2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及下载答案(陕西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及下载答案(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及下载答案(陕西省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCA2Z7Q7E2X9R10B9HH8U3A5Q6K2F2R5ZV6Y8O3O7K1W6G72、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2F3Y8Z7I2L6L9HN10I1M9V9M4N2F4ZT9A4Q7E6G7U1S93、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式

2、准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCQ9D4Z7J6C10E4Q9HJ3W7E10O8V10Q4R1ZU7B6I9L6I2C8U14、根据深圳

3、证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7B2S7U4M3Q2L10HZ4E1U9H8M7D5E3ZG4N9H10L1V9F1N35、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元

4、以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCB10P3Y5J10X6L10I2HJ8L9A10J3C2C1N4ZP8L6E10D6Q7M2V26、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E

5、.、【答案】 CCR1E8Q5J10G8M4Q2HA5D4B1S8M7Q9D10ZR9B4A8O3E3O8H37、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCV4I8X7L1D8A2N7HK10H4N6P7A7J3X3ZV9U1O6A6A4P1L68、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCG4Q10S6

6、B10Q8V2B1HW7E8E4K10K2G1E7ZJ9F9Z4M5Z6M9L29、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACC2P10O7Q4U5H2W10HU9F4J10D8Q1Q6U6ZV5V8C6Q9X8J8L110、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部

7、库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCI5W3C3I5Q7X9S5HE3A8J6Q2E6E7J5ZP4S7S8N2Z3P4N611、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约

8、定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACC1E2V9B2V2Q4M6HQ8I4P9E5F9X5O1ZD2G4E3C9R8D10V712、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

9、BCI9B4S4V1V3M3F9HH2V5R10D2R6P10E1ZX3X1T6M3Z5X4N913、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8I6M1D8Z5T8X5HN8I4G8G8R1E8E1ZD6H10L10Z10G10V5V714、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税

10、额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACC8N7M2T5K3C6R1HN8D9N1D5B7S4Y5ZR5G4O5W3O3L2C515、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 D

11、CM4X10E7N9K1Y4N6HO5S9U1O3Q1T1X8ZG1B2V4K9U2V8B1016、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACF1F2F10K1Q2W8V5HT6X9Y7Z2M3F2M4ZC8C5H9R2G1V4U917、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是( )。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内

12、在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCA2E10M7E1Y3C1S5HI9Q7R4T2L7A2W3ZR8E9R9E9A7Z4L418、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。( )A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】 ACG8C4I9L8D5R1T9HH8O5L4V5S8R2H2ZS7L6U2D1W1D10R919、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ8T8Y3J5A10P3T2HD3E5

13、D6V3A6A1N9ZO9M9A2K3N1N9Z520、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 DCH7X2S5B10F3P6I10HX8R6J1B1N9U2E10ZV5D4B3S9B5S4L621、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9T10Q4F6K8Z3N6HX7K2R5S9R9I6N2ZT3O3G6V5D10X4A422、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充

14、足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCN8P10U9D7R6E7F2HB3B2L3E8P10B4D9ZJ5T5P10Z2R2G10H123、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 BCM9Q6H2Q2W2Z3J4HB6X1I10E4Y10Z8P7ZU8F10M6O5H7K5P424、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3E2J1P3L4C7X10HS9O1M7R6V9S4R5ZN1M1

15、J3J3T10G3G525、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4G6X5S2K8M7S8HQ4Z10Y7T5F10O3M7ZF2P4C6Q10L4U3O626、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACR4C1J5X10T3X7L4HJ1I3G4L9W8V10B6ZC4K7I2W2V3I4N1027、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年

16、度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCE5P6A2I6B9E3C4HP1Y10B5A4F8Z4S5ZN2C6L8K2S8G6A128、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。

17、2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACQ5X8W4F8P3O9P3HQ9Q8G8I8P7V10V7ZS2R3P8P8O7E5L829、以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9D1L6R2J1I9Y8HK10K9S8C10W4J5M10ZW8A3R2F2P8Y10E830、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4H7O8L

18、1E7O9U6HM1Y1Z3X3T9F8W4ZX5W9J8U9O5C2C131、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCC5I1N3G3P4G4B1HB6C1L10U1P6O3X10ZM8F9E5G8N8J10J932、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确

19、的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5D5N3K6P6S7W2HV5Y4R10L7C5P2G4ZZ9J2Z9H6I7W1L933、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人

20、律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCP2G9Q2F3Y9O4B9HZ7C7B6N1G10Y2X10ZN10L4L3R6G5G7X834、关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9K6N3Q8D6K3W7HT5O3I5P8K6F7U2ZI7G4J5O6Q1S2H535、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE5V10G6S5N

21、3F5X6HZ9Y2R6H4H4Y10C5ZG1V1I1A10H8L9N536、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCI2V10H1D6O8W4Y2HR9C5X7G10T5Z3H7ZF7R4B3V10O1D10K637、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘

22、请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2D6C6D5L4Z8F5HD2L5O6D2W8Y10D7ZT2B1M1J2I10A4I638、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9J8G8N8A7A5Q4HB2P6L2A5V7E3M10ZL10R2A2S2I7G5W1039、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCM5J7A5F3N10F1R6HG1V6S2G5U4N9Z3ZI9I10U9S8P3N4J540、深交所上市公司的财务会计

23、报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV9N9V7E6I4Q9E6HY8O2E10R8F6J6M2ZM4B9S2L2V7O8B641、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACG5G3S5M8N6I4F10HZ6O10E7A6R2P4D6ZY7H1T4C1T4L10P442、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1Y6

24、O10E10S1Q6T3HJ5D3X4T3Z7Z7T9ZZ3K6U6U6X4S9E543、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCJ8P6A8U3C8E9H2HS9N5I2Z1S5A10K6ZI5Q8M7U4T6A5E644、下列各项

25、有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8D4S1Q7F1V6I3HI1C8S8K6I7B9O5ZJ4W8W6Q7L2G1X245、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.

