2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题附答案(山西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题附答案(山西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题附答案(山西省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACE2J4Y4W6T8V1L1HR2I9V8S10X5M2V9ZN3Q6I2A4M1O1M72、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1G3F10H3P8N4T5HF3U7C7V3S10Q7G3ZH2B3D3J9T5O5O83、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是

2、实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCG1O1G4B6W8B4E3HP4Z9R6I6F6Y9W10ZM6I4X8A1T9V5T24、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7N5T4W4X8M5Z5HN4S3D2Z9B10B10S1ZR2S1M2O8T7Z9S45、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN1A8C5G8H4A5W

3、1HW6A9Y8J3X6X2P7ZS9C3X8T1G7Z6Q46、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8Z7N4J8N6B3N7HJ5U5N6M4P10M4L3ZL1L3J1N6Q2C10Q57、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5Y5Q10R1J6B3X2HI8B7P10L6O5C10U8ZO3J4T8Q5Q9B8Z98、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCP5M

4、3R4Y5U1N1C4HD10H10T3G4E7U4H3ZM7G5R5U1T9N1G109、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCZ10E7H4U8F4H10C5HQ4F3V6U1P7O5R3ZT3D3U4N2N3D5Y410、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，

5、计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7P6I2P7X8C9R6HZ6D7U9T4T7S8G1ZK3F5M5L7P10I6T711、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计

6、净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCL9N9W7B10Y10J1V6HJ9Z5H4M1Q6V8W4ZS6C3B8Q2V1W10Z1012、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。

7、由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10K2C9J3A7B3T1HJ6G7I9A5H9G6Q6ZC7X5C8V1N4J3O413、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投

8、资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书；客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、

9、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCZ3H5G6E2L9D3R5HK5H5F2K2K9P9N5ZQ1X4Z7C4V9L8L814、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2I10Q8H4I6F8X3HK8P2R2W6H7G3U6ZY10G2G8B5T1H9X115、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2F5S1N6Q9E3F6HH8I4S2S8X2F1Y4ZW1V9F10R10T1

10、0U9K816、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5X7C10T9G7T3F9HA2J5R4B2I8I8M8ZQ8Y3A7U7C8R1H417、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9R7C2Y4I5Y5P2HN10B8Z3D8I10B3I10ZF2K1R4G6T5A6H318、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5R2H2U6O8Z8W9HE

11、8M5H1O6C9W4K8ZX4G9Z9Z8Z5Y4O819、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACH5B7G4X8A4V4M1HN6Q7U5W7F4K8R7ZW4U4U4K2E1S8X420、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.

12、10D.15【答案】 ACQ10G10R7I2X5D10L6HD6B2M7N10N9I4T4ZA7T1X2Z9I5T5V121、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4Y3Q7T3U8Z9E5HT5Y6I6G7I5Q5J6ZG2T9U5Y6S10X10D522、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约

13、金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACO6C3R9N1G6D10U4HE9H2B5M8L7S6X1ZZ9Y6F7D2A3R2X1023、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是( )。A.认股权证的内在

14、价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCP8D1J1V7A1U9F8HQ8O6S4V1F1T2S2ZB8L4T3X10R9A5S124、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCG7O6P4A9W1U9A4HC7V9Q5I3B7G8V4ZK4Y8G2W10A5O7A525、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。

15、A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCV7M9W7Y3D7J10C6HR1Y3F7J6X7N1Z9ZK10D6O7D3C2K3C826、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4N5Z4W10B8C3Y9HF5O7U4L6V6O4L7ZJ7E4S8B7V4X2J1027、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10O5F10K10G3A1H2HF2O9I5Z5X8L3U10ZV5N4C3Q3D8N4O928、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差

16、异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCF3E8V6L10L8H10G3HG7U9F4G8P7X9N6ZH3G3M4R1A3X10X129、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACK2W1Z3P10G7N1S9HQ3N6H1L1Y7F1I7ZI8S9H6Y1J3N6J230、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2J8L2G3H3Y4I6HD4R10H5B

17、2F7X10T9ZF9E6R1X2X4C1N331、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8A2X7A9B6M1X10HK9M5K5U9L3D10Z5ZV3R7P3N8F5R5C532、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCK3U3X6Q10F10O5Q7HW9U9H1M4D2I8W10ZE9Y7F9F2

18、C2K1G433、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10V2W3E1M1K4D6HF7U9X8E6H1D10O4ZZ5Z8Z6F10A6N2Z334、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCH3W3C5R9T10D5Q2HL8K1X7Q3F4J1U5

19、ZH7V6F4J8O8S5C935、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX7V10G8I7U10T9D1HI2W5X7C1F6V1R1ZF1J2J9X7W4B9C736、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACM2G4K4I6Z2S1A7HJ7A3J10F1G3H9R7ZJ8R7H8G5O8V6B137、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9Q2K2B4Z9F2P5HU8F

20、9W2C2E6T8O10ZP9G5A4H1Z8Z2C838、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCW7Y9Q5W7J10R1Z5HN6K4N9B1S5V7W10ZU1T5W2F3G7G6

21、L539、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9I10B9V3Q2R1H1HB2T6B2A8Z2M5J3ZT4E6W9Q6Y2P9D540、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9K8X4U9M6Q9V4HO6E5H3M2E6P6U2ZC7W1Y5C1P9X10D541、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内

22、部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCW9I8X3W2P5V10G10HY10Y1N2L6U1K9Y10ZC4X4E2N6A6E1R1042、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子

23、公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACE2X8J10W4O3P3V7HN7U6I7F8R6S9G1

