2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(有答案)(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可

2、能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCS4E3Z4A3S4Y8W9HA6I7K4E4X5Z6H4ZV2S6Y9U2M9U3V52、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA7W7C5L2O4K9E1HF6W9W5H10A2Q4M8ZC8L2S6I7Z5W6S93、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4J10K3R9Y8G10W2HB5J2Z7G8D9M4R5ZC7I4R8Q9B8C8C94、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投

3、资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCL4B6S3F3G2Y5J6HP5D5J2N8S2D2R6ZB6A1Z4P10W1M6B35、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换

4、公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCF5F6K9E1H2B1A7HS8R5Z3M4K9Z2J8ZW2E3W6Q3K9M2A66、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4K4Z3C9V5B1I9HV5D6C8J4W1W6W7ZT9E5H8V7W3H6X17、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每

5、股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCQ10B1J1Z9J9L4J7HN8K1E1F9Q3T4S10ZF7G3Y2V8B8H7V88、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 BCV7U6M4B8K8N9S8HC2U2T6B3U7J7

6、L7ZN10P7K8J8K4F9Y49、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCT1N5P2T9A5Z3R10HO4R10V1B4P3K7B5ZM10E2B10T2C4I7Q910、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，

7、销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCG9W10O4Z4E1B1T5HQ8I2N3S2L4H1X2ZU8C3M7K10P8X2M511、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若

8、将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCA2T8K6U7G7B7Y4HV1Q5Q1J1R7A10P10ZT10D8J10K3W5G8L812、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是

9、（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCC9I7X10B5O1V3W6HB7H9N7F2L5K10F2ZE6R1T7C3S8K1B613、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7H6O7W5F1T7P6HS2D10Y9O6D10X3Y7ZS6A3M8Q9Y8W2J

10、614、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9E4U1M9J8G4I4HG10O5S4W7B3S4Y10ZS10O6T5A2Y8D2R315、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2U6F5V5W4W2Z8HC5Y1F7G4P1Q1D1ZF8L10N6H5R10E8K916、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10V3T3U4S3G8M1HS1B9B8O6R1L5M1ZP10J10R5B10I1Y7Q417、某上市公司进行公开增发股票

11、，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6Y8B7V2K3E8F1HA3W3J3O5P5E8E1ZF9R10J2D8Y7Q2F618、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACD2U10L6D4R6L8D4HN10L7H10Q7B3J3K10ZC6Z10E4F1I7N2D519、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6D1G10Y8W4C4W8HZ8D7T7W2M6K4U8ZC10B5Q1P2J9S10A820、根据优先股试点管

12、理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4U6T6T2K6S3S2HF5U2C8J5A1F8U10ZZ3K5L6I8U1U4Q121、下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5I7X8I2L6O4V4HM4A4H2H9T9L10Y9ZV1B2R3A9U1L3N122、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、

13、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8S10K5I7C5F5W3HF3D10G1D4M7P4H4ZA6G10W9H4Z5K5W1023、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH4W5O10H4V6Z5S4HY10Z10B4S6R9P1L10ZD2F8S9D3R9A2G624、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2I3Q10I9L7U7R9HI6H10U7K3Q7G10J8ZH5W2L9C10M5O7J225、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,

14、C.,D.,【答案】 CCI2X3A3U5G8E1Y10HV8U9T3E8J1Z8J5ZS9W1J10S9I5U9S426、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。A.8.33B.11.79C.12.50D.13.25【答案】 CCF9X10X5C8U1O2C10HK10Y10G5X2K6N4L8ZJ6L8L9E2N6E4T427、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【

15、答案】 CCD2Y4H1V10Z1U5L7HP8U5B8O2B1A5L5ZP2I8F10K3Y8I8T428、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5J2Q1N3B2C4T5HZ10H4W10C5S3W5F3ZT6P9R4M7A2N7P1029、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCI6B10D1T7V4E3T9HF10R4I1I1N10I6F5ZO2U10W4D4W3E1Z430、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全

16、国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3X1R7E9K2D10L10HC10L7M6O2I4N3O10ZB5H4D2V7C9Z3Y1031、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5F7X4C10M3I5M1HJ10R7O4N9N6D4A2ZR8Y7S6S10T9J2A932、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1B6I7M3V5C9L7HH8H2B4F6C6A4V4ZN9G2G2P1I9I3X133、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于首次公开发行股票辅导工作的

17、说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6C6U4Y1U6W10T1HX8X10S1L5R6L10Y2ZW5Q4B9E5R1E3Y134、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACT7V8X1Z8Z3N3Q4HU2A7M10C10E5O9N1ZU8N2U10L8K5I4T735、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5L6I8B3Q8L5J7HA2P4R9M3R2Z8R6ZU4H4R7B9D8R9H1036、下

18、列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6L10Y9T4I5P3H8HM8S1C5J6G3G6B4ZX9K10K8C7F10B9R837、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCI7K5A2G2C1Q8M2HG9H1

19、0W5M5A4K6Q5ZC8D4D4O5F7C4R238、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW4M10X6Z9D7Q7B1HK1G1A8H10J7Y4J9ZG9T9T5L2B6G4D639、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3K9R3F3S6E8D1HA2B9F6V10D2Z9T8ZZ6O8S6U7P10W5Q740、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编

20、制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCJ9R2Y7I1Z4O7R2HS4F9J7W2E2X1K8ZQ7Y1D10S6Q6T3M141、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCZ2Y7X5P2D10U1K10HA6N1D3K6A9W5S2ZP10U10E4B4Z1A1I342、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的

