2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(含答案)(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACS7K8Y3T4E5P8G2HZ1S7L7D4Y4K3R6ZE5E6Y5T9U9D7P82、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本30

2、0万元人民币的法人机构【答案】 BCX5Z2Y8V1J10W7L3HG1S4V1J8X4Y10N3ZI1L5E8Z8I10S10N43、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCD3X8V7F8N10G5Y6HY2O6M2L9U9P6V7ZM10O1C

3、1N3C1U10D84、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3W7G6T9Z1C7H6HP9J1O3M8A3O1N9ZR1B7Z7L3M7S6P45、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10G2N1G10O3N9S2HH9L8P3Q10V9H8X4ZM4T9H8J10R7C8F106、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6W6K3U9Q2W

4、3K4HE4X7W2A1N8M1J3ZV5R2V9W4Z10M2X67、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCU10M5E10V2H7W10B10HA5U10L1W10F10F3D5ZZ7D2N1V8F7W1Y48、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票

5、及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCF6Z4Z3G10A5G1H8HG6H1V9U10J2V10J3ZA4Y1B10C7Z5V3E39、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACB3P2P7W2S8X6L7HI7W9F2W7I1D5M2ZO3A9Z4A4I10P4A110、 甲股份有限公司2016年实

6、现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2W9Y6U1N10I2X2HU3U4J10H6X7J9C1ZO2K6W6K7J5Q4Q611、某证券公司于2019年5月准备承接非公开发行公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5O3F9V9H4M9A9HB5G2O9H5G1X5P7ZT9H8E3U2C3V5V912、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3

7、000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACN6Z5I5K4Q6D7Z3HH4K3Y10K5N6E8D6ZH3V9M6K7Z8X5I413、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3M4G1A9S9W10T7HD3A1P6N6G10S4Q9ZB2B10D10Q1V8Q5O314、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT6X9X6E8C7W1H2HL9A7A3X2O8R10K4ZH1X3X2P

8、3N4M3X315、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACS3K4A2K10C4T9E7HZ2E6Q6F4D10R1D4ZR6Y9S1Q3H1D3C416、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH3N3L6E6R1W3A3HR9N2M1F7M10M9O6ZE3Z8X9C8Q3Z8Z117、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY8K3H7O7R9C5H10HI10

9、T2D6O8T3D4M10ZS7X9C2W6D8A8V718、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1U5D10X5Q5F4N6HP10I3I5W4S7J5D10ZB2R1S8L4K1Z5Y619、216年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元；用于抵债的存货账面价值为90万元，公允

10、价值为120万元。不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（ ）。A.确认债务重组收益80万元B.确认商品销售收入90万元C.确认其他综合收益100万元D.确认资产处置损益130万元【答案】 ACK2W9H6G7M10F2Z5HI5S8D8A1D7E2V6ZC9S5G3W5F6C3H320、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10G6N4I9C10K5T10HK4Z9T6F2P1T8U2ZK10E1Z5I5B6O6W821、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、

11、D.、E.、【答案】 BCP3S4N1T9G4W6E2HW5O4W8G7P2V10J9ZZ8X9F2A3R1K5D1022、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB3Z1B8J7C1B6G4HK2B7T3X6O7H7G3ZU5D2P4N4A10D7C323、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，20

12、16年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCR6D10L2Q3T10Y10K3HM2Z8U3G6R6D1G6ZA1H1T2R6J1K5H1024、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9T4H7C1G2B10Z3HB9P5B10J7X9D5I1ZT7J8Q1R8J3K3X625、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1X1O1W9L1X3K5HP6E10L4F2D5K4H3ZP10Y1Z5P6Z8Z1

