2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题带答案解析(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCE2S5E2Q7I10K8U1HM10U5M1M10I6T10N7ZC3T7J1T8M6S1Y22、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

2、 DCI5Q7E7U5K2V9H10HH2Z1Q2X10J1P7R9ZR9L9D3D10F2E5Z23、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCJ9H9B8Q2Z9B9N6HG1F3U6G5O7I6N1ZM8H8C4P5I5Y3R64、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、

3、E.、【答案】 BCS6C8D6A10S3G9E10HF6C6F1T1E8J9W3ZM7X6N6V8I4T7N75、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ6A6K4I4Y2M4Z7HJ2V4I10O6F8C8H3ZD7J1D1D8F7U9U26、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】 CCL9A9Y7H9F7I1M1HV9Z5F9Z4P10B5M4ZA10O9N8A1T9D6E77、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C

4、.、D.、E.、【答案】 CCW1I10Z9U3I9D1F7HS7Q9I9C8K2M7G5ZO1V10Q6X8W2X8K78、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCC8Y8B2A2J3X5S10HM8T1B8U7X5U1W1ZC8D6X5V10Y6O10E39、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备20

5、0万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCL5Z5I6M1P8J8E2HI5M4M9Z7Y7X7C6ZE2D4B8A10L10C10F210、A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚

6、未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCA10Y8E10K6Q9X7I5HX4I1K2I1E7L5K10ZU1J6W9A5K10Q3N311、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACO5N5M8T7P3S3Z1HZ3G6N4I7R6R7G5ZI5Q8O8E8H4R7Y912、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.

7、、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7M3O2Y5Z2V9V1HY10I2Z9S5Z9S7B3ZK4G8N1R2W2L3A413、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACO9D9D3U4C3H8C7HD4L10D3J5H1G4A2ZQ2T2S1M10G6T6C514、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度

8、报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCH6P2U10J2F6B6K5HK2P7L6G10U8D6W8ZG2U1R10K1L8M9Y1015、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6W5F3O6H2M1F8HW1S1A1J9F8F5V7ZH5L2A5G10O3J3U716、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2T5F4X9X5Y8D7HM2G5N2I6J5E1

9、U1ZW1I9Z10T2F2P3R117、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG8P4Z7J10V7W2B9HS8L3D3V3C3N10C1ZB5V10D8D3V7U1M118、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACT4C1W7B2I4B1

10、0R1HP2U7D6Z10P7M1N3ZW6S4Z5E5V8Z9R119、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9B1D2P4J8U2S8HP4O10V10O1T6F1Z4ZO7X3J8D5O7Y9L420、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（ ）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCH4X9O9U4Z5E8P3HH5H8X2N5S6P1R3ZG5F7X4G10V3R

11、5A721、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1L2H7N8A4G8Y8HQ10D9Q1W3U4N7I6ZB5S6B3Z6L8P8O122、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4Y4E6R6G7K4R5HH2H3L1X3E4J2Y7ZN3D3B7M3A4O1J1023、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.符合金融工具【答

12、案】 DCM5X5N2G8H2N9Y5HA1C6E1B7L4H1F1ZA9N2W6D3E10P5P924、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4Y7V1B5F3A10M6HY4P9I3J8N6O7P7ZX2G4P5I1X8E10G825、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1O7Y8C8T5Y3R6HA2T10M8J10V9B1A7ZC7A8G2C7R9E3M826、

13、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重

14、组E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCW6T8G3B2N1L5I1HX7V10Q9J7P4H7W10ZJ8P3D1O1U2R2Z727、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8U4L2V5C2N3I6HE2E8J1G10O1J6E1ZC7N2N8G1S7U8M128、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临

15、时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCX2I3F10C6Y8C2E4HT4O8J6W4E1J10Z7ZM7Y5B7B2D10G1P129、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCN8Q8U2H1W5N9C10HE4X7K1J5G2O1I9ZH7M6E1G2L7U2R530、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8X9J10P10D8H7S9HI3D9G4V8N9S8B7ZN2A3L8Z5Q1J3D1031、 甲公司是上市

16、公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9G6S5O1Q3P2O5HN4G2K1Z10J8M8S2ZY3F5O8G6Q2R3R332、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折

17、算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCP7F7C1O6O6N8L6HR3P10R4N10E10J3E9ZM5R8E4V3J9X4R233、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10P6Z8F5I9H8V7HV10F7X9J3L9Z1I2ZZ9L7L3A10C4O5A634、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（

18、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5K5S2R9B6E5W1HW8I2O8T3G4T10T10ZX5J7X10F6W10M9E1035、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】

19、ACB6C10F2L3A3S9J4HJ6Y1Z9X7S6L3A2ZD2K3S3S4Z5P9W1036、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCZ9Z9L9M4G9K6L9HY1L2Q10G5R10S2W9ZG5B6V2T1B4P2L837、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10E9M10Q10N7N9I10HG8Q4R2E4L9G8J6ZX5G

20、10X5B4Q10X5X1038、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股

21、计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCG10T10P2U5V7F3F6HY5L5G6V1O8Q3T1ZK9G5U8D5H4L10S739、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8H8O5I4E7U5A4HP9A2R6L8P9Q4Z2ZF5F8G1V2X1J8A340、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCL8U2Y10V6J2H5F3HW8P7V7Z6S5U4G6ZO6S9Z10K6H9G2

