2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(附带答案)(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7N6F2X2V7O2S5HM8S5I3G6U4B4A10ZJ4K2R9Y7A7K3O72、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8I8L6Z6V6U6I1HX5W4Z2M6H1P9O4ZV8A7B3S10F7T7R63、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对

2、该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CZ7T8N2Z1J10H8K10HC5Q5X1W8A4M1D7ZV4F9J5Q4C2O5W24、【答案】 B5、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS9H6N7C9M3X1E9HS7T9U3E7O6O5C10ZZ10L9K1D10B5D3A86、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复

3、利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL9C8T1U4M8I2D4HA9Y4E4L4S3A6C7ZY4L4I3D8P8K9B27、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.

4、企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACX7E9R3E6U5P3S7HQ1K1G3O6B4X4D5ZR9X8A3Y4N7R4X88、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，20

5、10年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACK8W9X7J10L5Z2D8HN3O10X5E6C9I5Q5ZD1T10X8T1X8U6Z89、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为

6、初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCM3Z6Q8V9E6S9Z9HS1K9D3V1F1I4B1ZK2U9Q2L2Z9A4U710、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10D5V10N1C1P2I9HU3Z3X9R5E3Q6I9ZW2H6E1O6X1N3T111、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股

7、权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCV6G1R1M2F8X2X10HD8E9K3S10G7G5U8ZV9P5K7C1W8Y7M212、根据上市公司并购重组审

8、核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2I1Z3R8L9S2Z2HT10I3I6T7Q2U2M1ZE2G2Q10B6H8F2U113、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2C9G1J1U9O1N8HG9X1S8T6X6N9Q10ZO6S9S6Y5S5V4R714、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让

9、B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCF9I8V2E8N7M10C1HN10R1I9K3O9X6Z9ZG4Y7M9S8B6U9G515、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7X8F6B8M1Z8B2HO2P8Z5X2O4I8U5ZQ3E9T6V9K7O10E716、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、

10、D.、【答案】 DCW10E9E7K3A1Z9R2HJ7B6U6X7T8L8L10ZG1F6W8T4M1M7E617、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7J7F3M10W10N2K1HD8I4X1A6M10P3G2ZL7V7X10R7N6I7S818、发生下列（ ）事件时，上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9O1O2N8J7Y4Q10HE9J8N8T5W2M9Q8ZB3Q6Y10C4S4R9S319、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备

11、价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCF3Y6Y5G2H1V8B6HF6J10B10C1C3M4E7ZX1B8Q4C3H1F7S1020、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2W6M10W9U8H5G8HU8T3G10I8G1I1T4ZK9M3C4C1K3U6J321、根据上海证券

12、交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCH1X6M2F10Z4T2G9HU4V1G6F9N4P3C5ZY3A5K8P3C6D7C222、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

13、DCA7L6E6Q9Z8Y10T2HL2F9P6M9C2E5U2ZZ10M8A2Q9P9B1Z323、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8C3J5N4F10E3M9HY1M3T9E9T4U4J2ZT8M6F1P10B5B9S524、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACY9Z6W10E1

14、E6H2L6HK3W5N8I1H4W6H3ZC3I9N5C3X6X8A325、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCM3S8U8C10E3S5W3HQ10F5Y6Q4R1J10N9ZE10P2U4E1I4H8X826、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需

15、按照总价款的10支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACB7T3Z7V4E2M3X9HQ6C10B10B7D1P2L3ZM10F10T10I4A7M3U527、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B

16、.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCN8H1Y2Q4R7U3M4HL6S5B6L9A3D4N2ZM1C8V1K2D7B8G228、下列会计处理，不正确的是( )。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】 CCE5B1V9J10Q10Q5B3HA1D8T10Q1S10O5O7ZS2U9X10H6A2X10J829、根

17、据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5A6G5N2Q8X1V4HW6A8F2T6M10W2G10ZZ4K7Z7X3G5O9P430、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5G7C10H8L1Y9Y9HJ6A8N2A6Z3I7Z10ZF1Y9Q10B8N1R1J131、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），

18、盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6U2T4X7S6E2B9HS6T1S8H7O10Q9A6ZX9P3U3P3N10D5W1032、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10Z4T9B5T4G9G7HB7I2O6C1B2O4W3ZQ1F1S4X9H1L9I933、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2R9D9C5Y9L7T5HC9K5L7Q7E9D2L7ZR5

19、Z7S8T1Y6A1C234、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6T2D6F5P9Y2G8HC7Q6A3K7B1G9A6ZI9A2W7G4I6S1T835、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6Q6X7Q3D6Y5Q5HR3Y4L2B1S5N5O2ZV7P5S8K9J7F3T736、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCA9F3M2C

20、1U9C9Q2HS1S4Z1W9S4N9B7ZX5Q2B7H10E8Y6B437、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCD3V2Y5E10Z10F8Q9HN1F3X9C3Z4Y1Y1ZM8Z9J9M8P10K3F738、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利

21、用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCN8V6D10H6V5H1Q9HU9Z4Q8R2R10L3M4ZA2Z1O9H7V1D10C539、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确

22、定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCA9A6X4P7P8D4U6HO1Z3L6F7P6S5Q3ZN8T6E6Z4V8D2Q440、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当

23、在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCY6T7H6N7Q2F2H7HL7K3A6U7F1C3B9ZC10B4G10L4P6A6F441、关于上市公司国有股东发行可交换公司债券，下列说法正确的是（）。A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核B.国有股东为中央单位的，由国务院国有资产监督管理机构审核；国有股东为地方单位的

