2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附解析答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCJ9Q9P2E7G9B8J6HZ6O7H2R1T9Y9V10ZW5P9U2O3H10G1R22、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7J5P8H8O6O6L7HH6D7S1L1Y8R6F

2、3ZB3O1K10J10S2B1N13、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1U5W3P4X5J7Z7HE3W10Y5R5H2P9B4ZQ9J9V1W5G10L5V84、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4D7B9X8U3N5S4HP7N9U5W2H4O5T9ZA2N10V10Y9R8I4X75、 2006

3、年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCZ4I1G4I9O9N10F4HJ6W5L1T2D1J7S4ZK5U4A9A8T10U1D56、甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资

4、产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY4A8S2W2Z6S6G2HP5O1U9U3H6S1P2ZA5Y7R5S9E5C7R107、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额

5、一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 BCA1I6O2R4F1I7S6HW5W6T2Y1W5W5X10ZI9D3L3Q3G3Y10D28、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。存货跌价准备A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6F6E2L3L10N10Z9HG10W7I8M4C10K10J10ZO3J8F1D7I2K8Z29、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5I5Q1F6S6O7W8HX10H8M4L7N9D10W9ZK1R10B3C4L3

6、S7W910、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1V5Q10R10P4Q7V7HY8X3I7U6Q4L6I4ZZ5Y8H1S5M2L6S111、承据上市公司证券发行管理办法，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近( )个月内未发生重大不利变化。A.3B.6C.12D.18【答案】 CCR7Q10K3B3A4X3R5HJ5C6F5L4O7S7W3ZW8H4R7V1W4A5K812、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2M8T6V1D6V6S4HJ1X3T5L

7、4R9M8H3ZG10Q10X7J2R5S4N1013、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ3B1M8V1O5Z8E5HI1S9R7B9C5Y1M5ZX9V2N6D8Y9L7I1014、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1S6J7F5C3F7M10HC8G8S10H6H4W6C1ZY7T3M2I8R8I3P415、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCV8X1N3M2V5R4P4HF

8、5F5D6X7A8Z6F9ZP10F6A7F4D9L4E716、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7N10D9Q1J9X5R2HP10S10P4R1S4O10T1ZQ2X7S2S2M3W8Z717、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10P6D5V6R4T8C4HC9N2V7I5F2G3I1ZY3A2U4B7P9V10U518、以下不构成非公开发行障碍的

9、情形是（）。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCN1N8X2T5M1U10M3HE7J10A1N7C2J1H3ZB4Z9Y4J1Q2T6K919、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1N3J1I3R6R1D6HW3A10G10A9O4E1G8ZO7J10O4D10Z5J7B520、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资

10、金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCN7Q8R3Q5H1A5H1HV2N8H6S8D4S5I6ZO1P6Z3N7Q3C5U321、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同

11、等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCP4Z3S7M8W2E1S7HM4N6N2Q10L10S2Q3ZL8X4A10B3O9B9G722、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCY6P7Q5Y9L5E3U3HL9L7O1E1S1F9Q1ZP4U5M10B9H7T3L323、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCA6R3O3Y2K4Y6Q6HD4U

12、3Y5I8O3B1U7ZF1X2E3D1V4W5W524、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7Y2J8Q6S5Z10W3HK8R5J8L1A7C8U7ZR4O9Y3N5E2Z9C825、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控

13、制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCF5L5C10C5A2X8P6HQ3Z9Y5Y6Z9A8L9ZC4B5Y7Y8K6T6A126、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业

14、务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCL4J1I9G1I3V1I3HU8L8W6C10Z8Z7L10ZD8D4X1Y7I4P2B1027、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10S2J9A7

15、T9I1Y5HC6M1W7M1U9E10J8ZE8H1O3L6B6S2G928、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB6X10V5O1X2E2Z3HT9X10V5E2V9W7U9ZU6Y10T9N10B6W8M629、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8H10N3U10Z5G3U7HC4C1Z4S8X2Z10B10ZT6V4F3Z4A9J3H330、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围

16、B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCB7P4M5C3D6I9E6HR5O7A7V4G5G4S3ZB6L8X3S8Q4K8D731、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1X9S3M1C10D6G8HU8M10H1K9J1K8P8ZH10Y4C7R1J10C2J232、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。A.B

17、.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3Z10K1Y4J7Z5P1HG6E6I10H7L7G4P7ZC9L7V8A4H8A10X933、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（ ）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCY6N7G2W1C10O2T10HX5Z1M10A7P4A7P2ZQ4G7D6H4T6V7R434、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3G10R2V8F9M2Z8HF2F9H3J5R4K8S4ZD4I10T2S1O5N1P835、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票

18、，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCY2R3C4Q9E4D10Y7HK5M4Y9M1S10K10Q2ZH3A6Z9D4T1O9O1036、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。

19、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3S4X5X1X9O1D4HP8H10M4A7I6G10W3ZL8T8U10J10J1F2S537、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACJ9C4E8Y9P3M2V2HJ8S7I10I5K5H4U6ZZ9B6L1N5E7D4E538、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或

20、者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6G6R1X6H4O3S8HW7K7S8W4C4H2U7ZS9T5K5P7O10C2C739、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACG9C2U3D3T9F5F5HZ9Y4R10Z1Y7F8S3ZL8A8Y10X4U10H10R340、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP2P

