2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCE1U2M2V4H8K1H8HI4R1M5Y2Q7B1S3ZF3R8C9Z2W3X2V32、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为

2、每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCW7C5T3A9Z4C9D9HN4J7P4G8N10Q4F4ZB10G6S5Q8K9O1C53、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建

3、造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACW1Q9T5K10K10E7L6HB2Q10C3X7J10D9J8ZB7W2X10I1S6X9Z14、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8U10D8H6G3X10K2HC5Z6Q10I5R8Y8A2Z

4、I2B9J1S9E4Q2J25、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，398B.40，320C.38，398D.360，0【答案】 ACO4Z9D7P9H4X4F3HF8V7Y8S4T3Q7Y10ZV10K10U4P1R1L3M96、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX2G5V9S2W9G9Q8HW9Y4Y

5、6O9Y2A1W5ZW9F4J3B10B1H6J37、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCD1Q6A2L3F7Q4T2HR5F5G5V6V9P5Q7ZZ4Q4J4C1V7N6V28、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制

6、人发生变化的，持续督导期问应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCU8A3K7Z1M10U7B8HT6H3B8Y5V9S8Q1ZL9W2B10Y4C2F10H49、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCF2Y4B1R1G5K5M2HV9O2B9W4W6U9H8ZQ4P3U9C2C1J6G910、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其1

7、0C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACI1N4O10O1P7M8H4HQ10H1Z8B10X9Z6B8ZL9W3P2E8L9B4J111、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX10L8S9A1N2M1Z4HE5W10J7X3J9G4T4ZA8E3E2R6C4B6M412、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC2J6E6T6X8G10T3HE9R7X2D8O5

8、L2Z4ZG8N5U2M1Y2D3S813、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7A7W6S5H6K6D7HU2D1C7J6H9S6L5ZD3M2W10K9I10P2Q814、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACZ10Q8I4X6C3D10C5HR4X4K1C9C9V7P1ZE2Y7S6U5M5X1W1015、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有

9、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4Z4W6U8I5C4Z6HQ5A9W8I5X4P4W9ZK10T9D3V8R10D7D216、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10P7U6U1O3H3P8HY8G2Z2V10J5D8L10ZM7W10Q1O7B5V10B317、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10Z2R1P2V7I6D3HL2J3G8Q2W5V7D2ZZ2O10B2V7B8F7H818、因原保荐机构被

10、撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCQ9M6N4J5S4A10X7HE5O6A8S4K6A4T8ZX10E4E6Y4O3P9P419、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT3E1H6C10B4A2C9HM1B6C10C9K9K8K5ZX8O7I6H1V2F10L120、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI1C9T6V3W2A1Y6HB8Z1R9H4L

11、4H10J7ZV2S7R6V8B7I3S621、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除

12、非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACL10H3A9C10N10D5Y8HF5A3I3G4B2Y4B1ZB3Y9T6L2L8S2P622、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8E6D9Z2K6M4S9HD5X7S8T3S6T7H3ZG8W5L7

13、I5A3D6Q423、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2C3U10E2S4A4F2HM3S4E10L9Y5L5W9ZN7X5W3R10V2L10T1024、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8K2O7M6N8F3Q5HV6A3X9N7L8Y9L4ZH6G10K9O10G1B10Y1025、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）

14、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4X6S4Z4F3A5C7HM10G10B5J8A8C4Y5ZF3D5V10X9G7A3M626、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCZ5N8I5D2U3S1C9HM8N7E10I1G2Q9N1ZX8H6C9Z4W8Q4N727、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9Q7O1Q10O5P4U5HX7A9S2M

15、9R7J10R1ZA3B3B5V3R10M6K828、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3X1E3J5J5C7L10HS10S10Y2L2Z10H3N8ZF6K9J10B3N5L8J529、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCK4L1Y1E7V7L9M7HS

16、5H9F4C9I4F6B8ZP5G9J1R9F7T4G530、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX4K4E6D2N3V4R5HW3H2S9C9P7S2Q7ZT5Q1K5Z6G8S7A331、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 DCN10C2R4O10Y10J7C9HM5A8B8O3Y4M6O1ZE1S5B9J5N

17、9C5J232、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10K9G8J10W1E5B10HW4J5U7U1A6Y8W5ZJ1J2L4B7V1F10N933、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益

18、的受益证券【答案】 ACV6K1L7O10U5B10K5HI8L5V7N4N7S5O1ZV10T5H9R8O5M10V134、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5W6T9S5L2C1U9HP8K2U9D6E9F1Y10ZO3N9D3Z2G1X4C735、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4X4P2C8F7O7H3HJ2H6R5D9Y8E4A4ZE1H3W5U5I5W10P1036、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发

19、行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4M5X1I8N4A4G4HB8Q8E6K8C9W5R9ZW10M2T1F4Q2I10Y737、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5Q5Q8X10O4W5E4HP5U5B4K4Z5G2L9ZF1I6A5H1E9B2I838、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4A8F5L8G4L8O6HX1U5B7M4Q4T5S5ZF8Z2P10M6G4U2A539、关于合营企业，下列

20、条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1C9B8R3Q6X5V2HX10U8U10I7X3M8B8ZN2X10G8T2Q2Z3Y140、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCP1L5F10O8S3E4R9HP5R8T10K5Q7W5J3ZV8Y7C8P1X2I7M741、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法

21、错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发

22、行条件【答案】 ACT4C3Z6B5F3Y6W3HN10Y1R5I7Y5K3G8ZY5E9D3C10P7U6Z1042、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCK9R6Q5H8Y10F5B9HS7I2G8Y6X2J3T7ZP5X9

23、Z10P5X6X4S1043、 2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5T10Z5L6X5S3R4HG10F7M8R1B2I10W4ZI6Z1T9F9A4N7A844、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元