13、0Y826、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继

14、续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCE9S10N1Q3S2O9M1HF1N4Q4U7Y6E1Q7ZV4J3H2V1D5W8E427、境外合格投资者甲公司拟协议收购于2009年在上交所上市的非外商投资企业乙公司25%股份并取得控制权，乙公司所处行业部被列入外商投资产业指导目录（2017年修订）限制外商投资产业目录，但不禁止外商投资。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5S4I6Z5O6Y2Q6HY4V5Z10C5H3Z2Q10ZC4B3L7N3M3B3R128、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

15、答案】 DCS6N7I9X2S9D7S1HA4N1O5O3B10X9Z3ZA3W9D7G10H8T8J829、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2Q1F10G

16、8X10R6Y5HW7S3B3K7E1H6Z10ZE3B5D9I2W8P2S1030、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6N1P4K6E6G9A5HM2B1P9Q2N6D6Z2ZN2E6Q1P8V2U6W531、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCN2A8J3V10B5U5W6HN8W7Z5G8E9O4V4ZN7Q3Y1G2I6R3G932、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.

17、、【答案】 DCK5U2J2T5V6V8I6HN8X10M4T4E6A4L4ZC3W1K3Q3Q7M4N733、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6K3R8T2Q8L1T2HD6T3D1J4Y2B8X10ZY10B5K4D10L3L8L234、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCN6M3K2R3O1Q9I2HO4W3H7E7V10N8E6ZO4H7Q3N4L1I1G835、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有

18、至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCN7E2Z6Q1Q6S4O2HT1P8T3J5J1S1C6ZM8R3S4A7C6E7M736、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9Y4T10Q3I6W7U3HC3C9T7M1K7B8K10ZK9W4M10S2W4Y2A237、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU2H4

19、O10B8Z2E9D10HY5U5G4W4A2J9A7ZJ9M6K10E10N5G1Q738、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6D4D3T5M5X4Z1HG10C3T10T7K4U10E5ZZ1U10K7P3K7W5J639、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于不同转让方式的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3H9F6O2L2Q8X8HT7C7P10Q6V3T10A6ZK8R6Q5L5H10N3U740、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变

20、更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1E7T2N7J5H8B5HE5B3I9X8U5Q2P10ZH10F7C8S3Y6S6O141、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4S9K6I3U10O2I3HM7H3Y2H10W10Z9P2ZX2C6C8C9A2F7M842、甲公司2019年发生以下交易和事项：（1）销售商品收入24000万元，结转成本19000万元；（2）采用公允价值

21、后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万元，2019年公允价值变动收益1000万元；（3）固定资产转让损失600万元；（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元；（5）确认商誉减值损失2000万元，不考虑其他因素，甲公司2019年营业利润为（）。A.6800方元B.8200万元C.6200万元D.5200万元【答案】 CCZ6E9R5L6N4H1E10HI3U1A2K9N10U7Q3ZX6K2O7B2J7G10C643、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4A

22、1L9T10V8P4G6HX5U3A2B4D6E2J8ZE1W6I3G2R6X8U1044、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10K10G4L8C4G5B2HH5I8X3K5U9J3G8ZH1T3T6S8L1P1I345、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投

23、资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCR10F6X1W3A2F5H8HJ3N2Y3H5G2K5N3ZC1N3X1E3O10Y7O446、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCQ4N10U4M10C10Z8L10HU7Y6F4A4P2T5A2ZQ2L7T7I3Z4S8V1047、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4A10B4D5Y4V7I3HT10G8L10S5V3D3T4ZZ10F9O1P9N10D9K948、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问

24、机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACX7J7L1W4A1L3W6HI9T3T7K6J3G9I4ZB6L5D3H1M5W1K949、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5N3T9J6K1D8Y3HJ7Q3P9Y6I5P3E7ZW7E2G5R3K10N6K150、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU5D5E1K4Y10Q8B3HP4E4W4Z7K

25、8T4B2ZA5X3P7H1S6Y4O451、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5U10H10I1K7R1C7HT3B10K10J6W3S1L8ZE5W1V4A9D3V9O152、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计

26、提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCZ9I3Y4T8T10X8N5HF1L8A1D4V7A7K4ZM1V7O3M6B4S6U453、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减

