2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（易错题）(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6J9H10Z1K2K2U6HF6V3V6C5E2F8F1ZW10E2T8U7E9Y6B82、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG3I4L2Y3O1P6V6HC2P2N7W7V4A6R6ZZ1P6M7Y10Q6B7Y13、 外商投资股份有限公司应在

2、招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10F10M8K1W9I5H7HL8F6T6Y4M7F10T9ZQ2O7A5G7F7R3K74、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCT10E5X9E3O2K8V1HZ4S5I6G10Z5E1Z5ZP5N10T4X9A8T6S35、根据有关规定，上市公司独立董事行使下

3、列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6O5L6O2Y3P1Z2HN7L10B7N5T4H5G4ZZ10K2M2Q8K6U5E66、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1S3V8R4F7W7O5HE2G4V4H9D1O7E8ZT6F1N8S1J7O4H17、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差

4、异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCC8A7U2V4K6S10H1HK1Y5R4G7B8Z5G4ZO1W8H8H7M1E4L88、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10V9V1D9P2J7U10HF4E2J8X8O6S5X4ZU5Y6F1I3S3C3E19、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元

5、，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACX4V3Q2T1U5I5M6HC7W8F2S9T10J8O10ZS8D5V9J7W6M4S810、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI8N8V6U5Q9D1W5HC6Y9T7J1R1K2L9ZZ7O6V9T10Z5X10D911、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转

6、股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCN5P10H1J7N5O10S3HY6G3G4D2Q3V3T8ZA3O5N7C10E4F5F412、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL10R5G6O3Z7Q7A8HD9B10Q1A10M3B8B8ZS7J6J4R2S9Q3W1013、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查

7、工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCG4I6V7F2D9S10N6HU6M5J9S1Y3M7P9ZS3J6K10D7G9B4L314、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例

8、最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCC4K2S2E2Y7O9N7HL4X10R4W3O2C2C3ZT9R5H8T9D8M1V1015、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均

9、净资产收益率【答案】 CCX10T4B4N6O1T4M4HX5D10O8A6N3Y10D10ZY10G2Y7E4U9A5X816、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5I8P9G5T8O5G6HK2Y7U8C3M9N6T4ZZ4D1G8B1M4M5D1017、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7F6F2J10O1O1D1HH9T9L1D8Y8B1C5ZE5F7P7Z6M6A7Z518、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

10、【答案】 CCI2E8Q8B7V10U1S10HF8M3B1R8E1A5D7ZF8C9U9Z8X1U3M1019、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCV6L9Z6U7S5R9K3HB8Z3X10P7H1Z9V4ZR2H1P1I4X7X9C120

11、、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCS8B7B7B10U6U4H3HD8T8I2D8T2K4D1ZH5P4G5Y1W5E1U221、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3N7Q6Q8C2N10D1HG7F3Z5Y7I1Y4L3ZE8Z9H5K5J7P7R522、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货

12、并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（ ）。A.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCD10Q6E3T8M1P3J10HK6A8B1L3H7P9G3ZK3Q7Q4C1S9D10Z223、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCX6F8I7C9C3O1G1HX1X1W5L5V4L8L1ZL9I2Z6E2N6G5L1

13、24、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCR7D8I1C4P7Z6D2HL8N2Q3X5J2A5M8ZO6Z5P9O3H4S9X525、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5O1H7Y5J5G5R1HY1I6X5B9P10J4I3ZE9F4S1S6U9J2G1026、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D

14、.、E.、【答案】 ACS8M3G3G4S6E10A1HE2K1D6B4X5Y3P1ZD10G4N4S5I9V1N227、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCF4X7C5C5G6Y5C9HG10L1F9H4Z2L7A8ZA9C7F3W1P5T3Q528、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定

15、甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACI9F8K8W1N4F7A2HY6Y10U9S8E1O2F1ZI8K8S4D1P6A4M329、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4R2X2N5X5Y10C4HK6A4D7F2F7X9A2ZL2B5M2S10I3B2R930、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发

16、表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCF2N7R6H3E8E2X4HT10P8W5J2H3E1H2ZV2N7R8B9A6P8P231、关于企业与政府发生交

17、易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7W4D9V5V7R4Q4HI3R3B5L7N1P2U6ZH1E9B9X3K4W5F132、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN9K2J1G9I3H9S7HU5B7L3M8P6E2E5ZN6O7N1J8V6E9I133、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8A6R10K6C4W2Z3HB9Z10C3X1

18、0K7E10M7ZN4S6D10X3G7H10Q1034、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（ ）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACJ7G9B3Z10X4X4L5HI9K9V1N8S9I3B1ZR2R3L6W6C3W5D735、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3W7O1O1U9S1N3HT7T7P8R6W2T

19、9S1ZF5Z7Z10D6R5P4B136、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCA5R8D2P6Q9F4M7HD7A6A5D4P6L4L1ZA3G2Y6O

20、9Y2T3K437、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACU2T5N6T4N9N2M8HA3M10U3V9T5K9N7ZK5Z1P4O7L9J6Z438、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCY2C4W

21、4R7D10K6J8HW1H8B1F10M2R5V2ZK8J1L8Z3O6Z3X839、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.

