2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（含答案）(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW9S2C3E9C10D6B2HC2N9H3B5L9K3K9ZT1I2I10I5I6T6Z22、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACI2Z6W9E3R7R

2、3F6HL10C10M10Z3O10O3K9ZH9H6K1A7S10D8F53、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2S7O3E7Z4L1S9HQ7H7I6Y9G3M9M7ZL1H9B8L7K3U5S14、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】 CCW3R3W2Z9A3V2V3HT8J9Q10W1Z5O4H7ZO7Y8E8W2C6O1G85、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其201

3、7年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCT9N6I8U4D9R2L2HE10T5K4H6I2M3L4ZC5F8J2

4、N2M5Y2V76、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10M4L6G3H8V8T4HY7D7J10P1B7M9R1ZA4B8O4V1K9A3X47、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5N7S2T8L7U8Q2HP6J9I8C1E9W8S2ZS8X1G6G7J3Z10I48、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2U3M2U9Y10I2R4HF1E1E4J7H8E7H8ZD10A1N4G1

5、M5V3L29、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCJ4Y10U7R5I7K5Z9HI7Y7A10A1V7S8B2ZD9S10Q6P7Q1E10N110、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2S5Q8T7L8F4F3HN2C4U1Z10B2F5H3ZI4P5T1Q5Z8I1D511、甲公司采用公允价值模

6、式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3G9Y4O3T3H2A8HG8R

7、7M1B10Y2M4Z7ZW7E5W8R5S2Y9Y312、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4I9B1H5T5U5R8HN2K9G4J5U8N10M2ZT7N6L3W10G8R4X313、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入

8、增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCF4N10J4A5D3U7G9HK4E9G2R8N9D10Q8ZM6H7O3D5N9X8A814、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF10N8O4M6T6V8C5HU10O9K5U2O5W3P9ZK10U7E2V1C1Z4B715、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、

9、B.、C.、D.、【答案】 CCH2B7P1S2S7B3O1HJ1S3K6U10B1N10B1ZP5L3M5B7W3N10W416、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4N8B10I5C6T7Z5HS10Q5S1W8C1X2P10ZI1L5O9C10P9G7L417、下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8K2B2S8O6A9W1HR10I9O2H8V6S9W3

10、ZE7J7R2G1Z2H9J718、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH1F10J2B7X6E6O4HW8Z2B7Z4Z3U3R7ZZ6J7Z9L2W2I9T819、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ7J9H6Z1S5P5L7HV10L2Z2A10A5V7U2ZV6B9P3X10B1N2M420、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1I8F5I3V3J1M1HZ8

11、O5K2G4R6D8B8ZP1E10V4J4F9Y2I721、 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCB7Z4B2B6V5B2N10HU1L8F6J7C6Z2B6ZO9A7B3L6R7W4T122、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10Q6W2A4N10I7B7HR5B1J8L9P7M6R4ZX10B3W7R2C7R4D623、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA4L6Z3W5O2V8Z5HJ8P8V7U6D4I2M10ZW3N4K6U1P

12、10N10J424、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9D8I8Y6I3D1X4HD5S3I6G5Q7P3F8ZC8K10T10O7K2Q3G325、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4F10Y5U6V3W1L3HG10M8P4O9G7E4P9ZC8U7G10S8V9C9R1026、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年

13、内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCW9S9D3H4K1S10W10HO1N8V7V3G8V10R4ZW8Z4L9Y3F5Z2Y627、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCF3V10Z5Y1J6N6Y9HP4G10S8W6E10O6K2ZL6M8G7P7B6I4P628、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于

14、关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCK1U9B3I9T10Y6U2HZ10O3D3Q5S6L10D10ZD8K2W9K8B10F6J329、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师

15、审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCH6G1F5V10P9U7U9HM6B3G4X4Q7A10K1ZA8V6W6J9G2J6B1030、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA10N1N3G1R7Q10N3HM4Z1O4B10G2G9M9ZV2G3N6P9Q10C8J331、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3W3X4B2Z8M3W9HK7C3

16、Y8M2L9W3V2ZN3J6D6Z7M4P5P132、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9Z10M2V2D10T8N5HQ9M3C3L7F8S5C7ZR9D3P5E6W10N7I233、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCD9C8O8J10M

17、7Y6A7HA3Y1J10O1E8G1B8ZR6F1U3L3I8Z2I434、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCV3L1A10W6N9E6E9HN2A5Y3T5B3A2K7ZM2N9L3Q10Q5Y5S635、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债100

18、0万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCH9Z1S6W10F9J2D8HQ2U6V4C7E10Z4D8ZC3Z6Y10J10T8P4E436、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF4B6A3K10N6T1I6HK3I3Z7X1L2H8X6ZJ7M10Q2H4L8C7G637、某上市公司拟申请发行公司

19、债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCZ6S7A6J1I2D8V10HJ6F1L4T9M6L10K5ZO4A5M2Z10S8P9X838、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4D1M8D7I1X5G10HQ9W1E10V3N8A9X2ZS6E2D3H2L2B5K339、甲公司在2015年12月

20、31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2S2I1M9S7E1F10HN4M5V10R1U1P2X6ZY1I6P5G7I7V9X1040、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3D2V10Z10Y4I6G6HF2B2J5J5W8R4F9ZN9F5Z10O9N8U2L1041、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答

21、案】 DCO1T1N1B5D9Z6I2HE7K10P4L8Q3Z7S10ZX3L6K3M3Z2W7D342、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ10R8V10I5K4Y5X8HG5H8C10B10N9J7W2ZO1S10Y6V6Z9I7M1043、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACP5Q1V7A6W5D4W1HA7W3D3M7V7N1U6ZN2U7Q1C4U7I8Q1044、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年