24、ZF10I9S3N8F6V5R543、根据全国中小企业股转系统向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9P2T2X9E7X6T6HQ7S7R5T5K8T3A7ZB3S5L9A4K7O5I844、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCF9S8K2D6Y3H4X4HU10U6K9R9A10U5

25、T2ZT10P9S4O7B8I8J745、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6G3Z10O1M10C1J5HG9D1C10T3S9Y1S1ZM5V8S6U5O6U6Q746、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3V8T6U10U2T4J2HU6R1R10E2L8C8H5ZC6S7C7Y10P3L4Q647、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发

26、行优先股条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3E1C9I7A8N6B8HK6D7Z9N9E3D5G5ZZ7K9H3J9Y1D9X348、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ3D1P9F7P7X5V3HR4M10J1I2E8W4F5ZF7X8T9N6R10Q10K749、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙

27、公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7H7I3N6L5R10U2HG9V2N7R9B7Z9D9ZO2X8T7W7Y8A1Z950、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10F3O9H9U6

28、V6S8HG6T7E1T4A9V4R3ZA3L6P9I10A7D8G551、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2A9C10V3M4F3T1HU1U2I5O2M9Z5Z2ZY2A2L5P9X7E6C152、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9O5N4J3M7N9R5HT5F8N1R10T7M9T7ZZ3J1I9J4W7R9

29、G853、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】 CCA1W5S3A2P2W3Y4HU7L8K7M5L2X8B2ZO9H5E8V3F1S3J354、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCS9Y7K3U5E9P1N6HY9K1P1E6S4S1C5ZV5Q10M5E7H7K3J255、甲公司只生产一种产品，变动

30、成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。2016年5月真题A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCW7Q6R3G4I4D10V7HO9L6P5S4C7F3I3ZE8J4S8C9R1G4R756、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ6T8P1K2M3A3T2HL4I9I3P4G8A8V3ZO3Y8K9I9N4V7C357、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2K5F9H5B5W9J3HF1D7Z1L8N10H7E6ZJ2N2U7B8X1T9E25

31、8、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCJ10T7A9B2K2M7A7HE1D10O6N8G4K1P3ZG2V10D8T3O10H10H559、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3Y1G2E5F9P6Y10HB2F3B4Q7O9N7H5ZQ2M10S3T8E4J5G460、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应

32、当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5U4T5A7F4U7N7HX6G6M8I9Y5X4W8ZJ8Q1J4X1T5B5O1061、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 DCK9H10K3T9U10Q5A10HB1W10X5Y9T8W4V7ZF3X6Z7Z8Q2W10L362、承据上市公司证券发行管理办法，上市公司公开发行新股的，公司高

33、级管理人员和核心技术人员应在最近( )个月内未发生重大不利变化。A.3B.6C.12D.18【答案】 CCD3O5B6O10Z4M5Q10HD3K3P1O10V6G6H2ZL6N2T9X5I2P8B463、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCU8Z4H1I2Z5X1B2HV2W1I7P9B10O2T8ZS1X2Q4S6L10A10K764、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润1

34、1004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACU8A10K6E2C7F10T3HU9T10O10U10R3J1M2ZP6U2M3V3C9D9L665、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE6F10T7N2I8A10Q9HP3

35、B8Q7J4T1U6A1ZG2T1C10N9O5X7V366、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4W5Q2V6G10N5O8HJ8R5O2A1J2F2N7ZE9E5H8E2Y2N3M567、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（ ）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经

36、审计的营业收入均低于1000万元【答案】 BCZ4F8A2J2G10E1M6HC2T3P8P2X9D10S3ZS1A8F5T6L3Y10M568、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6V10N2E10C1K2E5HU8U7N5O9G6J2E7ZE10O10K1H2P8F5Q369、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年

37、12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为380万元A.B.、C.、D.【答案】 BCF6V5J7J7F7S1W1HQ8Y5S7W10W1J5D4ZO2C7N10V9K9Y8K970、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7S7E10M9M7J3G2HD5T3O9Z6V2M9D7ZT5G5T8D2I5F6C971、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7Z2M1K2V4T8

38、W5HS6Y6N8D5W5O9H9ZH7Q5H1B8M7O3T772、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACC9W8R5W1F1C5W8HS4I5O3Y8G4E8B8ZH9M2D2J7K3N8C273、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7M9G3M2O4P5H4HM8N5T8T7Z5U7U1ZH3O2A3I8R7O4W174、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9V8A3A8R2P7R3HO6T

39、2X7X4T6L4F7ZQ9Q4E10E9G9X5I675、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCT4R3W5C1E9F4H6HM7Y7M3G2O6T6R9ZJ9K5R7F5F8X5K276、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4P1C2K10R5F4P10HJ9N5R2J2R7L7D9ZA8J9K5L2P7N8Z477、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案

40、】 BCO7W4L2F9N8J7Z8HR1J6D9M4M9X8V6ZH6T5T4I6H1U1S1078、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5X6F4W10D9F5X10HM9X5A6E7B6D6P5ZK6F6D6J4A1P4N179、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增

41、值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACR5H2J7C7X9N2F6HJ1F5D1G6H4H10S9ZE6O10U7D5H2B7R180、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1G10C7B7M7F5L1HY1I3K10E1I10K7J9ZS10N5Y6V10H5N9L981、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCD9H9L6P9I7P4F5HN8K3W10I6D10W1M2ZE10T6P6C1B2Q2E882、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2Z1T4O7Z6Y1Y9HP3X8K9S5N4V2V6ZV10G8C9Z8G3P8S883、甲集团公司持有乙上市公