24、，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK4E7L8R1R7V7Z2HL2L4H5K10W1C3E8ZH6K4M10Q8O2S7V345、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9L1N7W5E1M8O9HF1S4Y2C10E7W8L5ZT6Z1A8P9N8N10F646、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司

25、可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACS4O2E6E10K5Y8E5HF8E9O3N1H9W5Z9ZE6M3W1S3J9I10R1047、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经

26、审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCO9G8I8Z6R5R6Q4HP5W4X4X6A10Z9Q10ZI1C9A1Z10P2N7U1048、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵

27、税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACT3U3A1A3T2J7U6HT2A7I2I3Q7C5G10ZP7N3B4Z3G6Q2Z449、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6O6Q10U10G7X8E1HD6L3V7O8O1W7M7ZJ7J5Q3S7Y7I6H650、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、I

28、IIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACQ1Z2L4R3L8Y7A5HO1Y3S8B7H4K4N1ZS4K6W4M7X8A9L351、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV1R3J2S9W4V8X7HY9O6Z9K6R5C1Q9ZG4H6H8D3V2K9L252、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2F7F3A7Q6E5S5HE3G9J8L7C9A5V10ZT5Y4M8F4E2H7Y953、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对

29、发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8L10X8N9L10X6M10HO4Q7Y5Y7F5K9D1ZN2N1K4K8A9F5B154、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ8W9A7O1D5L4W10HP8E5X5T2V3B1G9ZC4I7U9C5O9W5R255、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI9S5T

30、4B10D1L4Q8HB7R6R2S3W2J9P7ZQ7H4W10R9E3K1Q156、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7K8U8S5O3L4K10HZ10X7I1O3O4Z10D10ZB6L7D10S9Z2D9J957、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2O9Q9M4E2G1I2HJ4D10K6I6F4H7K5ZT4Y1Q6Y10M2S9W258、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ

31、5G7Q1N5S8F3M4HE7D1G6Z6L9X4P7ZK8C3E7V7K4J5J859、保荐机构应在发行保荐书中对下列（）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4G2N9E10Q2W9O9HM8V2G3U2M5V9W4ZI5H7M8N2V3V8G660、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB10S3V7M10C3C8Z5HL1M2J10N5N5U10D3ZK6X4N1Q3Q10V1H261、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCH4L9F3I10Y7K9Q1HL10A7S2T1M9

32、N9U10ZN8B6F3F6W5K1R262、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6V5H1H8T6L6N3HK3I6W4Q4M3J10M5ZH4W6N6J2I10R7M463、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCV9H9P3P8M7O6M2HQ9R8R4G3S10L1X8ZM10O5Q8I10M3U5L1064、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5U2M1V7O3M8G9H

33、I5Z9U6U2E5T10M9ZQ6M7R2J8W2V3I1065、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACQ7A7M2I7M10Q6Y7HC9L7J8B2O7F6B9ZW9N10P9I2W10R4I966、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ6V1F2Q9P10Q7K9HJ2C3W3H3S4Y9B10ZD9X1W3Z1E1I3I267、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.

34、、【答案】 DCK3X6R10Z8O3S8B1HV3I6L8U7Y1D10K6ZT7Q5P5Y6B3J3J568、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6R2V5G7C10V4S1HU4M7U4C7A3N5W9ZT9S4J2A10J10X1J369、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF10D8F7I2O6H4I4HW3U2N10B4Q6O3Q2ZM3S2L4D7F7H9C970、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开

35、始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCL9Z6S6W10O9H7C1HT1O10B6M8L7L9H5ZT3Y10T10M4A4X8Q171、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推

36、介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCN9J2L4S6G6W6E3HQ6J4B9I2Z3X6B8ZO5T9T6E1X8E7I972、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACW5H9V9T2W5I10B10HL1D4G3Q6K10A4K6ZD9P7Z5Q7O7V8T373、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案

37、】 BCG9U10B5G6O5X6K5HZ7I8J6B8K1Y9R10ZJ6N7Z8V10L8T5M774、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4H5Q2N4F9O9I3HC4Q3Y3K8L3M6J7ZI6H1S5M6E9D6R875、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACE3C7Z9T1Y5I6C8HC8D2R3H3R3J3T6ZL8P8T7F6D4Z3J1076、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10B7A2G6L6W5R10HP3G

38、9P5X1E3V2C6ZO8W8A9L5L6E1Q377、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCD7L4L6U10C4D8V5HF7O5D3D3N9Q5H9ZT7Z2B6F9J4J10B778、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、

39、【答案】 ACU9L5H1E6S9F3K6HD7F8Y8S1G1B10H5ZV10W6M6C8A2G6T579、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10W6Z5N4I1O4O4HQ7K3K1F5Q8R7D10ZJ9T3P4N1A8A7C780、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5C4C4Z2Y4F6K1HU9H7Q8X4R8H4B1ZU5J9M10X4K1D7L781、某公司申请首次

40、公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7S7F8H9V7W6Q1HT4N10V2D4B7D7G4ZC6S1Z7T4G8T8G582、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10D10E7N6F9Z4W7HT1U2F4O2L1M1V2ZH7S5H10F5V10R5S383、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3K3Z3U5Y3S7A7HP5Z5L3Z2W4I5F10ZH10B2L4C8B9P3E484、某证券公司从事上市公司并

41、购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6B5E2H4E7R9U5HQ9Z8L5V3Y10X2F1ZJ9W7N9H9N5L1Q385、 下列关于期权价格的表述正确的有()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7K10T8A7W9X6S1HS2W3S7S5V5Y7A8ZA6A8T9J4T1E8B886、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7Y4T2I3H2W5D5HT6O6O2Y2S4L5F5ZF10P2R6M4X4H9G187、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过