2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题附答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCO10X2M2O3A5B9P3HT4F7B3P10V5I7T3ZY6M7K8B10A9V10N92、甲公司2013年

2、1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACF1S2I3O3N5U8D10HU8B5Y3R8N6V7I2ZN6V8D4W6I1Z6D103、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司6

3、0股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5N5I6M3D7S3P2HC4H6X5U7P8A3T8ZJ4R4E6K7N5H2C84、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普

4、指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCQ6L4N7T2H4O9C4HC7D1G3G4B1A1E10ZE9K6I10Y5D5F1G105、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX10T1M4Z4J8T5I6HD6L2L4P6H2M7D8ZE1E10N7I9P7U1G16、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.

5、、E.、【答案】 BCF1N2N4R2X10V2S3HA3V5P4X9H6C5S8ZU8S9N10A5P2K2I87、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCJ3U6U7I7A8O4K10HC6V5L2U1B5T5D6ZT8S6K1R2H8X7S88、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10

6、X10B2F4U1J5M1HP1L7D9W8W7M6H6ZX5V2H6U5Y2T3O109、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC6L8B2Y8V2T10A8HZ6O6E6U7W2L7Q2ZV4R9N5R2P3A3I710、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9B9Q7S6U6L7J7HL6R5O10T6G2C2S6ZV7P1O1Q4C10U10O1011、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为

7、1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACV8R10N10T9W2N6P7HC4B6O6K9P2D9Q8ZI7A9R6B8T6D7K1012、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司

8、将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCF1P8B9L3M3D7T10HH5J9U8F6A8Y5U5ZG4J1V3D10C10F9H613、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACJ10J10K7N2Q3F2Y10HF9C8C10G6A10B7U4ZG9H1D7I2G3R9T714、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.

9、、E.、【答案】 BCF2S10T9I5Q3U4I8HL1F6Q2T1F7F1T5ZY10Q3Z2P8N1E5O515、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作意见（财库201923号），地方政府财政部门招标发行规则中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。A.45%B.35%C.25%D.15%【答案】 BCB10H5Q3P8C2W10H4HE10D8Y10Z9S7W1N6ZI4O8I6H1Q2F4D816、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同

10、时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCS2M10S8U2Z9Z7Y3HT4W9C2M9D3N4U2ZX6M9F6I9H8F3J817、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCU4J9M2Z7O8Q8B1HH10M1S8E2H7E2U7ZW6O7P9V4C10D6T418、甲公

11、司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCR1R5Q10I6S8G8Y1HX5E5J7N4N7V7J3ZL2T3N10D6O1V9Q219、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应

12、当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4O3P2G10S9Q3Z6HI4G1C5G8E9K9U7ZI4Y5J1W5D7R2S720、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCX1W9A6Q10U9F3D3HU3U1W7I8Q6M8V7ZD2J3I3X10M9O8Y921、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（

13、）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCZ8J7A4Y5I9A4V7HH5J8H3F10X4B2T7ZO3A2O7O3S10S1T422、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。

14、A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACP10E7N4F8M7K9X3HC9O2U10W7P2S10R5ZV3L10X2R5D1T5U623、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ3J1G4B1Z5P5X1HL6Z4C8M2L9R3P2ZH6K4S4A7B7G5B124、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股

15、东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACZ3Q4O7B8Q6E9R8HC3H5C4E9U1H2L6ZX1D4B6C10O3H10S425、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5F9Z2A1R10P5D10HU8W9H7T7J5L7N9ZG8Z7Z2D5D4R6S126、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACJ9B3T8H10D7Y9S1HI2O3Z2U7C4W9O7ZJ9Y6Z6D4M4W8P1027、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A

16、.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCH6O4S3Z9E3A6M3HS3C8B3N4Y8R7O10ZI6I5T8X10Z9H6L128、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF6M10S4L7E9H4Q9HZ7G8G2B1H7Q1J8ZS2P2F6K7F9I3G1029、下列关于IPO申请审核通过后信息

