2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题(精细答案)(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4S1A7V3K2C9H10HL5T3X2V6S9B6U3ZD3Y6S1K3S4P8T102、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCA2W9P5Y10C7M3J7HW5J3V5K5H3C10J8ZC7K5S7S3I5K3B23、下列关于

2、或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2X1M1D6L5N10Q5HS2L7J7O7Y7P8O1ZV4F7R4B4N1E5X74、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4Q3W2N7N4D4E9HM5P4C3P7Z1O10G7ZJ5F5E9M7Q7J8F95、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案

3、】 CCI9R9C7T5W2V5P4HM8A2X9T5K3T2C6ZY4T10Y10Y5V8P3Y76、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8U4X8D2F7Y2J7HG3W7J9C6T4E1P8ZC2N1M2T2O3R2B27、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受

4、理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCT8M1U6S6K6S5Q4HA1H3N5V2S2Q9S3ZO2S6P5Z3O8S3M78、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5D9V6Z1Q5H3V8HZ2Y3H7T8W4L10W6ZO3Z8D3F10L8N4O79、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】

5、ACQ9A6X9P9T6O3V6HK8V10K9C5I9Y6K10ZK1L8W5O8H5T2Q810、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5F2L7S8G5N9L1HG1R2E8H2Y1B6O9ZM3B10E1B5A9Q2S711、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL3K9Q1Q9E9X5D1HE9D2H7R2X5I5D6ZZ3J9L5K3P8L5U912、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，

6、存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCM8F4U6Y4Z1U8P8HG10C2U8C1R10V9G8ZP1O5P2Y2S8S2M613、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3D7W5E10Q10L3L1HU5Z8P10F8G7P10L7ZG5D6D6L10W1A9U614、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产

7、重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5T2G4J1K2L6S8HJ3W1V7C1O10Q6A9ZI8N7P4S5B5R6P915、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。

8、假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8D2S7J9A10T8N6HY5X9Q8A4V9X2G4ZZ7T7I8T8T10L8Y116、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6T3J2F5T5D5U5HL1L3E5U3A7Z2K1ZX1B1Z10L7N1N8O317、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.

9、1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCU1D6W9E7P7G3K3HW7P2S1O9H10B1T2ZI9S10A9K8H5T5F918、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1D8W6O6C6L10F7HC1Q3A5W5R4L10O9ZN3D8E2Q10N5I7B319、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2L4B4I1A7D3K5HV3X4Q

10、4P10G6J1S8ZV3A10J6L9N10G5L820、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCO3B3J8R10E3E9S6HW6E5N3Y1N2E8P7ZE7Q9F10R6A7O5Y321、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCA3O7G2L4D9T1Q10HW6C5O9S6Y5Y4G5ZW2A2E1N1H1E7P622、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应

11、确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCC4I1S8K4Q5F1N5HZ10M8H6R3S2B1Q7ZO2I8Z10Q9V1X7Z323、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4A9N2M3X4U5R3HR9E5J7J6D4J8N3ZL7L1T8F5M6P8Y624、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX3C10V6W1D7W9M2HT7O1T1G8D2Y1O9ZO2B10Z7W4O2M9Q725、根

12、据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（ ）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2P9V1T3O7P1G3HH10N6C8V9S10K4V10ZP4V10W9T3C1F1N826、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资

13、产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCN4W7I6V1B6M4O9HD6D4R6Q6X7H1Q1ZT1M4W4Y8Z3I9B727、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5Y5T9F3V3Z9O5HD6W4Y7R10L3O10H8ZC4Y10I2R9M4T4O228、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCN6A9S10W6J6O1

14、J10HR2E5I10X8U7Z3D6ZT10D2H10I3H4W9S929、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN5X10Q7S1B6Z2X6HX2S6T1G8Z4X6O8ZY1W7R4M10G8M2I730、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE5J4Z9V7S8O1C3HC7E9U9U5P7S1H6ZV2A4F8U7W10W8J731、下列与一般纳税企业增值

15、税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 ACT6I5X5Z6Q3K3R8HK1U8G7E8T6T7Y8ZC8B7K4W10B7Z5S832、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3D9D8T7V9S4Q1HU3N9M1N3U1O7Z3ZZ2B9K4X10J9V3T933、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4R1T2W5H6E3P8HQ3U2C6G8P8A4W3ZS7B6Z8L10B6X6

16、E934、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1E8C7A3H8G4X8HW5U2V2K7P7O1X10ZI6I1B6L3R8K5E535、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN7P9V9S10A7H6J10HA3D5Z9J5A7K2E9ZZ4N10Q9R5J7M4J636、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7L7U3U8N7Y9G7HO8D4T6V6

17、T8Z1W5ZM1Z2Q6V2H3K6Y237、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCQ6K8L9G4N6G1W8HD10A6N1Q1L8Q4A3ZP7Q9L8F7G7W8C538、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCO2P8R9F7W2N6R3HK4D5G7Y7Z4N5O7ZL4Y5R7U4C1

18、0Z6Z139、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3O6G9S3I3B3H8HR9L8A8O10U5E4V5ZW3Z10S10R2Y5F7C740、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿

19、责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCH4X7E7W4E9H9C3HR10I8A7A4N5L2D8ZI8D6W8I10H7H9N741、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1G2S9F6C7O8V1HX1Z4J6M1P7B8M4ZS8C9J7L7S10T7V942、2018年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值950万元，公允价值1000万元，乙公司机器设备的账面原价为2000万元，

20、已计提折旧600万元，已计提减值准备200万元，公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10D3J10U5E7O8K4HW3W1N3E4I2Q9P8ZZ8F2O4C7E9T5D543、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减