24、，由所在市级国有资产监督管理机构审核C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不得超过同期银行贷款利率40%D.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 ACF9S8N6X8R6D2G2HH7F7R10X3J7W1D9ZB5V6Z7B3F9X4O142、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答

25、案】 DCV4N10W1E9D2U10Y4HC2V1P4L2T2U8H1ZJ2Y9S1V4T5J4B643、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACR6W10P9Z5Y6N10B2HJ6M7S5B4K10I4F9ZV3B6T3K7B8F7D344、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说

26、法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCZ1S5Y3E3Q7T3A1HE6D9W1C6N5E3C7ZP1B1B3H7I8S4G245、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCC1L8W2M10W7T6V8HM6J3K2Y9I3N9O2ZF7N9I6M6V1O8T646、股票向特定对象转让导致股东累计超过

27、200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9I3M10V5E6F8D4HJ9A8Y5A1E5T6C5ZX7Z4C2U2U3T5O247、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH10H10X10Y1X9O8F5HI2G8H4T6S4R4U9ZS6D2M4P4L9F6L348、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2K9C5L9J10Y7G10HR8A1Q1F10U

28、9G1Y1ZQ10W3H6Z1Z6G9C549、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10I5W5K10X4M1K4HW10Q1R9L8T2A5Q2ZY3P1U7P2J6P7U550、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8W7D9G9B5D6B5HJ10V5L4Q6M4U2M2ZU9I8M7N3Q1E9Y551、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效

29、性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCX3C7Z4E2T1U9W4HV9X6M9J8G2W3N9ZH1X10W2H6A9Z4Z1052、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA8K4N9Z4W1V7L8HQ7V8A10T8Q1E7S6Z

30、S7E2K9F4I4R4C1053、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCT2V4F3S1Z8B2R5HJ4P10X4F9P7B2D7ZA6R4F8X2G1X1C754、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10G5G7X5A4P6C4HG5P3

31、W9R7F10C7X5ZD5S1L2U8B4O7Y355、上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCL2G5J5J2T5R5H9HX7E10I7E5K6U4Z5ZU2K1U9V5L10Z3R656、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3F7Z1T10O5Q6S8HW6K5V4U6C10T10B3ZK5Z9F9G3R3W9L457、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CL4E8V1M6N7Z1H9H

32、D9C5W2H10P3L10L1ZS8C6T4A9J6K9P758、【答案】 C59、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4Z6Y1N8L4H2K4HH4J1B4C9J7A1C7ZX10A6J8S3M8E7U960、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7H7F5I1U10P8Z1HK8C2W6A4C5H4G2ZZ3D8U10N6F7R2A261、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的

33、是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCG6S7M4P1Y10N10E9HL8R10I1O8L6W8P9ZG9C1Y10P2D9L4F362、固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5X5A9J3H5T8W10HR5S6B5C5H4U6Z7ZN7X6N8K8F6T5A463、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5L6Y4Y8B10I5Q10HJ5F8P10F4U1S4B3ZR2S1C6O9V3E2P264、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CC

34、D6E3W5T9O6N6U9HH1L9W3L9K6C4K4ZL7J8J6C3B4K2A665、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2S6G1B3Y1C8Y6HR1X2F3F4W6I2P5ZK5I3S9Z9M5K5M366、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7V6Q4Y9R10G3D4HA6Q2Q10S8K1R10Q3ZJ9X8Y6C2B2E1O167、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS3O4X10K6Y2C6X5HT2M6F1E7G

35、9B3E9ZX8P8R10L9H5E1P168、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 DCY2M1K5W3Y4D1L6HK6U5N9T4S2W1W9ZW7L5T6O9Z8A10G569、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公

36、司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 BCD10F3Q7D5D4Z6U1HP3W3L5Y1R4B5O8ZX7L1Z8E1U9E4Z770、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2G3O8N9H8N7A2HK9P10H5B7N7R6M5ZC1D3V9B3A10W3V171、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3R10L7J10B3W5W8HT9S8V10S8R6R3

37、Y10ZX3H5T2O3V10H2C772、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC6T2N1G8K2W4G9HE3A8W2V8I3R3Q1ZJ2U10B1X2L5J7Q773、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCA10A8S5B3J9Z8A10HN9D9K2M1I1V6S8ZC4Z8K2N5L3Q6K474、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企

38、业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCO1P5F8H2G10J7O8HZ8P4R10S6C9J9X8ZX5O1V6S1O3P8A1075、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014

39、年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACT7H8H9V6G6V6P10HX4K10W8H5X10D2T6ZV10A4S4K2A1X5B776、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB6X7P8G2O7A6M9HN9V2E9I9I9X5S8ZV10Y1K6G8D1M4D1077、甲持有乙公司、丙公司10

40、0股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】 ACK1S9E5P9T3J8Q8HV7F10M9S9V3S3N2ZY1M7T6G5O10L10U178、根据上海证券交易所科创板

41、股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7B1G10V4T7R1M8HT2R9L5O5Y4S8P7ZE10G6W6Q6U7H5H479、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCK9X6B1W6Q3I7T2HI9N9A9

42、E5U8G6H4ZG3H10J9K8S4E10O780、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCU8O6L8R10Q7Z9S2HM8J10J8V2K1E7Q3ZX5X2S2V9I6B10K581、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2T9F9K2G5X3D4HY1F8A6N6C1K3Z1ZG7M7E3T1H4X1L782、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权