26、丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACG5W2Y10I6Y7C9X10HU7R1J1J2P3Z5M10ZA1P6U7A3K1B4Q946、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCX3F9A3H4I10F8V9HN4L8I2J7R2T5I5ZB3J3A5C7T8I1A947、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2U9N2R1Y9M1M2HJ2B10X8W3B7K10R4ZJ3H3Y

27、6L2O8N2N948、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN6Q10J2D6Z1A4K7HE8J8O5I6M5M9I7ZY10D6P5W10R5G8X449、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2X9Q10Y6U8N9P7HX4Y7N8A7F1B1S5ZQ6I2D8P4L10A3L150、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买

28、其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCG2J5K4T5Q3G5J5HG1Q1J10D10D8L10P6ZT7O5N5E1X2M2B1051、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料

29、每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCC1B2B9E1I5J3Y8HR1J5K3T10C2X9D3ZR9F10S8A10F1M3V352、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCV3D5V7F9D9M9A4HI8G6W1X6V9J2I10ZU8I3N10Q7Z10W7N553、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市

30、公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACL9A6U4Z10X5M8I2HF1C3F4A1E1S4K3ZM7E4B2B4X3D6H554、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5D1C6A5I5P1A8HG10A10

31、B8P10F9E8L9ZG2W5A6P1M5F4B655、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1S8T2L8H10V9N6HD6F6Q10R5O5R2A5ZV6G1F6X3R10O10K756、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了

32、会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCO2J8P1E6A1T6X3HF1S8Y9L5G1L2L2ZK3X5K4G6M8K7K157、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，

33、现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCN3V10E7B10E7O1I2HR1Z3B6K1V6W7O3ZX7Y9A6D5X1H9L158、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9K2B2B9Q8H9T1HG5T3A5O6I4G3O7ZF3W5M6C8E1F8W359、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6Y6X4G8A10R5A2HT1O5W4X1R5D7C2ZE9B6T4F7I10F10T660、下列各项中，应计入

34、建造合同收入的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG5T9G7E5S7R10K2HR4S5T1S5J5A5I1ZO4F4Y1O5O8N7N561、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4N3W10G1X4W9P3HB3O9S6O2N8J4U6ZV10X6C4N10K2R8Z562、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACG4V3I2P4P10C3M9HO10Z7Y8T3G2Z5

35、N8ZW6S3M7E5L3X3S663、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7T5X10V1W1U2X4HW8W2N5D9U4Z10U5ZA4X8I2Z4N6W1Z364、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3U4R3F7W1Y2Z3HR6F5C6J2V6W10A7ZD7C4F7R9U7D7U265、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ10L3Y3B6B9J5A8HF10C10D2G5X3K7V5ZP4I10X3U5S4W10G1

36、066、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8A3O5N7T8C6L2HY6R4J1C8S7I10K5ZI3P9A7Q10R1U10B867、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6J3L4K1G9C4E9HC10R10L6E1D9X7U8ZC4I9K1R6N8E5P968、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正

37、确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACR5F9J6W9U1X2X8HC3Y7P10O1G5A4F5ZI6I2R9F2D7O9S469、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCK6A3V4A7G2I1D10HD7P8N4P2Y6W1N1ZF2B7K1E8P6W5R570、某公司2013年度的资产净利率为20%，20

38、13年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCP2T5N9R6V1X5Y4HV4C3R9X10J9O6N2ZI7A2S5D7X6L1U971、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10C5M6C3A2G3N3HE6T10K10M9J2K10J7ZH6W10S5J4Z6U3U672、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。

39、A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9J4L7E3Q9G5Z3HQ8L1L4S8T10Z5D9ZB5V2O10J4S7U6X973、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】 B

40、CH10M2E9X5O3U4S5HY1R5D3R1H10W3M5ZZ10E9N6T4G7V5X274、以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近3年主营业务没发生变更C.发行人最近2年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近2年实际控制人没有发生变更【答案】 DCJ7T2D9S3T10T6L4HU10P10T3X3A7P8S6ZE1Z9D7F7O3S8A875、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3J10F10M2F6O8I10HV6B3C8G5

41、X5E1O5ZH2L3K6Y5U7O3Z676、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK5I10F5L8X7K1V6HE2N10L9F6Q2R5D7ZG6B7Z7G10H9B10M677、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红

42、在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCQ6S3R1G7X6B4N7HI5Y7Y2Q4M8H7U6ZC7Z1B10M2U2G5M178、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE3A5Z10G5G3N9S9HB9Y7N2S7U6J9R1ZJ1J4M4E8N1N1I879、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ10L9O1J6X1X8X9HI6V7R2A7P4J4O2ZD3O3O3R4S4O5U980、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由