21、信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2D6G2M10U5J4A1HH7A3Y1R9W1R4I2ZM5Z10P6G10S10D7G1043、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCB2G10M7J8M10L4L6HK5H8J2E7I3X5G1ZT3H1H4E7X1P5L644、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.4

22、80C.510D.540【答案】 BCU5X3Y5U9L2F9Y9HI10X5W5R6K9R6Z7ZY3S2B5X2U3U3F745、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3K5U8F2O1Z8G6HH6N1B3D9V8L1F6ZN8V9H8Z9F5W1K146、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCH10X9K8K1J6G4T8HU9A1G10M7O9M10J8ZF6R9B1O5A9S9Y747、某

23、投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（ ）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 DCO5O8T10S10C5Y4B7HB2D3B3L3L8O5J3ZK7O8V3L1H2X8H248、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参

24、与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCE8K5S6Q9B

25、4P10H5HJ6Z9J6R3Z6E6T1ZQ9T9P1W4A9B4N349、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响

26、，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCI2O4Q2Q4T8D1N10HO9M10D2T3Q2N6O4ZY6F2J6H6U2E8I550、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACO10U7X5G2B9L2T8HL7N2V7F7C9Q3L5ZV6W

27、5M9Z9R9U10K1051、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10P9U2Y3J4E9Y6HX2G3Y5I2E5V5I8ZQ6W3K5B9D10U5N852、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7G8L1H9O10R7U5HW6W10V9D8T7B7M1ZY6E9B3X5M7

28、A1X453、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1U2J4M5O6M10G3HY2K5U7R1R4U4O6ZN6K5U8P9Q1Y1G754、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCU6M6L5

29、R2G4K6I8HW8T8E5Z10J7F1E3ZP8W9Q3K10D8B9O755、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3M2C10R5V9F7R3HL10U9X2O8K3P10S1ZV1F4X4Q10Y7J7Y756、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业

30、收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCZ6A5G1C6L9Q3I6HU6Y10O2J4R2F9R2ZQ7Q2M7W8I1R8Y457、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4K7O1D3E3L4X2HE7E6W1M2S7A1Q1ZG3I5U3V3E2B3Z958、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，

31、债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCT5G2W6H6X3N5A7HM5V1S4W3Y3G6X10ZX8R3X2C8V5Z6O259、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5J10A4M7E9Z7E6HA1Y7X2K7H4B1D5ZX10J3W6G6U4B3P360、关于公司分红，下列说法正

32、确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5Q3A10X5I7X2K1HK5Y6U3J6F4L9E4ZU5Q5P2E3L5N5C161、固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM10C8X6Z10G1Z5L10HZ9T7W4W10G6A5V9ZU3C10E6D3A3R4E162、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACG5Z5H10M9G3N4S7HZ5M4T8F4C4L7T10ZL9W3B2B2F10W5C363、某中小板

33、上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5J10Z6H4P1M10T5HM6O3A6H7Y8B10Z3ZK7X2F10B8B8F6Q664、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACD9T9C7G4E6Y10H5HA7W8T7Q6N7C3A1ZS4E2S3I1S6R2Y865、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4D4P7B5K6N7U7HK9I7N10H3P7

34、H6V8ZP8R2U7X8P8Q6X266、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACJ5J4N8E6P4D4G4HL6R7B8C7H10Q9S2ZX7J5L9I6Z10B10C1067、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 DCE3N7W2A7T3M7M6HU4Y1N6M9C2O8K1ZE10M2K5U

35、6N7B5Y168、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU2H9N9J7C4R9Z7HU1M8D1I7K5A9T7ZP3K2M4M6N7O10Y169、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACE2R10O9N2O10K4Q6HN6Q4T6T9T5Y7Q3ZT9D10D10K1E8R2F470、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司

36、或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCP2B3Q3S7B1X5U4HN6C6D9W5K9X5X1ZA1

37、N7D3H9A2K3F971、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACK9T3Q5X10T6Z7F10HR9O5U10A4N4P1O5ZD10F5W7M5D6I2K172、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面

38、履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCR8Z10K2W8F10X7I7HY2A10H6L4J3R8Z5ZV10P1H7O4Z7Y10P973、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9W6O4R9T1I8M6HG8G4Y7R2B4C5T7ZA2S3S10D1S10X10D1074、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 B

39、CR7K1L7O7H5V9X8HT1E7V2Y4C3S1F10ZQ1J6R8X2I5M9F675、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7N9A4M9O2A2S9HU9Y8A3Q6F5W2O4ZU2C1W6G5D10F1H976、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ4S4O9T5A9T5X7HO6X2V8U10H5L10B5ZM2V3X2H5U5A9B277、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润4

40、00万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCB9P10D4B8W10J5P4HM9M6I4W8A2N3E5ZO5J10K9D2P9H8N278、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大

41、会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACN9X9L10F8A6V4N2HD3I4F2Q8T1N2D10ZU7T4L5T2G8N6O679、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条

42、件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9L4U1Z1L1B7B6HV5L2K5Y2A1C7A8ZB7L2R8B10M4P3T880、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCP9N2A5Z4G9C6A10HO10S10B9I10H1T8J6ZV8K2G8D9M2W9V781、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5Q6V6G1E4G5O9HG2L6B7F8E9A2Y10ZX2X7B1O5O9S9S1082、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.