27、少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCX3U1V4H6J2K8R1HG9O1E6G7D9T10X1ZW9N5E2T8U1V2R454、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3

28、万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5I2H6W3G4J1F2HT7W4V6R6K1R4V7ZS2X8E7U1F6B6H555、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL2U3T1A4K8P3J5HI8N3U6B7C9W9O7ZZ5A7E9Q10C2F3G956、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU8G1Q4Q1W7W7P3HU9O5E

29、2W6L10U8P8ZU7U4R7X4W6N5I1057、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交

30、的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 DCP4E1Y6Z8X9V5J4HF2P9Y5Z7F4R7T3ZU1W8D1E8P6N8T758、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠

31、送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCA1L6O4F3F1X8V3HW10J6B10O8W10F3R8ZR10Z8S6Q5P7V2G859、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6R7K6Z6V8C1O7HD10I8B2L4G3Y10M6ZA10B3U3D9Y9Q8T1060、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公

32、允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCH4J3R6V6O6L1T7HR4A4X7K5Z5I9T8ZF1P7T9C1A2Z6U361、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2E4M2P3Y2M1U3HB5J6T9N8W10T6Z6ZX1N2G9G4G5S8D462、 证券公司发行短

33、期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACO3H7I7N2J3M8S3HW1M10D7U5N10J6Z5ZP9U8S3M2X5O6K263、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（ ）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（ ）个工作日内形成审核意见。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】 BCW

34、5V6A7R9R10A4W9HN2I6K5Q8I7Y6V8ZF6I6B10A7M1C6G864、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10W8V1O6Y1C8B9HP9O2J3X7N7A1A10ZG3R10O10C7V1H3F265、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3I2Q8M10Z4Z1H1HX2K10X5W6D8C1X3ZV6H5V4I10G7M10X266、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行

35、股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6I10Z4N10B1O4U10HT3T9M4W9J10P5Z7ZI2R9V9D3Y10H6V567、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（ ）。A.5万元

36、，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACS2Q1Z3Y8P7U5Q2HW4A5T1K10Y2M8Z4ZF10J2F5F6Y6W7R968、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ5C4Q9P8U2P4D6HG1T9K9G2D6A1Y10ZB4S8O9R8F2M1M669、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP5U4U10W1N7G7C2HQ7W5F1N10B5A10D9ZI4A6L5U10C3A7Y170、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、

37、【答案】 BCY4P8X9J2I10P3F7HM3X9J4I1O8M4C6ZS5V8F8M10P1K3W971、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCZ6I9R4R1B9J6T4HI8I9J5I2A1P1M6ZO2Z3R6V5E1M1D172、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3Z2W2L6W4Q6L7HL9Q5B10F2G8

38、O4I4ZL8T2B2T7R9H9H1073、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6S2L7T1Q7G3N6HM1V5W4T7Q9N1E4ZM9U8C7D5N3U9N774、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，

39、甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACS1N2D8H7U3U9N7HK3T10B10F8T3R2C9ZD5Q6B2B9W6J4N575、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5F7C8T5X2I4Z3HO3N3X5F2C4G4I7ZP4D1Z4C8W3N6Q276、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案

40、D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCK4H2E7N2R6Y2E8HR10Q6U10P4J1C6X2ZI5E8P8S1C9F10P577、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM2B4G7V7B7Z6J10HF2M7O1J2E10Y2Q1ZY10H4T8Q3F1Y3N178、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制

41、人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCZ5A5Q6F1L9C9N10HY7L7W9X1L9R10A10ZN9Z1Z3L3J9V5F579、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售

42、期的投资者【答案】 BCL3I6S7A7A6C8X7HM8V6Y4O5B9Z3Y7ZB2P7H1W7E7A1J680、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ6Y10B5R8K7Y4Y4HK5Q4T7W8Y2W3E3ZE4M4D7E7Z5J10O681、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长