5HO1E7Y4S8G3N6N8ZL5Q5P3U4V3V8W760、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益

29、或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCX4C4X2F5G5T4N3HQ4Y10D8I5Q3D7O2ZJ10I2T2G8N3H2D761、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、

30、D.、【答案】 CCH8E5B7W10K8Q3Y10HH2G2U2Z3H5E7F2ZP5I4P8X3B10S3T962、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCD4C10Q9P10V10X8V10HI6P8B7M3Q5J9K3ZH3V1P4N10O3R4A763、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1U8W4E10A7N5X9HD1B5P6M2K4J8C1ZU1N3W7P7O10D1J464、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出

31、决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2W8M1W1K6I5U1HK4F1P5W5R4W3S8ZK7I7B10Y10H1S9L965、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4W4Z4A3J3P4X4HH8S10F3E8P4K6F5

32、ZI7X7Y9Y7U2H7V166、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9P9I7N1B10D1J7HI4O9A4R9H7U3L8ZD2Q8J5P6R6M8J1067、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7A7F3X

33、5E5Z7P9HZ4C6T10A8T6Z6B10ZN9Z4H10R7K3L6Z368、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8X10I2H3F5T7N2HF7N3L5G4V10X4R7ZM5D7I7U7Q3Q4G469、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1U1E3Z3U3M1B6HP4F9N1Q3X10W4O1ZC9A3O10O3B8E6K870、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL6

34、B8C7C6B3J8J3HK7G7F1I7O2H2U7ZH6K4A9T5D5U3F671、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1L10Y8W9F9I1O3HM8B5B1M4T1Y5W4ZL9P1N6J2B2Y5F772、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACS10E4G2E6G3K8C1HB1A4Q6V8N1

35、0W10M7ZB8Y6A4C4B3V6A673、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5L5A3V7I5R8O8HK10B5O10Q6E1B8B5ZX1E10K2O4W6F4J874、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4Y8T2U3W5C6N8HX8I9Y5I10C4S6B7ZY3T1D2W2S9R1Q375、以下属于创业板首次公开发行的条件要求

36、的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCH3P5R2Q5F2X2Q3HT10U5S2D1A2W10U4ZA8N5R4W7V6U10N376、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCU10Z3B9Z7F7C7B9HI5L9C6M6G4C10V7ZM10Q5O8B9O7M4H377、根据证券公司投资银行类业务内部控制指

37、引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BC

38、X6E10T2U6D4V1V1HS8E10C3P5X3J1Y1ZI9G9C6B5L2K6L178、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3N4N7I6L4Q5R6HA2D2X8A10H10R10E3ZA6F8K5V4K4U9N579、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3Q6G1F10A5C10K8HE1X3C5S9X10S5Q3ZA6T8S3V3E6J1I680、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【

39、答案】 CCL6X5R2A6V8I7N2HZ10R6I8L2K7A7M2ZY3V5Z1R8J6R6C181、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCR8B8T4U1Q1E5K8HR8G2H7V2O3E7G1ZP5T10C3D9S5A3V182、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申

40、请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5L6D2C6C2C6O9HC9A6N1D7X10G7I4ZE10E2F9O9P6C8H883、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了

41、5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACU3E7L8Q10R8E7I5HY4V10J4Y3Z2T4E2ZI9D5P7H7Y1Y10Q984、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCJ6T10S10L4J1U4R7HR8F2M4X4G3N9E2ZX5A8L3Z1K7K9V285、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCG3K5S2P5Z2J10B7HX6Z1M2M7L6R6I1ZI5R7S4L5T10A5Q386、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列