22、0.50元/股【答案】 BCS1J3S9P4C9Z10X5HV9C3G8A5L9K9F1ZT1T1M6G8N9C3E1040、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD8J1M4C8L8U4Y9HW6V3A2C3U4U3Q8ZP9H10H10A5N5B4S441、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3Q1N1D7Y3R10Z9HO10R2F4C9S3C10Z7ZF7V8S10C4E10X5J442、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（ ）。A.公司股票

23、因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务D.退市整理期的期限为60个交易日E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】 ACZ3N6E7A6T10V1Y5HP2I6R6Z9Z6F10R8ZU7L4R4Q2Z4G2Y643、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师

24、所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACM9D5P8O5K2F9O9HX9M7J9C9F2D5X6ZJ10Y8B1W1E9X1O144、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACG6G5R2S5C6B6O6HQ3T10Y1P3P10R8O4ZZ6T

25、4Y10N10R8C9L345、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（ ）。2015年5月真题A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCO8Y5X1W4U2M5W10HE2C10H6S10X9Q10A8ZV2N3E6I10V8Q10D646、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A

26、.、B.、C.、D.、【答案】 ACK3P2D8O3S9O8Y2HQ4U8L3E1J7G5M9ZX10P2T2E10V8P3B947、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCR1B7R4Z10P3B8Q2HS7F6Q8Q3A1I3Z7ZI1F3E10L6Y6U4E448、以下关于

27、上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCY9F9P5L1H3B8L6HM8B2I7X8L9D5I1ZB5Q4L1L9D2Q5C349、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCI5Z6L9Q2Z2Y9A9HZ1J2P7K5A8N9E5ZB4L10H8M7V2U1D750、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同

28、日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCG5E1J3Y7S9X3I4HM3E10T3W1Z5A9F4ZM5V1R4G9C3O7W951、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C

29、.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 DCT10H2U2K8W6H4Y2HH6T2D2O4R8H2E3ZN4U9V7U1W7N10Y552、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4O4X9I1F6P4H5HJ9L6L1J5C3B7B4ZZ9C9S2M7Q5R10J753、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI4K8I7N1

30、0T8H8S9HI2Y1N4P1S9N8D9ZZ4G6Y10G4R7J9Z354、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCI2I10B4A7H6B4P6HQ6X7O1B10B6W10T6ZL3E2X7V8D9F3C955、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5L6U4J2Z7N6M8HP2K6R4J3R9Z5D2ZS9B4A8J5O10B4S456、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。

31、A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于 100 亿元【答案】 ACC6J6I10P10H7D3F1HO1C3F9Y10Z1P5N6ZA10O7D10N4V3I3F1057、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财

32、务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCN6Y5B7D7U2N2K2HM2X5A3O1K4Z2Y9ZE8A2R2B2Y2J5I858、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCR8R6O6

33、E1Y8E8M9HA10X5M3I4T9V1C5ZA6L9G9O4A4V2S159、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准

34、备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCW3R9X6K10X6N3D1HV3C6F7X2S10O2G6ZH8N9V9I10D5M9R660、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为380万元A.B.、C.、D.【答案】 BCB9M1N10N2Y8Z5M4H

35、A2H2S3E6E3F8S2ZZ3T1R2O3V8Y3L361、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】 DCF3P7I5K6D2L8E7HT6Z6P4N3W3A7O2ZZ6G3D6H1U9Y7K1062、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下

36、说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8N3M8M8Q2H6I1HT6D4H3M3Q3M2D4ZM5H5I5D10O7X9F563、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCG7M7A7F3E10Z7G6HJ7T7T6R6S2M3J4ZI5Q1M3K9H9Z8S564、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4G10X10Z8S7D9A5HX8W2M8R10L4H6Y4ZD8R2O10J2X9H9E565、上市公司拟于20

37、20年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7G10D7K9I2A8G6HB3Q7Z2Z2T9W1O1ZR7B2S3R9S4O1U566、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCW3A6M7T8X1T7H1HR9U2P9E3B8B2P4ZK7D10R10S10I8J9I967、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1X6U2O7L8L3B7HC4Z10W1S10I7M3X10ZF10L7H4G9C9F8

38、Y268、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE3O2M7D7T5O4F10HW8R4A8U9S3H8C9ZH5D6F5Y2P6O2A469、下列关于股份支付的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1H6P4L7W1Q2D3HG1S10P5I6S8M7V7ZM5Z4M7A2T10Z1G970、甲公司

39、为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACZ5H5R7A10C6L4G7HH4P4K10X3N10Z6F2ZD1B1G1E6V10H7L471、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据

40、上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCX7J3Y9H1K1J8C1HD8P7G1X3D5F1S4ZA5G10W7A8R10H3E572、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACG8L9O6

41、W2G3B10N8HB3O6L3V1L1X7B3ZM9L3E1Y2G6E10H873、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACA8Q5N4N5R1W7H10HK6T3Q4X4P6O10X10ZV4S3V3D10E3F4E574、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG7L9L3Q

42、7H10P8X1HN1V9H2X5J9D7M2ZS7G5S7R3Z9N3E975、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH9A6G6T10R7O2E8HH10K2T1J8I9I4K3ZV8J8A5K7S6L9R1076、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA6O1K3Y9F4T5D5HG6O10V3Z7F7I10H7ZG6J2G4T9O6F9H177、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3J8N8W3C3T1U7HA5J1Y1G10N2X7Q5ZH7H4M5F7Q7O7T478、 甲企业2013年度发生了以下情形：A.B.C.ID.【答案】 CCM1U3R10Z9G4Q5F5HR8O7B9M3B10H9C5ZA2M5O10J6I5I9M979、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）。A.、B.、C.、D.