21、3M1G6G4Q4W7HO9I1C10X6Q9A6H8ZJ4N1W10Q10S5M2H641、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY2L7Q1D3D10G9S5HX8Z2Y4B9H5T3Y2ZC8W2B7E9M5L8D142、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4R10I7U3N3U5X8HT6D1Z2M7G10J10A9ZL2E3M10I5N7G3L243、甲作为某股份有限公司的董事

22、，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3【答案】 DCD10P10Z8T4A3V3N10HB10N10U7M5M10T3R7ZF10V1P7M9K8M3N544、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3U9F1T6P4P5E5HX8R9V8R4G7E1X6ZL3E10Y10L1A5S3A

23、945、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 DCR5W3A10M10M8V7P3HV5F7X6T2C7N9C5ZH3S7P4W7D2E10V646、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的

24、厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCP7Q7S7W1L6D7N2HS3S9A1S1U10I8D1ZA10W6T1A7L9N1P947、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1Y10A4L4J3Z8B7HZ7R2N5I1C2X3X5ZF2R4Y7R6E6S10R248、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。2016年5月真题A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCW5N5R8J8G1D10E5HY6F3O5D10X9M4

25、G6ZR8V2T6Q6V1N10E749、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4Z5J1R6V4Q9E2HX10W4D5W5B8M6C6ZL3Q5Y1B10G2M8E150、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6U8X5S1I9D3L9HL4X8U5G3Q9Z9A1ZV4C10S10B5E9X4C251、关于多人拥有公司控制权，以下

26、说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9O1Q3N7R9Z2Z2HX9B8X8C8A10C8R3ZW8C7I7F4K6P8L952、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCE7M8V3D1M5O10T10HE8R10H8Q8O5D10C3ZB2Z4L5P9R8R1Y1053、某公司在深交所创业板上市，2016

27、年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCZ6G2U8N10F1M6W8HE6Y3M2

28、W8D4J10R9ZZ7Q3K8S10W8I7O1054、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2Z1E8H2O1W2Q2HR5P9I5A2K9Z3W2ZG7E4O3P3W7R9U655、 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA6H4L4N8Z1D7A3HY6Z5O8D10Z3W10I8ZM1K8A1O1G9F3W1056、在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCG3S5O5G4B

29、8B5N4HS1G2O5J3A8V8E3ZK10U8A5F6M2M3E357、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4L10E9Y9U5E2M1HC1G1D3M5K10N3J8ZA6X2J4C2U4F5V258、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金

30、收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCB8Z1L8E8Y9G6U10HK3Q3L6X2P6T5A6ZI4W3V7U3Z10B3H1059、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1G4K7Z4F7X10F6HI10G9Z10I10F4K10T8ZC3H4P9F3U4I8A960、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4T10M3I1B5S7W2HL10W2G10L3V8S

31、10W2ZY6A9K2S10H5I7Q1061、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5P6P2Q4L9A6Q5HZ4Y9S10S2O8K7O5ZB2J6S5S4B10G5J862、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300

32、万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCO5U6Y4K3L8J10G1HH6U4Q2W7Y2H3H3ZR4Z8R4E8N3E6X263、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告

33、C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCD6Q10R6U6X8T3N8HW2A2U6O1N9G1N4ZL10N1V6L2Y5G10V264、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN10Y7F2Q4O4E3D1HI7R6K7F7N3Z2N5ZU8J8G6H6F10J6K965、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH4N6Z4X10H1L3X10HK3H5S5C6I2O4P2ZS1M6G2L7U7W7X366、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.

34、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6A10D6M2M4R7B3HL6H6T7Z4U1E3V7ZY5A6O8R10Q9F5W667、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债

35、务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8Z10M4J1T1C1W7HU10H1V1Y5B1T3W6ZD9G6I1B6N5R1O868、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 B

36、CY3E6T10P1C9O9E7HH1Q1U7S5Y10G1M9ZK7Q5O2C2S1W6Y969、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6Q7S9K9D8Z5S6HK10M6I6X2Y9R4S8ZE3P7I5S4Y6H6T1070、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD2S2S6T4X4T10K5HH1F4X2U2Y8L4C6ZD2Z9F1B7I10S5Y371、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5

37、月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设C.募集配套资金规模可以

38、为7亿元，用于补充标的公司的流动资金D.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】 BCA3V6G7Y6R1K9F3HJ7W10O8Q7A8N8U1ZY6K5H4Y2X6H2S272、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACF7A1Q7W4A1M1N4HJ1F1T7E10M1S4R8

39、ZL10H8Z6L6D7K10Y273、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACO7C4Q2D2Y7T8D9HC4U3X9M7K2Y2B9ZM8Y7I7A1R3J8V574、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 D

40、CN8A1P10K5H7I1M5HF4N3K2U6M6Y10L4ZT4W5B4I7S8K3G775、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCQ6K8M3J3U1G5U9HX3D5E2F10P7Q1W1ZU1F1F10K7B9A10U276、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确

41、认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】 CCB6F6L4F3V10W9O7HA1Y1N8R5R8H4J6ZD3R3W8J1U6Z1E577、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCP9V10U1U3C5Q3E9HL8C10W6J6P10F3O4ZY3J8E7E10O10P2S1078、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，

42、下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCZ5N5T5I1P7N10J3HG2E10Z7H1M7U1G3ZI5C5P6M1L2E9T779、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市