22、至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACC3R3J9C7H10U8O2HL10I3K1M9H1S9M3ZO9I6C1K9D4G10A645、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规

23、定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2B9W8X10P9N2C9HV1Q2W7J1L5O5B7ZX2C2K1M5E6A4K546、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCH1M3M6J9G7G3G3H

24、N6B9Y8A5C2I3Y4ZQ6X5V8X9E2D8S447、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5F3T10O10B5A7H8HD7L6W2B5D1K5Z9ZK5H9U3X2M9T3Y948、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCM2A4N8F5K1K4G6HP

25、7V10U6J8K10H2M7ZT8M1K3R7Q2F8X849、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG9Q9O5J8Q1M4N2HG1H10M6C7U7B5C5ZG3O5I10I7T4M3C450、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCN7L10A5V8G7A9Z8HH7J5L6Z7V10C

26、1E1ZD8O8I9E4Y3X1Q351、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACN10T1V5X2P2L10M2HF4H8W7D6H10J9V8ZH2K10P1I9B3P1C652、 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW2F7E1V3Q1O6R6HS4K3S5P9F8G9B8ZW8A

27、2B8L7K8N9O653、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG9E7N7O5C1L2V8HR3D7U3W10H7F8V1ZY1O1E6D7Y10S9T754、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5S7W10Z2Z5K4B9HQ6E8R3Z7C4L9E9ZA4T7U3E7L1U4T755、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW4V10C7Q2W9G4Y4HV8V7N8Q2

28、L2G8S1ZV8F6C4N4N3R2X556、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】 ACA10A1D5H9Q4L7S4HU7L7I5B9A7

29、H3W5ZY4I5P6F3N4S1C157、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7S6X2V1L9O2W9HG8V2L8Y5Z2O1B9ZD5M10C10L1M9J1H958、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定

30、，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCR6X2F3J9Q2K6C9HV8N10K6W10Z2G4L9ZI3Y9C3L9L2N9A1059、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7J3L1B3H8M5W7HJ4S9S7F10J1U2F5ZD8R6Q7S4Q1M10K760、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7A7B8C4C9D2L3HL5L8R7D6D1I6H6ZZ5I5U2R1N10Y2Z961、

31、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCS6A7I1Q6E10A1H6HN9N1V5X7D1R7U1ZA10T6O4Z5M8C3J1062、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8U5J5M10B8K6A7HV3I10Z8E4O8T7Y10ZO7J8Z2F8B8S4T263、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客

32、户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCF10Y4H4T7S5U2W4HG4O2X7H10L10R1X9ZY10D7P4X9I6B3O264、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7U6M7D1X5M10N8HD4H5N8F10H9D1V8ZV3

33、Z9Z10K5T2I6J1065、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCY6I4P5T9D8U4X9HB7Z5V10B8M8V4Y6ZG3L3G5S1B2V2P466、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCP7G10H9G3V8E8S8HR5I8J8F2F9W4V6ZQ3D6G9X10N9A7K867、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.

34、、D.、【答案】 DCN7D10O3P5C8O10K5HW2U3H5H6N9K5D1ZF5K5P8Y5X9N8Y1068、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACA2C9M3Q7Q9X3Z10HJ5J4L

35、2G6L1X4U4ZA6C1X7G8N6E2H969、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1W1I1J6J6U1T8HT10R5F5J6W3X9H10ZV1K3C6J6D6H6F670、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3A5I6F1I8S4L2HL8J7H7M7V2X6H3ZS9F4X9M9S2E7E1071、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1J8G5X5R4

36、M4T4HN7V4T3H1G6U10N8ZB8G5O3F9L2Q6P772、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCR8W

37、8W2X6O7H5P4HT2Z7P9F6K1W9Z3ZA2U8J2U8S1W4F1073、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3U7Z7M6R7M3M4HE10Y2I2Z8G10N2R2ZM5F1E5P6S6G3Y774、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回10

38、0万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACQ2K3S6G5S2V8F4HA8I6U8B6E8K8Y9ZX3H1Z2D9G3H1T675、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9N3N2L1N1U2V2HF6O4B3M5C2N9A4ZY9H2C10H4Q10K7S176、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5N2Q2L7P6S8Y3HZ6Q5B1U5N4M1O10ZX10F2W9Y2Z3F5G177、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为

39、50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCY6I9W7C6O2S7V8HH4H10P1R9D2Y6D4ZX6Q4J5L9X5V6T578、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCK10E10N5B5V6G2W7HI10U1B9B4B7C6W2ZP1D7Q10G1E4A6D879、甲企业2009

40、年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCN9A10C3F2N2V3W1HR9Z3D6X9O7I2I1ZF10U3V1G7E10G8O180、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

41、答案】 ACW3U1Q4N10T10G3E9HW6W7X10Z5U1Y10O8ZK6X8K3A4M9Q5Y981、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3G7H4B7Q10V7H9HP3V9H2Q5W6H7F3ZO8L7K7U9I5O3M382、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCG7N1R4B1C6H3H1HB2H3L8H5S7I2K8ZW5I8Y6P1K4S5L883、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8U1T4X2U10L1

42、R4HM8L9R2G10T7D9E4ZG1U5Z4Z3J9R3L784、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACW1O7K2U8F2B3J4HU1J6Y2O4M5B8G10ZV9U5K7T4R7F6R585、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应