17、披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1Z7F3S2G8P5P8HC6O6D4K9N2R4R6ZW3Z5K1A1I2K7M1030、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCB7Z8F3V2Q4R7E2HL1D7S5Z1Q1R9H7ZD7N8N1N8B8U6C931、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCO3M2K1O1T10T8X6HT2Z7J1Y6X2I6Q5ZA10N10V4N8S5T9I932、某公司申请首次公开发行股

18、票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK5O5T6L5K5C6T5HW7Y6R5P10A9S2A8ZE7X2L8T7L1K9Q133、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上

19、市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCP5S8K8S5J1O8L10HI4J2C2H1Y7C5O10ZZ1R6J2M5K3J1L434、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCT9F9Q7U8T1D8Y4HY4R2P5T4C3L1E4ZG9U8Q1C9D1Z8V935、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列

20、相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9S7Y8F7W7W4O7HD7C6A3Z8Y3L2S6ZP8P5W1I3Y9D5J736、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5L5Q3Q1R9U9Y9HB4W1E10O2R10Q8S7ZH7O6R7I4P3H8F537、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT4A8Q1Z7H5K7B1HN10C9H10R10T9G1J10ZK7U10G9K8V7Q10C838、以

21、下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2T1O6I4H9K4V6HJ3U7N9H4Z2O4K4ZS7C8E6X9W6G7B739、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 BCK7M1V4T4C3X8B4HQ2F8Y2M5I5F4T10ZK7H2

22、D10D2Z6N8S240、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACK4R7K10D5A4R6R2HR7X8H4B8C3K4X9ZZ9C2K5U10P6X9M841、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCL3M8T3S5Y9W2F8HE3J4Y6N9L9W5I3ZH1G4Q8R5M9N6L342、2016年1月1日，甲上市

23、公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2Y2M6R4V10W9B9HY6X8X2I2G6K2P1ZC10R5Q2J10G7K4G943、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁

24、期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCI3I8F1V4C9E6R5HN7D2C6A1B4Q7T9ZN2C9G10A6A3G7I844、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4Z4O2S2U5U4A10HB7A1S4G2Q6I8G3ZM9F5F2A6Z1F6K345、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD8D9A6Y8T1I7M5HJ4J9N5I5O3P1P6ZM3K7F5S8R6D3A846、某上市公司

25、发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM7U2O3G2O6E3V3HH9A10V2Q6O1O5Z10ZR4A4D3C9H10G5X947、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCX3P4Z5P6D3O8Q6HA1M3N5L9G9U10K3ZO7J6O4L10H8W1S1048、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4H8A10H3H7M6O1HV7B7Q9U3V3A1T1ZN8I7W1V5Y10J4J

26、849、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2G2C9A6G2N7U3HC1H3K4Q9C6V5K8ZK4R10A4U10Q1D2Y950、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4U2Y4X1N5Q8M5HA3N3X6W2X8W7P8ZV10Q10G6I8G6H5V451、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACB4

27、P7Y5O3S6I4C9HO6C8U3E3J10Q10J10ZX1Q4M5M9Z2D3J652、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCV5F4A6W9I9N10G2HZ9W3N1K2S4Q3Q8ZV6D7U5I6O6N8B553、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACR2Y7A2X1E8Y3Y2HI6Z7X9V6D1I3Y8ZT6L9C8N4F6V8W854、根据全国中小企业股转系统向不特定合格投资者公开发

28、行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10A9V6U7Z8Z4T7HP3Q5G6Y8X9S1W5ZR7X2S8O3A2G10C755、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCP7I3Y4K6S4T7L3HC2A4O10W1S10U6U5ZP7K2P1T9Z9H8K856、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股

29、票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACS6G2V8Q8Y7U8R4HJ7K8B4O2Z3J7H2ZK9Y4X3K4E2X6I857、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCP1D8K8T8V6G10F1HN1P9Z5G1H6U3G10ZU8N10S2N10M9Z9C658、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之

