2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题A4版(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCR2P6A5U1J10Y1D8HP8P8U2V4R10E10N3ZC1G4T2N10R2K1R12、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.

2、、D.、【答案】 ACK3I6P7T10V9P7U7HA5W1V3U4Z8Q9E10ZS10N8A7Z2A4G3B103、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3O1J8U4K6F10J6HH1T5Q5E3R3N7V1ZX2F6F4C2A9N7H94、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCS8Z5T9W1O9R9C2HY9R1L8I7M9O2P2ZO4O1J4

3、Q6Z9L8X45、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7I10A10E7D9K1Q6HM5D2R6T4M3E9K8ZR10L5S8R3W6O1O36、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤

4、换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCO10Q10A4X9V5P3K7HR8H6N10N9K7Y6Y8ZK4S7U10Q1Z6T3P107、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4Q4Q6N1F7C10V1HZ10Q10Y5K9E7R6O1ZU3E5X9O7F2O7C88、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE

5、9N10Y2I2W7I3F2HK5F5K1V3Y3A6F9ZE2T8T2D10Y1J3G69、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9H5Z10U3N9T10T6HB10T2L7I2B1Y10G7ZO1D7C3H8A7N6U310、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无

6、效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCT10I5S9O5X7S9G2HQ8T5B4L9O10D6B7ZM2I4Q9C6C7A7T811、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5S8H10K5U10E4U3HW8T7A1V2J8A1G2ZT3C7Z2X5G9T3V912、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府

7、补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠D.存货跌价准备转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】 BCJ4U4U2U8N8Y10B7HD10P5G2X7P6V9R9ZU1E9X4B10D3L5L513、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7B2L1K9E3B1I8HH3L8I6J7S8C5K3ZK5P10D8C8P1R8P314、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6R6R4P8R2H7C1HG5V4W2H8E7W6E6ZB5I1G6

8、R2B5W1F515、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7R2X1N8R1G9I6HG7O7S2Y3W3X2H8ZL8D10V7W5V2V4Z716、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCC6F2J8Q7Q8J4C4HO2Y6Y4M3A9K9E7ZB6V8P9B4L5B4M917、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCY7L9U10F10Y9T5B7HP4S7E1F6G3A5M5ZL2R1H2X3X1N9M718、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B

9、.、C.、D.、【答案】 DCJ1A9U3Y8H5Q7J9HZ5N3W9T5E8G3Z1ZW7Q4R9P3Y8V3U1019、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及

10、保荐总结报告等相关文件答【答案】 DCQ6I4C1T6S1R2F1HG8S10A2Y4J8R7K9ZQ9T1G1J3J1T5Z1020、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9U8X9Q4B10Y6M8HV5E9P1D9M2Y3W4ZU3M6A8I8A3S10H321、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.、B.C.D.、【答案】 DCN1U10Z5Q1R7J10N2HA2H5C9K4H2A8S5ZW3C7Y8O2X4O8A222、我国资产评估的基本方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案

11、】 BCR8V1Y9M4Q2Y2I8HW4Z3W8X10X5B8T10ZA6R1H3U5T6Z2G423、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3M6P9S10L5D4P8HN8Z3O8H10V9C10K3ZF7I8I4U8D4N6V124、股份有限公司监事的职权包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX10N2Q10B7J9E5G8HM3U2Z8R8V7A2G7ZI1P2L1X10V5J1C1025、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元

12、。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7B1I5D1V7U8B2HF5D2A8V5K9Z2Q6ZW6N7P6Y2T4I8L226、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.8

13、0D.133.33【答案】 BCV7J10D6K8R3F3B1HW6T9G6W5E4T9L9ZH2J9I1E2Y1U7X227、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCC1G10Q9L2R4R5S7HE1C5S9I7L10A1R4ZQ1Y1Y5V1W6C10H728、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6H7T7R9C3A6Q6HJ6P7P3C7S6T8C3ZD6X4X1T9G6E1Z829、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计

14、处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA2J8Z10B1W10C6J7HT3L3C10N6J6D2E3ZQ4A5F6G6O7U7X730、 下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACY7Y7N7F5N6V8Q7HJ1C1A6W2G6V6E7ZS6S4C3M8C6N4X731、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公

15、允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCH1O4G8N5G4G6Q6HY7X9Q3Q7O1R9B3ZC3Z9G9X9R9Y2M632、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10M6P2T8U6V5H1HQ10F2T8K5X8A7P10ZN7R4P10L6J9O7Q533、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收

16、入120万美元（汇率为1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCD7D3V10V10W1Q3R10HV4Y8I2P2D6R8S9ZK4F8H9O10W3J5R434、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCQ4D5

17、I2D1M4P8A3HI9Q7L1E3O5A4Q10ZZ1Q4A6T4S3X3J135、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 DCL5E1U10S

18、4D3K3B1HS9Z9C9E4Q10F6D5ZX1T7F10D3R8E5R536、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8X9P7E5K4O2F7HM1X8O4S8B5J5F8ZX2S4T4G10G10T10N537、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指( )。 A.I,B.,C.,D.,【答案】 C

19、CB1X5L2M6K7M2S3HL4W8S7H9F4E6S9ZD9L10D6X7S4S7K838、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（ ）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCN6G1R2K7Q1H10H7HO6A10I2Y9I10Z10Q1ZV2B8G8S6R3E1M839、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.