21、财务费用【答案】 CCG5Z10Y8W3T8M3N2HG7R3A10Q5C9A6B10ZW7K7S1L6Z8Y1H644、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCF1G4J10R9Y9N10J6HW3B7G6X5L9B9R8ZX1J4L3O2H7E5L345、A公司拟首次公开发行股

22、票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCD2C2T7Z9D2X9N3HT9R4P4K9Q3B6N2ZE6S7D3R10F7C5F1046、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根

23、据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCI9N9Z5F7K5C9M6HO4N8Q2Y2L5Z10N7ZM4A3D9D10J9O10U1047、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至

24、首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCG8A1E3I9E10R3G4HE5H8S5D7F10B2K6ZU7T1R5O8O6H7P948、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS10G5W7D7M8M1R7HB10I10L5K3Q1I3G9ZD5Q2Z7L8J6X3Q949、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCC5G4K10K9B3U10G9HK7U1H

25、9W5T5X2T2ZZ2P1L10A10C4T10C250、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】 CCM2C7

26、C6K7M10U4A6HO10V1A8V2G6W5J3ZI5H2F8B6N6O8P851、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCE6G1H1W2G7C9Y10HO6Q6K1I1X9C6J10ZN3H3R3F7I10W5S652、下列哪些债券发行必须进行信用评级 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9Q9Q2J7U3W3Y10HH6

27、I8P2N5E10G8X4ZH5K3Z5N4K8E9Z553、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2H7P10I7U4Q3J10HO10T8V6V2H4T9V5ZP5A4R3H4C1H8C754、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3K3E2A7N9X1O

28、1HW5J9E3L10V10N5Q10ZA8E6B6L7J1I3U755、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（ ）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACL6A9Z2H1Z1O10G5HK6D1B3U5U2N10O5ZM9M9Y1F4Q7C1W656、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK5P5

29、M10C1Z7H10S1HH9T10E6N3Q2J9O1ZM4M6B4T2R7A7R957、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4D4J10B6F1X4D6HM9Q1O6T8E1M3C1ZW9X2Q2K5A10I8P758、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE3G4S4H4I1V6D5HE10Z7W1T1R4C2N6ZP10O1A3D5S10E6D359、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下

30、列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5M1M6W1P8Z2N8HF5S3J8K9M9S6I3ZJ6X3D10Y3F1H7M1060、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7M4H1N9J5N5O7HU2T1N2A10O8A7J1ZE8E9R10P4B7V2L861、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C

31、.、D.、E.、【答案】 ACN3X5K5Z3H2M1T6HP2T4R3F2R10V7V7ZT7Z5O9U8P4D7N562、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4F1Z1S5W10U9G7HH8X1Z9B2R7Q6I6ZC3Q9W5Q8R7X9T863、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3G6L8S9U10B1X10HI7X6V10A4B2G2D10ZW4C7R6A9D4T3A464、下

32、列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6T10D6I10F7D7P9HI4V4A7B6U5O7O9ZP1R9Q3Y5M1S7K865、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之

33、日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACC2S8Z6N7Y4H4S6HU1Q3H3C2H4Q8B3ZF6F2H5F4J6D3H466、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCY10P

34、6W10Q1F10B5W8HQ8Z8C4H6M10B1J6ZE1C8J8G6S3Z3A467、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7L10E5J2D2P1C5HT1W8Y4B2G3O6P10ZI10L6P7N7E1T1A868、2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将持有5名高管离开公司，2016年12月31

35、日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。A.195万元B.216.67万元C.225万元D.250万元E.270万元【答案】 CCG7A3O5Q8G5N2I10HO6O1R5H1U4L10S8ZH9U9N6I4Q10E2S369、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的

36、均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCP9Z8Y9Q3L7P1K1HH6X1H1T10M8G4T9ZH2F6U8T10M1L6B470、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5M5H9C4M1T2P6HN5W8Y1I7C5N8H9ZL7K9C9M8D7M7D271、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量

37、应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCM8H9F6U4H2C1J6HZ2P7K1B5K2R2P8ZC7P4C4S1Z8H8Y972、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6Y6D6I1U6G8R8HD5T6Q8G10C9V3M8ZS6L3W9H4V2R2U773、企业发行中期票据

38、应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCX1Q6O3V8R9Q5H7HH10J3G6L6W4H9W4ZZ4D10I9I4T5B9M274、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2D9U7O9Q7O1T8HA10G5O6M5L7F1U9ZD7Z9Q8I3P7X6Y475、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答

39、案】 DCP9E4P10P3C5O9S2HI3G8P5N6H2K7J4ZU2M5R8T5I6M6R976、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCI5M8U5I10T7Q4F9HJ5L5T1G9Y9W5K9ZP7X1Q8S6S3J6T877、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.

40、、【答案】 ACY4E3I7D3M2U8A3HH8O8H5X6K3N7K10ZG6B9Z8T10G7A5W478、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACT8E7N7J2G9Z4W4HR6Y10L5L3R2I2K8ZE5I2H10Y2C8W6Q579、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4S7N2H3W6S9U2HS8E7F3M7B5X3P1ZD1Q6Z3G6R6A9G280、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACO5W1B5A6C7S1I9HF5P8

41、Y3F10A4K8F10ZI5J6R8N3R7P1P481、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCU5H2P3G3O8W4S7HN6U1T6X4I8M1J10ZV1R2P1Z10C4W1L382、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2Z9X9M3K6O7U2HM3T2T7J7W9J7P1ZE1M4M9W9H9L1E583、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2C2D10P4M1X2T6HK7E5K8M1R6I5X4ZW8N1R6G2X1Y9W184、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】 DCY5G3C5Q4R1P10C4HB10B5E7S8O5W8N6ZG5B3W8O10X3T10Z