2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有精品答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，

2、则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCL2F3Q7C8R4K1O1HN1T3O6N4A3W3A3ZR8Y8U7I8U6T9S72、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1V10B9F2Y1I9U6HB3Y9I4Z9O6Y9Q2ZP2W4Y2F9Y2H7P23、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度

3、经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10A7L7W6Q6G3A8HV10H4B5N8C6F3Q8ZZ2V5M1G4X3J3W84、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区

4、改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACR4U10U2Z10L1N3N9HY5V1N9M10J5A2O9ZV2F10M5R9A3F8U45、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9Y5F9C4N3Z5U8HX1I6I6J8P6R4P3ZR1O4U9N6I9A6T76、内部研发形成符合加计扣除

5、的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACB2P6V1T6U1C9O4HX7F1P1C8G6P6X5ZH9G4A3F6F6P3G87、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄【答案】 ACD8H7R9C1M6E3A1HK3G8L1P7V10T1R2ZQ4Y1H5Q2K8L9G88、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACY10P10E6V8Z5I9G7HW6J10L2X1R5B6Q4ZG8N10N2D10L7Q5E99、

6、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5Z5H1P3C2Y9E1HZ7O10I9C9N2U1U8ZX6P6P6J6L5P4V110、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答

7、案】 DCU6J6D9E8J4N6J6HZ4L10Z2B10J4T2C3ZK5T10S2A7S9G3V211、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCS1I10P1F6V4J8F2HX9R6D3G4I6J6S2ZU10L6G8U7F8U3Z912、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 B

8、CE5T9T5O5T1V6G10HF3L10H4N2Q4Z9W10ZL1P5Q1I5D8W2Y613、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACF7T6J9P10L3T3V7HJ7F9S7K8N3D3Q5ZW3H7J10J10K10Y9Z214、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何

9、信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCF8A1I9F5P7D4H4HF4Z7B1W8H1A4A3ZA3E10C6G8B5Q9L715、下列( )不得兼任监事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN7D3Q4I8N2J3H9HL8F4R6E4E1C3U8ZV10E5O1M6X1M10Q516、某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】

10、BCK4J5I6A2X5R7B3HE2P1A5R4P3R3R7ZD8C4S9Y6G4M8K417、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK6T2Q2U6S6M7T9HG3X3S7N1V3L5C8ZE4H6V4P1I7O2H118、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购

11、买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1T2N10Y5U8Y9Y10HL8T9V9R4X8U2V5ZE9T4B5A7U3U3L919、下列固定资产中，应计提折旧的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ5Q9B4F6Y9V9J7HS2G7W6Y1X10N2V5ZO3W10W8C5I10R2C320、债务人甲公司以公允价

12、值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2H2X3A4O10C4D4HZ1K1M10K10S4Q8Z2ZT1W7P3V3N9G1G221、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCB7J10O5Q

13、2W6V1Q4HW1Z2D7V3K10N3Q7ZJ8Z5K10K3J5F5Y722、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6A9F8K4D7R4R8HX7Q3V4I3N6J6Z5ZV7Q1J2L5N6F4H123、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACQ2Y5E6F10D9Q5R9HV7H3M3L4Y10X7S4ZU6S1Q6B2F5I8U224、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（

14、）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC1E10I2L5L10A1P4HX1C2Z10A6E6Z6F9ZP8L1S4T6B8F5X225、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5L9Q8U10Z8Q1X5HL5Q1C5T8U6L6Q8ZQ1I2O6W6R4D8B326、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

15、】 BCV2K8B3Y2W6C6V2HR6J1X5J4F4H9N8ZN3M9Y5R1S4S5N327、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL9Y2G6B5Y2Y1X8HU9E3H7U4M1Z4G7ZA10B5F2S1U1S10F428、 下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR8A5H6K2D10H1Q8HC10G8H7A8E5D5V2ZY5E5U5N2T9R4Q629、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7J6K5H3P4L6G2HP8U1

16、0I5W9P3O8I2ZD6B6H3B10Q1W4X330、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。2015年9月真题A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCW4F1C7B4S5C9C7HF2S10K4O7E4T2M5ZS6X7D1C1D10Q6K531、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008

17、年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCQ6L9C5Y5C6J8F3HF10L8W1P5I8Q2Y1ZF7D4D5P7J4T4O1032、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCX2E1E6O8O1D3I9HG1H8F2W8L6N8Z6ZN1K9G1Q1V1I1W733、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、

18、C.、D.、【答案】 ACW9C2P5H2O10I8P10HM1A4R2Y9X3Y7R8ZR1T10E6D6C2Z1F1034、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX2L1R4I10L10E2Q1HR8F10U5F10T8Y6D4ZD8U7V10N2F3C10U135、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCL9T5C1D1O5E7F3HK8R10A9G1F9R2G4ZM9H1A5P7J7I8N936、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（ ）情形之一的，应及时提出

19、回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCB9P6B10F1G9U4H5HM5H2L5D3K8N6N7ZY1N8W3A5S5J7L737、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK4T9T5X6I1W1J5HC10E7T3T4D5V1N8ZD6H9C8Z3W8L8A338、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7F2Y4O7D4

20、C2B6HL10B7Q4F8D1Y6U2ZO7X7E4I7O6G7C539、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCF8P6A7V3N7A9R5HU2J6V9S8V1X2U2ZS2M6I1U5A4I1B940、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7U6Z5C8C8U10F1HI9I9Z5T3S1X6Q1ZJ10N7L7O9Z6N2C441、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案