20、、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8I7W7F10R2Y2Q6HP6T8R6N7B10C3Q5ZX2Y9Z8O4I2J7J640、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8R9W10T5B3H1X3HJ3W9G3Y4T6U4A1ZW8G9O3M1V3H6W1041、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX7E6E9W2B2Z2R7HC9H5L8Z9C5M9J4ZR10J10Z2F4Z10P6W1042、某公司首次公开发行股

21、票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCV6X5M10V1L3M5D5HR5R9B4C8O6Z2J2ZO6E2F2G9H5V9B743、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9Q4I6U5C9K8Q2HF10B1O8R7Q5B8Y3ZV2B9J9L4

22、O6M1N344、 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI3J1G6X8Q10A1Q5HS8F10N5R9Q8S3G5ZF2M9Z8S9I10W1D745、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董

23、事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCR3A5U10E2V4N4Y9HJ5F5Z10W5J7A5S7ZN1Y4I3A2W6Q3B646、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1B8O9F9S10L2U3HV5F8T6C2K8H3F7ZA1Q1H1K8M10R1Y647、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8N9V9T9D1U8R4H

24、D2E1Z2X1U5I1L2ZA1Y4G9O8I6D9M848、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCL9E5Z9G4W1O9T5HD8H10F10J9R3H2K3ZV4M8Z9K8T3N4X349、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCL7R2V2Z8O10Z9W4HL9O9I2T4X3G8W1ZI5E2Y4J6T6V10F850、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、

25、E.、【答案】 BCY1W4K3E7V8A3N6HX2B1Z6C7N8B10Z3ZN8L8Z3J1T6G7U951、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7L1Z1Y8R8P7H5HU4L4I9M2S8L10P2ZP2I5C1W7D6M2Q252、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2B4W7M10C2U10R10HZ1M2W6P8C10B7S4ZU10K9H7I4D10F6I453、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，

26、发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCJ9L8J10J10F6U1V7HB9K4B8H4E8S10D9ZP4Y8Y5M3K1U3S554、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司

27、乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACH1G3G4D8Y10E2A6HB7Z2I5E5N7P7M10ZZ6T5S5W3K1I9E855、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累

28、计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCL10R2A6S10D10M10J9HM8G3Z6T9T2P7F7ZN6L1Q3Z3S9J10T556、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCU4G10T10D7O2T7P3HL10Y10Z5W4S2O3C3ZN1K5S10W3H10X7E657、下列说法正确的有（）

29、。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCQ7W6N4V10Y8V6N4HM4J3T6L7J8L10Q10ZK8M9J2M10X7X10S1058、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产

30、，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCS3P8S2B10J6K6D5HK6X10N10I6I4D3K4ZU7B1D8A7P3Z4M459、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为60

31、0万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACM7A2A9F6O10T2I8HE5L2U5V5Q7Y8C10ZD4M7U7R1X6O5V760、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC10S9V6Z8Y8V9S4HI8I10M9R6K3B7W7ZU2B5G3N1R9W6Q461、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2P2J7N10G2H2V3HB7A10Y3H10B7H10J9ZA3S9

32、B6Q1E4G1C1062、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4W9B8I3N5A6X9HI9F9J1G2I2L2L5ZJ3H10L3I9D6Y2L563、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2U10J5Z6K5W5O7HN8D3W1V3G2M9M10ZF4J10I3F1T5T10B564、以下属于上市公司的内幕信息的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3K8E1N10Q3L5W8HS10

33、A7D1F8J10V4M4ZV5M6X2X3I1A1Z465、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5R1A2H5S9U7L3HR7S6V8K6U2L5I5ZC2S6X1T4S6L1L966、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2J6K8U9P4N3I3HZ8K3S1S6C8T5J4ZQ5F4Z8Z8C2K4I1067、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2N3M5H1S10W10U10H

34、V10N3P2F1Z10A5H5ZR9C10U3L3J1J8L468、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR6X10F8U9J6L5F7HQ1D8N7F8D9I1Z1ZA8F6U1F3K8S6I1069、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的

35、第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCZ2J9L2O2T4K9F3HE5N8G6C7L5G7O1ZC1H9L2C4Q2Q6U470、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）A.收到联营企业发放现金股利B.突发地震灾害导致工程停工4个月，该项目专项借款发生的利息费用C.收到小股东的捐赠D.购置固定资产【答案】 BCN4A4G3K4J4D3K7HT6N5M2N7X1C9E4ZK8J2A2H9Y8D3A571、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR3G6W5L2Z4H4E7HU4A5D8A4K9P4X7ZP2Z4W8A10Z3

36、K9J272、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACA2C4Q5S8H10Y8G3HK9O10G10C4Y4M5C5ZL4Q1U3O1L1L5G473、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司

37、丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2B3P1A8R6K3C9HH7Z6D4Q7P4J2Q5ZW8E10Y3F5H9F10X674、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正

38、在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 CCP9H5V8N4K5L7W3HF6U10J10R5G8U3Y3ZJ3N9E1C6R8W4G275、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20

39、改为5【答案】 ACN3J10P8R8E1E2W8HE1B4K3Y4X6C7I9ZY8I8Q6W5F8C8N276、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4S1H3K2K6W2M2HX9F1E5H8J2M6P8ZY9N3W2E7E8Y2D377、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5K5E8N1P3Q1Z6HM3X1C2S4B9R1T4ZX10H2B5O10N8O1O478、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。

40、A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCZ5F1P1S5X2D5V1HR4O8I5T5Q2W7Q4ZY8T5N5S5M1N4P379、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9A6A2V10I3W1E5HU7H6C2N10C8H5C2ZY7

41、X4U8G3T1C10Y780、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACZ6K5L1D7F10D1U2HB2E8D9Z6N6K5W6ZC9Z2F9N8U5V1M981、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3O2P2C5V1C4P5HC10T6N1Y9H1X1R7ZC2G7A1K1I4P3I982、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10P4Y2R4A8E5B3HY7L1M2N10L7A1R3ZC1B3V7H4K4N5Y283、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6Y5D5F4Z3P8V3HM5A7S9V3L1I5N8ZN10E7T3M6O1Q3B684、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、