30、日【答案】 CCR8B9K8O8S4L9X10HN4J9B5B5L3U6Y8ZS3D7S2R4X1K6S459、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8U4V10T7V7H2A5HJ10P8N1O9S9A6U4ZG6O2F3H3D2A10C1060、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCM9P

31、7F9Q1E1J7G9HF2S10F10Y7V5O3Y6ZV9A7M3X9Q1A9Y961、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCV8L8B1Q6N7M2B5HK6X9A8H1X9Q4R7ZQ5P4J9T2F6V2E1062、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10R10Z2M3D9D10I7HI6V5S10K2Z1K2X8ZM9M2T3K7Z2Z4E663、公开发行公司债券的发行人应当及

32、时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4U10V1F5R6P7R6HU2B8Z2K1A6R8P1ZZ6E3P7H5I7O4O664、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR7R7D6O4V3B5N9HJ9D2A10B2C2W7C2ZU3W4Q9M5B9B10H765、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3R2C7

33、U6F7X8X1HC2Y4M4Y6H4D8T10ZX10U10V7N4P4W10Z866、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2U10R1T10K9E7D2HL3R4S3B5S6V3B5ZS10O4S2S3G3S3K767、外国投资者以股权并购境内公司，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6U9Y2O9H5H6S3HI2V6J4R3K1K10J1ZD2O6F7G10Z1P2Z1068、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP

34、10I2B1R9C4N1V4HI7J6G5S6B6R1Q2ZR6C3Q9T3S3K8N769、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股

35、权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACI9O9K5M1W5T4D9HQ2L1G8M10R2T3W9ZO2D6Y4H5Q9S10F870、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCW5N2I7E5Z6R8A1HO3G9Q1F6K5K8H4ZS3R5Q2T6A5U7I871、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO6A5A10B9M4S2S6HL4D8

36、W5U7M7X5Q6ZG4D7S4B4M3O5E372、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3N4R7N4T7C2R6HK1D1Q4E1P9G1E4ZV3D8X2M4W7E10B1073、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI9J7Q6B9U6D2C3HE8G10C5V6W5T4O2ZY9Z1Y3L9H6C10F574、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG9P1W2E

37、7B7P5G3HB4U8P5J6S10L2S3ZU3M8Y3O2K6O9B275、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCM10H9A7T1R7A5O2HP1D5H7G7O2O5G6ZR3J8O9U2T5P6I276、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 BCF9E2N4Q

38、3Y5I4X5HV3S9T2E5V5P1W1ZD8W1D10P3F10E1Q1077、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5Z7C5S7O10J5H10HQ9Q7F10A2S5J3K5ZK5L1H3T10Y10W8G178、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG7X6E4E6K2G1X10HP1B2O2V6B3E7J2ZF7D3L3V10S8R5L279、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）

39、。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCM4T8Q7Y8I4R10Y4HE5C3W5G1F6Z5M8ZI10H3I3L4F3J6Z180、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2A6N10G6F10U2D

40、7HI4Y7J8E4K7Y3P6ZK1J9S7T1E10G5U281、下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACH8X5W4K2H5W2T5HJ7H5H1N8K8P3K8ZL7X4H3K8D3B10D982、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5D4X6Z4V3P5X6HG5L7F3J3I2W3D7ZY4Q7X10G5D3O3A283、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW10Q9U8Z5

41、K4W2A3HI4S10P4X5V5Y6Y2ZX3C6J10P3Y6H2I684、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCT1G3S9O2O2L7A10HY10D6R1Y4C6C3U8ZI10M3K2S1S10E2I785、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4S8Z8G10U5R4Q8HT7V10V8U5T3B5S2ZU8R3D8N4V4G10H186、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN3D2L8S2D10C5J6HY5V9X1B9U3F6T8ZY3P1P3M4F2C1S887、下列各项中，属于投资性房