21、】 CCV5G10P10M7I2F9Q2HV5N5L5D3N1P1Y1ZP6S6F9S4Y1U7B542、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1K6E10J1J1Y1M9HH8O2T10E6C3M1C5ZB4N5Z1B1P9E9K343、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ1D5T1B4U1Q6A8HL4S7E3W7U9L8C1ZX10K10K10Q5W9Q2B444、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一

22、致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1G3O5Y5R8C2V1HC4W8E4V9Q2N10J5ZB3I10G1C9O6B8O845、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中

23、小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACL1U1E2N10V7F4G1HX9A9O10D1W6E4Y2ZC2Z5K2G1G9I4N746、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW1U6D5C7S8E5L10HQ10L10M8R10P7X2F8ZM5V6P5H4N4G7P247、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否

24、符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行

25、价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCB9P9O10C1S9F3Y9HX5Y3R4H3A6V7S2ZT9X5P8C3U10F7A248、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10C4Q7A8S6I10S4HQ5U10N4R5J3J4Y4ZC5K8E1E5G5C9K249、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B

26、.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCX5E7D3A9Y6B8Q9HQ6V6O5W2K4R7N10ZE4D7H7G6T

27、5J6Z650、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3S5I1B5X6H8B7HJ4Z1E1L10A8F7M2ZY5F7V3N8E10B9F551、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（ ）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACV1K9S8P3I6B10R4HY8Z3N8D3L10C7P3ZB3Y2D7K1K7G4U252、关于收购要约有效期的规定，

28、下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8K2Y6U1W7N4N9HG6H10K7Q10Q6B7M1ZQ3Y9J3Z10K10I10E853、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCB6E3U3M1P1T4G6HL2Q6A3A9F5Z8V6ZZ10D7D2Z1K7B6E954、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、

29、E.、【答案】 BCO5K1N10L5W8N7W6HO6O6Y5K4B6O9L9ZL7C5A5F7Y9J5A655、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8X2A4V10Y4R10Z4HE10J2S5D3K9R2U5ZS4O5D4P7O4T7Q256、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告

30、审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACX4M3Q5G1W6M1K9HH3N4B1T4V1B1M2ZT4W6Z9D2O5D5K257、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5P10P8H7E4Y5N4HE3L3O5G6M2K6G10ZE1E1Z8Q8L6F10J658、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACC2A9A3R10Q9R6T3HU10U9M1N4I7V8S3ZM

31、1J3N7Y4I7Z1Q859、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCZ10J9D5G10N2F5D2HA5P5B6P9Q5D10W3ZZ7H4J4M7B1H8S660、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1X7T2M9Z3Y6V7HT7T8X2R1V7G9T10ZS5J3C1

32、0E5Y9S5W461、证券公司债券发行人出现( )情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE10Y6K9H3J8N8R2HF3V2P8N10P6V4U10ZZ3A2Q6X6P5S6L662、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6P2K3E5P2C9N1HR4G6B3S8C1E6U3ZO8A8N8R5B3T1J163、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造

33、价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9D6U10M7C4X1C2HI1W8O1C9K5E1C1ZJ7G1A5K5O6F2Y164、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL9C10N4M4Z2N10M6HX10F9B3B8W6U10M5ZC3C1H8O2K4F1K765、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正

34、确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCY7G2I3M2Y8B8W9HM7X9W8J1Y6E8S5ZE7T2G9E8T7I2C166、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8

35、月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCN2J1M8Q4H7Q3O8HV10V8A8X2D4E3Z10ZJ1Q9T4R3F1W9W567、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答

36、案】 CCY6V6N7E6O6B7H3HS6R9D8K3M3K7H8ZC7G9Q3E1N9D10L468、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4A2E2P10C4J4G10HR2F3U10H8H1I2Y3ZM3J5Y9Y5E7J5S169、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发

37、现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCC3G5H2C4S9R3T2HB1B1M10V9G3P2G3ZP2N3V1O5V6I2I170、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6I4S1H4

38、O3Q5S2HM5Q2F2T5K1N9V3ZN2U5F7W10O7R9E471、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

39、】 CCP1T6K5C8E8A10K4HM10O7E6R3H2C9T8ZO2J5M4Q4P9H3T672、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10V8A5J6Q3S10D10HV3Y10U9H9A6I3E5ZH5W8X7F1S8N4H573、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8Z5F3J10Y2C2M6HX1F3Z6E6V8S9D3ZG2J8I6Y4V1V4I274、根据公司法的规定，以下说法正确的

40、有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK7D4C7P6K9N5M9HP5R1W7T8K6N2W7ZK9I8T7W3Q6Q9I775、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACK4D2X3D7P10R7K10HQ8E7D9R7D5R3D10ZB3J1E4O1V8G5C676、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是

41、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO5V3T6M3L4S4O6HK8U4D10K4U3Q7J5ZR9W6V6R1G5Y9Y777、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内

42、容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】 DCB4J5W10Z3Z6T5J5HA7J1E5S4Q10L8X7ZB1W2X2O6R3M1R778、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9N5F10J7M4V5X7HP8Q1T10K3M10O10M10ZK5Q4H8U9G7S9L479、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5T4V5M4N7Y9G8HT4T6T8P8J3G9L1ZL6X2F5Y8R9T3F480、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约