22、L441、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9E7E10B2Q8J2X2HL6M2I6P10J10A5G5ZU7R6V9S9Z7R5G242、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9P5R2V5N10F8D1HX7I3L4I1F8I1F8ZT3G2U1D5D2N5S543、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导

23、致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5S10S7G10Y10K7B9HL1J7V10A6N5U3Z4ZS4O9P5T3F10I3Q344、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCP5I10P6C2M2K5N8HE8V1B6D3B1O2M3ZR4G5X10W4J10T10U645、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基

24、金管理公司【答案】 BCL7D7S8J9E3E5V1HM5Z5F10I7D3H6G10ZF3G5R4T9P2O10K146、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCV9L9E4C3P1O6S7HZ8Y7D6V6K4M8H5ZN7Q1A1F4H7B7G447、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2E7J7P8J4C10Q10HM7C7Q4F2E6Y10U1ZT9C6F5T3U9D8F948、以下不会引

25、起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1Z10D7A4I7A7X7HX6A6S4A7U7K6N8ZL3W10C1D5D5S5M649、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7N4E3B9R3T3M9HC6A3J4Z5A4A4I9ZF3B6Z1L7Q9C9A650、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2C7O4E3U6M8F3HM3V10N5K7A10Y2R9ZW8O6Y1D10I8Z5R451、根据全国中小企业

26、股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6O4H9A9M6Y8D9HP1P10U2B4U2Z3P4ZU7Y5E8K3G8Z9O752、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书

27、处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCM8F8X8I2Z8F1F3HS6N3G5Y4R8J8O4ZC9S10Z5F6J10B7P453、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DC

28、V7S4B4X4A7U6Q8HD9E3P4J5M8K8X4ZY1P9Q3G1K4V8L354、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7G1E1E8H2J4V7HV10Y2Q2C7F1K3B10ZL6Z10R3B6I8I9H555、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2X10Y2F5V1Z5Y5HT8M8H8Y4O10Q6U7ZN2B10S7D10M5Y8H756、在我国首

29、次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCF5Y6A5M3X4P5H6HE8A9S2C7O2D1M10ZD3Y8E7P6B10T9M857、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9G10D3Z8Z3B3I1HQ8S3N3H4H10P6J1ZP8P8Z10I5D2O4S258、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4G3W1B6C8L7M10HA6Q5N

30、8N10Q3Z1I1ZX3W8V5T9D8E10T559、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3N2S2I6P1S1H5HW10V6O2G7F8O3D8ZQ8D4N1P5P1P1J860、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10Z8O4B10Q2T6R4HS7R7I10C9B5I3C4ZM7U5E4C5R10J1U561、独立董事

31、有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6X9B9J5L6Z7B9HE10B2L1T5S1C2G5ZO9S9U3N8V4M7E1062、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5V9N6W10R7F10X10HM3O3K5G4M5Q9G4ZU9W10K7A8R10Q7Z663、关于上市公司发行新股的申请文件的审核，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB5N4S2P5Q2J2S3HG9T5W7T7R10B5M8ZQ2H4X8M9L2V5R464、根据上海证券交易所

32、公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCK1B4N6Z3B6B10E3HH8Y5R7J8Q2Y7X10ZW1R3D4W4W10B10J165、 商业银行核心一级资本充足率_，一

33、级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCG7A8H7T5N3C6A2HE4H6M10F10D6U4M4ZT8Y5F3G9P8T7B466、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8J8W5H9R8V4N5HL7K9K10P2L5E7I8ZZ4N10U9H3A9Y7G467、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路

34、演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCC8J6N7Q2L3M3G8HJ10R4L3Y6M10F3E8ZA1B10G9J2R5R9F368、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海

35、证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCS8T7C2S2V7Q7X10HP6F1O1D4L10J7S4ZX4A1W7M3I8H6T769、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案

36、】 CCX8P5H10I10N4O1V1HS6W4Y10W4O2V4E10ZS3F7H7A6U6H6S370、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7R3H6L5X4Q9K3HT2O7L8N5E4Q9C5ZY4A1X9K3U5V10D571、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层

37、判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCN5W6Y2M8M10F9L4HR9W2J3W9Q1Z9V3ZL8L8P2Z9W6K6E272、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答

38、案】 CCP1U4G6C7Q6N9E7HN4K1Q5L3T2O5V4ZM10Q10D9C7M4A4O473、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL2H2H1A4Z8Z6D9HI3B9N4D8C1P7O2ZK6H8F9Y6V3D6I574、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO6U7E2P2K3B9A7HJ5P7F10U6D8W9U9ZW4R3W2J1K6S3S475、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的

39、认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10H4B7R5N7K2V2HH4Y8G4G9E7K10B4ZT4P8U9I8B10T2I876、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9D7D6P2J7B10S3HW9Z2Q7D5W4V4Y3ZM9S1H5Y7Y4I8I477、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH7G3D5R5F6Z5Y10HP3I

40、7W6A9D8Z7L3ZE8I9C7C10Q10Q4S678、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013

41、年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCB5I6Z6G8M10H7M4HF4A10Q6M10H9I5B5ZB6K4W3F6K3U7N179、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6B3I9V1L3S6I6HW8N9I7H3N3E9M6ZL2D9E5M8F3N3C580、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5（与实际利

42、率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO1J7C4Y9S2M9L4HB2M10I3G5U7Z10R5ZU6C9A8R4C5F7D581、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为